全面預(yù)算信息系統(tǒng)的分析(共23)

全面預(yù)算信息系統(tǒng)名目TOC\o"1-4"\h\z\u全面預(yù)算信息系統(tǒng) 1名目 1第一部分全面預(yù)算 2一、什么是全面預(yù)算 2二、現(xiàn)代企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理？ 2其次部分全面預(yù)算信息系統(tǒng)簡介 5一、什么是全面預(yù)算信息系統(tǒng)？ 5二、全面預(yù)算信息系統(tǒng)的成功實施的重點難點在哪里？ 5三、本系統(tǒng)概述 5第三部分具體功能描述 8一、主界面： 8二、特點說明 8三、預(yù)算的一般性說明 10四、費用預(yù)和增減及實際把握、報表 10二、人工成本預(yù)算和增減及實際把握、報表 13三、資本性支出預(yù)算和增減及實際把握、報表 14四、生產(chǎn)預(yù)算和增減、報表 15五、銷售預(yù)算和增減、報表 16六、選購預(yù)算和增減及實際把握、報表 16七、BOM預(yù)算和增減、報表 17八、動力耗用和動力成本預(yù)算及增減、報表 18九、項目成本預(yù)算和增減及實際把握和報表 19十、利潤預(yù)算表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表 20十一、合同、項目、費用科目、部門人員等資料管理 20十二、系統(tǒng)設(shè)置 21第四部分相關(guān)信息 22一、本系統(tǒng)在線演示地址： 22二、公司介紹 22三、公司產(chǎn)品 22三、聯(lián)系我們 22第一部分全面預(yù)算一、什么是全面預(yù)算全面預(yù)算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與進展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理把握的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年月在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標準作業(yè)程序。從最初的方案、協(xié)調(diào)，進展到現(xiàn)在的兼具把握、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，全面預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部把握中日益發(fā)揮核心作用。正如有名管理學(xué)家戴維·奧利所說的，全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的全部關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理把握方法之一。在經(jīng)濟發(fā)達國家，在中型企業(yè)實行預(yù)算管理的比例達90%以上。我國很多集團企業(yè)由于受長期方案經(jīng)濟管理慣性的影響，在推行預(yù)算管理上仍普遍帶有方案的特色，尚未形成全面預(yù)算的理念，對集團企業(yè)全面預(yù)算的內(nèi)涵、地位和內(nèi)容缺乏理論建設(shè)和實踐運作。1、全面預(yù)算管理概述全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在肯定時期內(nèi)經(jīng)營、資本、財務(wù)等各方面的總體方案，它將企業(yè)全部經(jīng)濟活動用貨幣形式表示出來。全面預(yù)算的最終反映是一整套估計的財務(wù)報表和其他附表，主要是用來規(guī)劃方案期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟活動及其相關(guān)財務(wù)結(jié)果。全面預(yù)算可以按其涉及的業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域分為財務(wù)預(yù)算和非財務(wù)預(yù)算。其中財務(wù)預(yù)算是關(guān)于資金籌措和使用的預(yù)算；非財務(wù)預(yù)算主要是指業(yè)務(wù)預(yù)算，用于猜測和規(guī)劃企業(yè)的基本經(jīng)濟行為.2、什么是全面預(yù)算管理？全面預(yù)算管理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標的指導(dǎo)下，對將來的經(jīng)營活動和相應(yīng)財務(wù)結(jié)果進行充分、全面的猜測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實際完成狀況與預(yù)算目標不斷對比和分析，從而準時指導(dǎo)經(jīng)營活動的改善和調(diào)整，以掛念管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。全面預(yù)算管理需要充分的雙向溝通以及全部相關(guān)部門的參與。二、現(xiàn)代企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理？1、為什么要實施全面預(yù)算管理？預(yù)算管理是信息社會對財務(wù)管理的客觀要求。市場風云變幻，能否準時把握信息，抓住機遇是企業(yè)駕馭市場的關(guān)鍵。全面預(yù)算管理對現(xiàn)代企業(yè)的意義可以概括為：（1）提升戰(zhàn)略管理力量

