PPP跟蹤審計方案

PPP項目全過程跟蹤審計實施方案第第頁資料返還委托方，并配合委托方完成竣工結算資料的歸檔工作;5）按委托方要求配合復審工作。（2）實施方案1）造價咨詢?nèi)藛T應在工程實施過程中分階段整理竣工結算資料后，認真仔細查閱、現(xiàn)場核實，逐項計算,實施全面審核法。2）竣工結算審核具體工作要點A、牢固樹立一個中心：工程價款結算以合同為中心.工程價款結算（工程竣工結算）應按合同約定辦理,合同未作約定或約定不明的，按國家和建設主管部門的規(guī)定協(xié)商處理。B、克服該項目有建設單位、設計單位、監(jiān)理單位、造價咨詢單位的嚴格管理，實施了施工階段全過程造價控制，竣工結算不用審、審也是白審、不可能有核減額的錯誤觀點。牢固樹立竣工結算審核必不可少的觀念.C、必須強調(diào)，不能直接將月度計量支付報表工程數(shù)量簡單匯總作為竣工結算工程數(shù)量（盡管計量支付報表是經(jīng)監(jiān)理工程師和建設單位代表簽認同意的）。月度計量支付報表常有超前報量以便提前取得工程進度款和同一工程數(shù)量有意無意重復等現(xiàn)象?？⒐そY算工程量必須依照施工圖、設計變更資料、隱蔽工程記錄、簽證資料等進行計算，并與月度計量支付報表工程數(shù)量進行核對?？⒐そY算審核時必須同時完成對竣工資料的審核工作.如竣工圖是否簽章齊全，設計變更是否已如實反映在竣工圖上，設計變更手續(xù)是否齊全有效，簽證資料是否是原件（復印件是否經(jīng)有效確認）、資料匯總檢查資料有無交叉重復、有無合同內(nèi)事項不應另行計價等。竣工結算審核中，要指導施工單位整理竣工資料,指導和協(xié)助施工單位完成工程資料歸檔工作。D、在業(yè)主提交工程結算書和竣工資料后的約定時限內(nèi)，對公司有單項工程（單位工程）竣工結算書進行審核，審核結果經(jīng)建設、施工單位簽認后出具審核報告.竣工結算審核報告采用專業(yè)造價工程師責任制和本公司三級復核制，竣工結算報告必須由主審造價工程師、復核責任人、公司技術負責人（副總經(jīng)理）三人簽章.必須保證審核結果質(zhì)量，編制的竣工結算審核報告書及經(jīng)濟技術指標分析數(shù)據(jù)必須規(guī)范、嚴謹、依據(jù)充分、內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準確。E、竣工結算審核的質(zhì)量應嚴格執(zhí)行本公司的《竣工結算審核的工作流程及管理制度》.F、妥善保管業(yè)主書面移交的全套工程竣工結算資料,不遺失、不損壞，且在結算審核工作完成后15個日歷天內(nèi)將全套工程竣工結算資料分類裝訂返還委托方，并配合委托方完成竣工結算資料的歸檔工作.分類按：（1）竣工圖紙文件（含圖紙會審紀要）；（2）設計變更文件（含技術核定單）、經(jīng)濟簽證單、材料認質(zhì)核價單；（3）竣工結算書及結算審核報告書，工程量計算及審核底稿（電子文檔）；（4）招標文件及施工合同；（5）工程開、竣工報告，經(jīng)審批的施工組織設計，工程竣工驗收確認單；（6）與工程有關的其他資料.G、若業(yè)主決定對本工程進行結算審核，且其作出的審核結論與本公司出具的竣工結算審核報告書中的結論不一致時，應有義務配合復審單位的工作,并負責與復審的造價咨詢單位進行核對。（3）嚴格按照工程竣工結算審核造價咨詢服務工作的要求完成結算審核或復審業(yè)務.1）本公司應在收到委托方委托后積極組織本單位有經(jīng)驗的相關造價咨詢?nèi)藛T立即開展工作，同時，本公司造價咨詢?nèi)藛T必須專業(yè)對口，不得跨行業(yè)、跨專業(yè)審核；2）本公司應保證本工程項目造價咨詢?nèi)藛T的相對穩(wěn)定，以保證咨詢工作的連續(xù)性和及時性，若因特殊原因調(diào)整造價咨詢?nèi)藛T，應事先經(jīng)委托方同意；3）本公司及其從業(yè)人員不得與公司審核工程項目的當事單位發(fā)生直接或間接的經(jīng)營關系或隸屬關系，也不得是這些單位的合作伙伴，如果存在上述情況，應立即報告委托方,并主動解除合同；4）本公司按照委托方的相關管理要求，提交工程量詳細計算底稿及內(nèi)審資料后,經(jīng)委托方同意后，本公司方可與施工單位進行核對,核對過程中本公司必須有2人及以上同時參加;5）本公司必須到委托方提供的辦公場地與施工單位進行結算核對工作（若委托方不能提供核對場地，經(jīng)委托方同意后,方可在本公司辦公場地進行核對），核對過程必須作好詳細記錄（核對記錄必須有主要審核人員及記錄人員簽字確認），委托方指派責任人參加核對工作，本公司的相關交通、通信工具及就餐等自行解決；6）對委托方提供的竣工結算資料中如發(fā)現(xiàn)有與實際施工不一致或背離市場價格,影響工程造價的資料，本公司有責任和義務向委托方書面指出并提出合理化建議；7）本公司應建立三級（人員、部門、公司三級）復核制度且對公司出具的審核報告書及經(jīng)濟技術指標分析數(shù)據(jù)（含工程量、綜合單價、綜合單價分析表、規(guī)費、措施費、材料設備單價、其它相關費用等）的正確性及合法性負責，否則,對委托方造成的經(jīng)濟損失,應向委托方進行賠償;8）本公司出具的審核報告書及工程造價分析報告書等必須規(guī)范、嚴謹、依據(jù)充分、內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準確，且必須有主要審核人員的簽字蓋章；9）本公司結算審核過程中確需增補的結算資料，必須由委托方提供并簽字移交，本