－戰(zhàn)略目標通過全面預(yù)算加以固化與量化，預(yù)算的執(zhí)行與企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)成為同一過程；對預(yù)算的有效監(jiān)控，將確保最大程度地實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標。

－通過預(yù)算監(jiān)控可以發(fā)覺未能預(yù)知的機遇和挑戰(zhàn)，這些信息通過預(yù)算匯報體系反映到?jīng)Q策機構(gòu)，可以掛念企業(yè)動態(tài)地調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃，提升企業(yè)戰(zhàn)略管理的應(yīng)變力量。（2）有效的監(jiān)控與考核

－預(yù)算的編制過程向集團企業(yè)和子公司雙方供應(yīng)了設(shè)定合理業(yè)績指標的全面信息，同時預(yù)算執(zhí)行結(jié)果是業(yè)績考核的重要依據(jù)。

－將預(yù)算與執(zhí)行狀況進行對比和分析，為經(jīng)營者供應(yīng)了有效的監(jiān)控手段。（3）高效使用企業(yè)資源

－預(yù)算方案過程和預(yù)算指標數(shù)據(jù)直接體現(xiàn)了（集團公司）各子公司和各部門使用資源的效率以及對各種資源的需求，因此是調(diào)度與安排企業(yè)資源的起點。

－通過全面預(yù)算的編制和平衡，企業(yè)可以對有限的資源進行最佳的支配使用，避開資源鋪張和低效使用。（4）有效管理經(jīng)營風險

－全面預(yù)算可以初步揭示企業(yè)下一年度的經(jīng)營狀況，使可能的問題提前暴露。

－參照預(yù)算結(jié)果，公司高級管理層可以發(fā)覺潛在的風險所在，并預(yù)先實行相應(yīng)的防范措施，從而達到規(guī)避與化解風險的目的。（5）收入提升及成本節(jié)省

－全面預(yù)算管理和考核、獎懲制度共同作用，可以激勵并約束相關(guān)主體追求盡量高的收入增長和盡量低的成本費用。

－編制全面預(yù)算過程中相關(guān)人員要對企業(yè)環(huán)境變化做出的理性分析，從而保證企業(yè)的收入增長和成本節(jié)省方案切實可行。

－預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控過程關(guān)注收入和成本這兩個關(guān)鍵指標的實現(xiàn)和變化趨勢，這迫使預(yù)算執(zhí)行主體對市場變化和成本節(jié)省造成的影響作出快速有效的反應(yīng)，提升企業(yè)的應(yīng)變力量。2、集團企業(yè)全面預(yù)算管理的模式(1)集團企業(yè)全面預(yù)算管理的組織體系組織體系是指具體擔當預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析和考核的主體。明顯，預(yù)算不單單是財務(wù)部門的職能，和其它非集團企業(yè)一樣，預(yù)算管理應(yīng)當設(shè)置獨立的預(yù)算管理機構(gòu)，并形成“金字塔”型的全面預(yù)算管理組織體系。在集團企業(yè)里，母公司應(yīng)設(shè)立預(yù)算管理委員會，負責審查批準整個集團企業(yè)的預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算的編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析和考核；全資子公司、控股子公司和參股公司設(shè)立獨立的預(yù)算部，負責組織編制和審查批準本企業(yè)預(yù)算方案并協(xié)調(diào)預(yù)算的調(diào)整、執(zhí)行、分析和考核；子公司、全資孫公司、控股孫公司和參股公司設(shè)立的預(yù)算部，負責組織編制和審查批準本企業(yè)預(yù)算方案并協(xié)調(diào)預(yù)算的調(diào)整、執(zhí)行、分析和考核。依此類推，直至集團內(nèi)全部層級的法人企業(yè)都設(shè)立相應(yīng)的全面預(yù)算機構(gòu)。在各法人企業(yè)內(nèi)部的各部門，負責參與預(yù)算的管理。(2)集團公司全面預(yù)算系統(tǒng)與非集團企業(yè)不同的是，集團企業(yè)內(nèi)部之間由很多具有獨立法人資格的企業(yè)組成，各獨立企業(yè)應(yīng)當獨立地編制其全面預(yù)算。因此，集團企業(yè)全面預(yù)算是由各子孫公司的獨立的全面預(yù)算組成的一個預(yù)算系統(tǒng)，母公司的全面預(yù)算是全部子孫公司獨立的全面預(yù)算的整合，但不是簡潔相加。集團企業(yè)全面預(yù)算系統(tǒng)可用圖2表示。(3)集團企業(yè)全面預(yù)算的內(nèi)容就集團內(nèi)企業(yè)獨立的全面預(yù)算內(nèi)容而言，由于集團企業(yè)經(jīng)營的多樣性，可以將其分為經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算三大類。①經(jīng)營預(yù)算。

指集團內(nèi)企業(yè)日常發(fā)生的各項基本活動預(yù)算。它應(yīng)當包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、供應(yīng)預(yù)算、成本費用預(yù)算等。其中最基本和關(guān)鍵的是銷售預(yù)算，它是銷售猜測正式的、具體的說明，是整個預(yù)算管理的基礎(chǔ)，沒有銷售預(yù)算，就沒有全面預(yù)算。生產(chǎn)、供應(yīng)和成本費用預(yù)算繼承了生產(chǎn)技術(shù)財務(wù)方案的內(nèi)容。經(jīng)營預(yù)算構(gòu)成了經(jīng)營權(quán)人的活動范本，是指導(dǎo)經(jīng)營權(quán)人進行經(jīng)營活動的企業(yè)制度規(guī)范。②投資預(yù)算。

投資預(yù)算反映集團企業(yè)關(guān)于固定資產(chǎn)的購置、擴建、改造和更新、資本運作的可行性爭辯狀況。具體表明企業(yè)投資的時點、額度、收益確認、回收期、籌資和現(xiàn)金流。投資預(yù)算應(yīng)當力求和企業(yè)的戰(zhàn)略以及長期方案緊密聯(lián)系在一起。③財務(wù)預(yù)算。

是指集團企業(yè)在方案期內(nèi)反映有關(guān)估計現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的預(yù)算。它反映了各項經(jīng)營業(yè)務(wù)和投資的整體方案，是集團全面預(yù)算的總預(yù)算。規(guī)范的集團企業(yè)財務(wù)預(yù)算應(yīng)當包含四方面預(yù)算。第一，現(xiàn)金預(yù)算，反映方案期內(nèi)估計的集團內(nèi)企業(yè)的現(xiàn)金收支的具體狀況。其次，利潤表預(yù)算，綜合反映企業(yè)在方案期間生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)狀況并作為估計企業(yè)經(jīng)營活動最終成果的重要依據(jù)，是企業(yè)財務(wù)預(yù)算的重點。第三，估計資產(chǎn)負債表，反映集團企業(yè)在方案期末要實現(xiàn)的資產(chǎn)質(zhì)量狀態(tài)。第四，現(xiàn)金流量預(yù)算，依據(jù)利潤預(yù)算，投資預(yù)算及有關(guān)資料編制，反映企業(yè)在方案期內(nèi)的現(xiàn)金流。第五，合并財務(wù)報表預(yù)算，就集團企業(yè)而言，全面財務(wù)預(yù)算的最終目的是要形成合并財務(wù)報表預(yù)算，這是整個集團企業(yè)全面預(yù)算的重點，它反映整個集團在方案期內(nèi)的估計現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，是全面預(yù)算的歸宿。集團企業(yè)獨立的全面預(yù)算內(nèi)容的相互關(guān)系可用圖3表示。

(4)集團企業(yè)全面預(yù)算管理流程預(yù)算管理是預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析和考核過程的總稱，這個過程反映了預(yù)算的程序性。①預(yù)算的編制母公司董事會責成預(yù)算管理委員會依據(jù)預(yù)算年度經(jīng)營目標及相關(guān)制度確定各子孫公司年度預(yù)算目標，下達給各子孫公司，并要求編制其獨立的全面預(yù)算；子孫公司預(yù)算部依據(jù)母公司要求進行目標分解，在本企業(yè)部門預(yù)算基礎(chǔ)上編制預(yù)算草案并上報母公司；母公司依據(jù)子孫公司的預(yù)算草案形成合并預(yù)算并將預(yù)算草案審批形成預(yù)算法案下達給子孫公司分解執(zhí)行。②預(yù)算調(diào)整理論上看，預(yù)算調(diào)整與預(yù)算編制程序并無區(qū)分，只是在最先提出者上不同。編制遵循顧上而下，自下而上的原則；調(diào)整則遵循自下而上，自上而下的原則。但由于權(quán)限的不同，對不同的調(diào)整項目，應(yīng)當明確審批的標準。③執(zhí)行、分析與考核。各獨立預(yù)算主體的執(zhí)行部門負責預(yù)算執(zhí)行。子孫公司依據(jù)經(jīng)營期的實績與預(yù)算的差異提出評價意見和激勵要求，報母公司審批，母公司分別依據(jù)各子孫公司的差異確認評價標準，進行有區(qū)分的預(yù)算分析考核。其次部分全面預(yù)算信息系統(tǒng)簡介一、什么是全面預(yù)算信息系統(tǒng)？ 全面預(yù)算信息系統(tǒng)就是全面預(yù)算管理的信息化表現(xiàn)，它是現(xiàn)代會計制度和現(xiàn)代信息技術(shù)的結(jié)合。全面預(yù)算信息系統(tǒng)除了供應(yīng)一個實現(xiàn)企業(yè)制定全面預(yù)算管理的編制、執(zhí)行、分析的平臺外，還要發(fā)揮信息系統(tǒng)在數(shù)據(jù)保存、計算、分析、傳輸方面的優(yōu)勢，提高預(yù)算管理的編制、執(zhí)行、分析的速度、效率以及精確?????性。同時，結(jié)合計算機系統(tǒng)的特點，全面預(yù)算信息系統(tǒng)將盡可能地削減手工編制和執(zhí)行預(yù)算的人為干擾，以達到預(yù)算科學(xué)、執(zhí)行有效的目標。二、全面預(yù)算信息系統(tǒng)的成功實施的重點難點在哪里？1、領(lǐng)導(dǎo)重視領(lǐng)導(dǎo)重視方可以在分析和設(shè)計以及實施的各個階段能有效地推行，促使各級單位有效執(zhí)行。 2、緊密結(jié)合本單位實際 由于各個單位的實際狀況千差萬別，因此其預(yù)算管理也是千差外別，反映到預(yù)算信息系統(tǒng)上也是千差外別的。 一般狀況下，假如一個預(yù)算信息系統(tǒng)說可以適合各個單位的預(yù)算管理，那是不切實際的。就目前市場和技術(shù)而言，任何一個預(yù)算系統(tǒng)的實施都必需結(jié)合實施單位的實際狀況進行二次開發(fā)，才能可以應(yīng)用成功。一個不需修改或簡潔修改的預(yù)算系統(tǒng)往往很難符合實施單位的實際需要。 當前，各類通用性強的財務(wù)軟件、ERP軟件多如牛毛，但全面預(yù)算信息系統(tǒng)卻少之又少，這是由于預(yù)算管理的本質(zhì)確定的，由于各單位間的預(yù)算管理編制和實施相差很大。三、本系統(tǒng)概述系統(tǒng)結(jié)構(gòu)系統(tǒng)說明 本系統(tǒng)接受B/S結(jié)構(gòu)。數(shù)據(jù)庫為MySQL。web服務(wù)器為apache。開發(fā)語言：php。服務(wù)器環(huán)境：windows系列或Linux系列。其他：運用了ajax技術(shù)(web2.0技術(shù))。本系統(tǒng)接受類插件的方式，即可以機敏配置功能和添加新功能。比如，假如要新增一種工作的流程，只要把對應(yīng)的xml配置文件以及頁面配置文件復(fù)制到相應(yīng)的地方即可。對于流程的模式、頁面表現(xiàn)形式都是可以通過配置完成的。網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)預(yù)算應(yīng)用結(jié)構(gòu) 支撐系統(tǒng)預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算分析分析報表執(zhí)行把握預(yù)算部署預(yù)算審批預(yù)算編制分析報表執(zhí)行把握預(yù)算部署預(yù)算審批預(yù)算編制預(yù)算目標制定預(yù)算目標制定數(shù)據(jù)字典頁面視圖設(shè)置與表現(xiàn)權(quán)限設(shè)置基本設(shè)置工作流數(shù)據(jù)字典頁面視圖設(shè)置與表現(xiàn)權(quán)限設(shè)置基本設(shè)置工作流功能列表 預(yù)算編制： 銷售預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 選購預(yù)算 BOM預(yù)算 人工成本預(yù)算 費用預(yù)算 動力耗用預(yù)算 動力成本預(yù)算 資本性支出預(yù)算 工程項目預(yù)算 利潤預(yù)算表 預(yù)算調(diào)整： 銷售預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 選購預(yù)算 BOM預(yù)算 人工成本預(yù)算 費用預(yù)算 動力耗用預(yù)算 動力成本預(yù)算 資本性支出預(yù)算 工程項目預(yù)算 利潤預(yù)算表 實際成本把握： 選購實際 費用把握 人工成本 資本性支出 工程項目 各類報表： 各類預(yù)算的分類報表 利潤預(yù)算報表 3、特點高度可配置化。無論是人員權(quán)限、工作流程、頁面表現(xiàn)形式，都可以通過xml進行配置。其包括： I：本公司自行開發(fā)的獨一無二的工作流系統(tǒng)。 II：頁面用戶界面自動生成系統(tǒng)。 III：完善的權(quán)限把握模塊。B/S結(jié)構(gòu)，支持聯(lián)網(wǎng)使用，無論是局域網(wǎng)還是互聯(lián)網(wǎng)，隨時隨地都可以工作。良好的擴展性，并可定制開發(fā)，讓預(yù)算系統(tǒng)更適合您的實際需要?？膳c現(xiàn)有ERP、OA協(xié)作使用，需滿足肯定條件（知道這些系統(tǒng)的功能調(diào)用接口或數(shù)據(jù)庫具體規(guī)格）第三部分具體功能描述一、主界面：說明：(1)整個界面可分為快捷菜單區(qū)、功能菜單區(qū)、內(nèi)容呈現(xiàn)區(qū)；內(nèi)容呈現(xiàn)區(qū)內(nèi)又分為申報內(nèi)容、報表預(yù)覽、利潤預(yù)覽、流程歷史。(2)快捷菜單區(qū)：A：待處理任務(wù)：當?shù)卿浵到y(tǒng)時，在右邊內(nèi)容顯示區(qū)，會自動把待處理任務(wù)列出來。當然，您也可以在任何時候，點擊“待處理任務(wù)”顯示需要您處理的任務(wù)。B：我發(fā)起的任務(wù)：由我發(fā)起的任務(wù)，只顯示每個任務(wù)的工作流，不列出各個工作流里面的各個節(jié)點。C：我已處理的任務(wù)：無論是自己發(fā)起的任務(wù)，還是處理別人發(fā)起的任務(wù)，凡是我處理的各個節(jié)點都會列出來。二、特點說明 1、工作流模式：即對于任一個財務(wù)預(yù)算，依據(jù)實際的申報流程，分解成不同的申報節(jié)點。工作流的節(jié)點個數(shù)、模式、操作人等是可以自由配置的。比如：費用申報的工作流如圖一說明：(1)圖中每一個圓形的圖，稱之為一個節(jié)點，表示用戶可在此進行一個處理操作。每個箭頭表示一個流轉(zhuǎn)，表示用戶在節(jié)點處理完后，下一步會進入哪里。(2)綠色節(jié)點，表示已經(jīng)完成的操作。(3)紅色節(jié)點：表示當前等待操作的節(jié)點。(4)藍色節(jié)點：成功節(jié)點(5)淡灰色節(jié)點：還未操作的節(jié)點。(6)深灰色節(jié)點：終止節(jié)點。當在審批過程中被終止時，會流向此節(jié)點，表示此申報未通過。(7)提交：一般指表示通過，提交給下一個流程節(jié)點進行處理。(8)返回：表示沒有通過，但也沒有馬上終止，而是返回給了前面一個節(jié)點的操作者，需要重新修改并重新提交。(9)終止：表示沒有通過并且終止。這個申報流程完全未通過，并且不需要再在這個流程上重新填寫或修改或重新申報。假照實在需要對申報的內(nèi)容進行申報，可重新發(fā)起一個流程。(10)每個節(jié)點上方或下方有“部門費用管理員申報”、“財務(wù)部審批”等字樣，是這些節(jié)點的名稱，同時也表達了什么樣的人可以操作此節(jié)點。(11)各個流程圖并非始終固定不變的，會依據(jù)實際工作流程的調(diào)整而調(diào)整。節(jié)點個數(shù)，流轉(zhuǎn)方向和個數(shù)，操作者，以及設(shè)計到的名稱等都可以進行機敏配置。2、角色把握模式：不同的用戶屬于不同的角色，不同的角色擁有不同的權(quán)限。這樣一來，不需要某個具體工作人員和某個功能點掛鉤，即使人員有變動，對于系統(tǒng)權(quán)限也無大礙。3、多級權(quán)限把握模式：依據(jù)部門、人員、職務(wù)不同，擁有不同的權(quán)限，比如有些項目，每個人只能查看自己的，有些是可以查看本部門的，有些是可查看子部門的等等，可自由配置。4、自動比較模式：當進行預(yù)算和實際申報時，會自動獵取就出對應(yīng)的已預(yù)算和實際發(fā)生信息，進行比較把握。5、多維模式：所謂多維模式，就是對于所預(yù)算的內(nèi)容，除了常規(guī)的部門、科目、產(chǎn)品類別等作為申報類外，還可以自定義其他維作為申報類。6、用戶界面配置模式：在此模式下，用戶界面，主要是預(yù)算界面的各個字段是可以自由配置的，比如，對于人工成本預(yù)算，各個單位的人工成本需要顯示的字段不一樣，可通過配置文件讓其顯示自己需要的字段。(有些需要代碼修改支持)三、預(yù)算的一般性說明 每一個預(yù)算或預(yù)算增減，都支持向下分解和向上合并的方式。預(yù)算增減或?qū)嶋H把握一般支持由下向上申報。 每一個預(yù)算或預(yù)算增減或?qū)嶋H把握，都有對應(yīng)的工作流支撐其在不同權(quán)限的部門或人員之間一級級流轉(zhuǎn)。在流轉(zhuǎn)過程中，依據(jù)自由配置的各節(jié)點人員及權(quán)限，可對內(nèi)容進行機敏處理。 每一個預(yù)算或預(yù)算增減或?qū)嶋H把握，都支持預(yù)算和實際之間的比較分析和把握。 每一個預(yù)算或預(yù)算增減或?qū)嶋H把握，依據(jù)需要，可劃分為不同部門、不同項目、不同產(chǎn)品、不同科目類別，分別進行或同時進行。 每一個預(yù)算或?qū)嶋H把握，都有最終的報表以及明細。(以下為各類預(yù)算范例)四、費用預(yù)和增減及實際把握、報表1、說明 費用預(yù)算的作用是，對各年、季度、月，支持由預(yù)算部門統(tǒng)一制定預(yù)算后把預(yù)算分解到各個部門，或者讓各個部門向上申報本部門的費用預(yù)算，最終形成總的費用預(yù)算。 費用增減的作用是，對已經(jīng)預(yù)算通過的費用進行增減修改，同樣遵循肯定的流程。 費用實際把握的作用是，對于各部門實際發(fā)生的費用，由各部門或各人依照預(yù)算狀況進行申報，上級及財務(wù)部門依據(jù)預(yù)算狀況進行審批和把握；此功能在實效費用報銷的功能上，同時實現(xiàn)了與預(yù)算的比較和把握。 費用報表是費用預(yù)算數(shù)據(jù)和實際把握數(shù)據(jù)形成的報表。 費用預(yù)算可按年度、季度、月度以及部門進行不同的預(yù)算。在年度預(yù)算時，可以按大部門進行預(yù)算，在進行月度時，可以按具體小部門進行預(yù)算，可以相互比較。2、流程圖范例解釋：(1)、首先由各部門的費用預(yù)算管理員進行費用預(yù)算申報，由各部門主管審批后，依據(jù)申報的費用內(nèi)容不同，有些會流轉(zhuǎn)到經(jīng)理辦，有些會流轉(zhuǎn)到生產(chǎn)運行部，有些直接流轉(zhuǎn)到財務(wù)部，等財物部都審批后，并由財務(wù)主管確定，則表示此費用預(yù)算成功！ (2)、流程的過程是可自定義的。3、內(nèi)容呈現(xiàn)范例說明：(1)在最頂層為功能大區(qū)按鈕，分為“申報內(nèi)容”、“報表預(yù)覽”、“利潤預(yù)覽”、“流程歷史”。 申報內(nèi)容：呈現(xiàn)當前申報的內(nèi)容。 報表預(yù)覽：填寫了申報內(nèi)容后，可點擊此處獲得模擬通過后的報表預(yù)覽，在報表總可以看到各類相關(guān)的費用數(shù)據(jù)。 利潤預(yù)覽：填寫了申報內(nèi)容后，可點擊此處獲得模擬通過后的利潤預(yù)覽，前提是系統(tǒng)供應(yīng)利潤預(yù)算表的狀況下。 流程歷史：此處呈現(xiàn)此預(yù)算在申報過程中的經(jīng)手各人的處理狀況。(2)其次部分為流程操作功能按鈕和流程信息區(qū)，分為“流程圖”、“提交”、“終止”等，由于這是流程的起始節(jié)點，所以沒有“返回”，在后面的節(jié)點會有“返回”；同時，每個流程可以自定義自己的功能按鈕。在此區(qū)域，還有流程相關(guān)的信息，如申報部門，申報人等。 流程圖：查看次流程的當前狀態(tài)和流轉(zhuǎn)狀況。 提交：表示通過。 返回：表示退回上一次，一般是要求重新修改后申報。 終止：表示完全終止掉，不需要返回修改重新申報。(3)第三部分為申報內(nèi)容區(qū)。此處可填寫需要的內(nèi)容。此處的表格是一個類Excel功能的表格。 新增一行(末尾) 新增一行(選中行之下) 刪除選中行保存內(nèi)容：對于保存內(nèi)容，在進行報表預(yù)覽時會自動保存，在進行提交或返回或終止時也會自動保存。在表格中，點擊“部門”對應(yīng)列，會彈出部門選擇頁；點擊“科目”對應(yīng)列，會彈出費用科目選擇頁。在填寫部門或科目或費用數(shù)目示，會自動得到對應(yīng)的年預(yù)算和占年預(yù)算百分比。最下一行為合計。(4)報表預(yù)覽截圖范例：說明： 對于月預(yù)算的報表，分為年預(yù)算—月預(yù)算—本月實際三部分。年預(yù)算沒有申報，所以為空，實際的也還沒有申報，也為空。需要說明的是，對于年預(yù)算，是針對大部門大的費用科目進行的，而月預(yù)算可以針對小部門小費用科目進行，所以一個年預(yù)算記錄可以對應(yīng)幾個月預(yù)算，一個月預(yù)算又可以對應(yīng)幾個實際。五、人工成本預(yù)算和增減及實際把握、報表1、說明 人工成本的作用是，對各年、季度、月，支持由人力資源部統(tǒng)一制定預(yù)算后把預(yù)算分解到各個部門，或者讓各個部門向上申報本部門的人工成本預(yù)算，最終形成總的人工成本預(yù)算。人工成本預(yù)算在完成后，同時會在費用預(yù)算中寫入對應(yīng)的科目和數(shù)據(jù)。2、流程圖3、內(nèi)容呈現(xiàn)范例說明：圖中顯示的內(nèi)容只是部分，后面還有其他各人工成本項目。六、資本性支出預(yù)算和增減及實際把握、報表1、說明 資本性支出指的是費用之外和項目成本支出之外的支出，一般用于固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)投資。常和具體合同關(guān)聯(lián)。2、流程圖3、內(nèi)容呈現(xiàn)說明： 圖中的資本性支出申報，與具體的合同相關(guān)聯(lián)，列出了各次已支出狀況和估計支出狀況。七、生產(chǎn)預(yù)算和增減、報表1、說明：對于生產(chǎn)型企業(yè)或者擁有生產(chǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)而言，生產(chǎn)預(yù)算是很重要的，它可以設(shè)定企業(yè)的生產(chǎn)方案，可以依據(jù)以銷定產(chǎn)或以產(chǎn)定銷的不同方式進行。同時，對于生產(chǎn)預(yù)算，如年預(yù)算，可以設(shè)定產(chǎn)品大類的方案；而對于月預(yù)算，可以依據(jù)年方案和實際狀況，設(shè)定各小類的方案。2、流程圖3、內(nèi)容呈現(xiàn)八、銷售預(yù)算和增減、報表1、說明：對于大部分企業(yè)而言，企業(yè)利潤需要通過銷售來實現(xiàn)。那么制定科學(xué)的銷售預(yù)算是格外重要的。對于銷售預(yù)算，如年預(yù)算，可以設(shè)定產(chǎn)品大類的方案；而對于月預(yù)算，可以依據(jù)年方案和實際狀況，設(shè)定各小類的方案。2、流程圖3、內(nèi)容呈現(xiàn)九、選購預(yù)算和增減及實際把握、報表 1、說明：一般狀況下，選購是依據(jù)銷售及生產(chǎn)狀況確定的。但假如等銷售和生產(chǎn)將要發(fā)生時，再確定選購什么，往往已經(jīng)過了最好時機。所以，預(yù)先制定完善的選購方案，可以讓工作進展更順當。2、流程圖3、內(nèi)容呈現(xiàn)十、BOM預(yù)算和增減、報表 1、說明：對于生產(chǎn)型企業(yè)而言，生產(chǎn)一個產(chǎn)品的原料成本、能物耗成本，可以通過技術(shù)手段，預(yù)先確定。企業(yè)的技術(shù)部門可以通過不斷的技術(shù)創(chuàng)新，降低單位產(chǎn)品的原料成本和能物耗成本。制定BOM的預(yù)算體系，可以預(yù)算知道生產(chǎn)預(yù)算的各類成本，這樣，方可以得到精確?????的利潤預(yù)算表。2、流程圖3、內(nèi)容呈現(xiàn)十一、動力耗用和動力成本預(yù)算及增減、報表1、說明：對于一些水、電、汽使用大戶而言，動力耗用往往是獨立核算的。因此，獨立的動力耗用預(yù)算也是他們的需要。2、流程圖3、內(nèi)容呈現(xiàn)十二、項目成本預(yù)算和增減及實際把握和報表 對于以項目為導(dǎo)向的企業(yè)而言，除了對于整個企業(yè)，會有收入、人工成本、費用的統(tǒng)一預(yù)算和報表以外，在每一個項目中，也會涉及到了收入、項目成本、人力成本、費用等。因此，為每個項目制