商業(yè)銀行第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)

第五章貸款政策與管理

一、貸款的種類

二、貸款政策與程序

三、貸款審查

四、貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

五、問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理本章重點(diǎn)：貸款種類劃分貸款政策基本內(nèi)容貸款定價(jià)方法自學(xué)內(nèi)容：幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)貸款管理制度

第一節(jié)貸款的種類一、貸款是銀行授信的重要方式

1.授信與貸款：授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶提供的資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證

貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為。2.貸款的特點(diǎn)：——貸款具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)性——貸款定價(jià)的復(fù)雜性——貸款信息的不對(duì)稱特性

貸款分類是貸款本身的內(nèi)在要求？貸款對(duì)象企（事）業(yè)法人其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶

自然人貸款對(duì)象選擇與銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)定位基本條件

應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益；不擠占挪用信貸資金、恪守信用。具體要求

企業(yè)或業(yè)主在本行業(yè)從業(yè)一定時(shí)間以上；有一定的自有資本；資產(chǎn)負(fù)債率符合要求；有一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模（年銷售收入）；無(wú)不良信用記錄；合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；符合國(guó)家環(huán)保要求；在本銀行開(kāi)戶

貸款的具體條件很多如住房按揭、抵押貸款1.按風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體劃分

（1）自營(yíng)貸款：系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。（2）委托貸款：系指由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。（3）特定貸款：系指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。二、貸款主要種類2.按貸款期限長(zhǎng)短劃分

（1）短期貸款：系指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。屬于短期周轉(zhuǎn)或臨時(shí)墊付的性質(zhì)，主要包括短期流動(dòng)資金貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、出口押匯、部分個(gè)人消費(fèi)貸款等。特點(diǎn)：短期貸款通常是以存貨、應(yīng)收賬款或固定資產(chǎn)作擔(dān)保,是商業(yè)銀行貸款的主要種類之一，也是企業(yè)流動(dòng)資金的主要來(lái)源。期限短，到期自償，信用風(fēng)險(xiǎn)較小?？梢匝h(huán)使用貸款本金直到協(xié)議期滿或銀行認(rèn)為借款人的信用度下降為止。貸款利率一般為固定利率。通知貸款是一類特殊的短期貸款，是指在貸款時(shí)不事先規(guī)定貸款期限，商業(yè)銀行可以隨時(shí)通知客戶要求還款，客戶也可以隨時(shí)歸還的貸款。這種貸款靈活性很強(qiáng)，通常用于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)之間或總分行之間的資金調(diào)劑，也用于與其他金融機(jī)構(gòu)（如證券公司或投資銀行）之間的資金往來(lái)。通知貸款是一類特殊的短期貸款，是指在貸款時(shí)不事先規(guī)定貸款期限，商業(yè)銀行可以隨時(shí)通知客戶要求還款，客戶也可以隨時(shí)歸還的貸款。靈活性很強(qiáng)，通常用于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)之間或總分行之間的資金調(diào)劑，也用于與其他金融機(jī)構(gòu)（如證券公司或投資銀行）之間的資金往來(lái)。（2）中期貸款：貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。中期貸款是指期限在1年以上（含1年）、5年以下的貸款。這類貸款通常包括企業(yè)技術(shù)更新和改造貸款、企業(yè)并購(gòu)融資，也包括相當(dāng)部分的消費(fèi)者貸款等。中期貸款可以獲得比短期貸款更穩(wěn)定的現(xiàn)金流。（3）長(zhǎng)期貸款：貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。主要包括項(xiàng)目貸款、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款、基本建設(shè)貸款、科技開(kāi)發(fā)貸款等。這類貸款期限長(zhǎng)、流動(dòng)性差，風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較大，利率相對(duì)較高。

按貸貸款款期期限限劃劃分分貸貸款款種種類類時(shí)時(shí)，，還還應(yīng)應(yīng)該該了了解解以以下下幾幾個(gè)個(gè)概概念念：：一是貸款期限限：貸款限期根據(jù)據(jù)借款人的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期期、還款能力力和貸款人的的資金供給能能力由借貸雙雙方共同商議議后確定，并并在借款合同同中載明。自營(yíng)貸款期限限最長(zhǎng)一般不不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)國(guó)人民銀行備備案。票據(jù)貼貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期期限最長(zhǎng)不得得超過(guò)6個(gè)月，貼現(xiàn)期期限為從貼現(xiàn)現(xiàn)之日到票據(jù)據(jù)到期日止。。二是貸款展期期：不能按期歸還還貸款的，借借款人應(yīng)當(dāng)在在貸款到期日日之前，向貸貸款人申請(qǐng)貸貸款展期。是是否展期由貸貸款人決定。。申請(qǐng)保證貸款款、抵押貸款款、質(zhì)押貸款款展期的，還還應(yīng)當(dāng)由保證證人、抵押人人、出質(zhì)人出出具同意的書(shū)書(shū)面證明。已已有約定的，，按照約定執(zhí)執(zhí)行。短期貸款展期期期限累計(jì)不不得超過(guò)原貸貸款期限；中中期貸款展期期期限累計(jì)不不得超過(guò)原貸貸款期限的一一半；長(zhǎng)期貸貸款展期期限限累計(jì)不得超超過(guò)3年。國(guó)家另有規(guī)定定者除外。借借款人未申請(qǐng)請(qǐng)展期或申請(qǐng)請(qǐng)展期未得到到批準(zhǔn)，其貸貸款從到期日日次日起，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入逾期貸款款賬戶。三是貸款利率率的確定：貸款人應(yīng)當(dāng)按按照中國(guó)人民民銀行規(guī)定的的貸款利率的的上下限，確確定每筆貸款款利率，并在在借款合同中中載明。四是貸款利息息的計(jì)收：貸款人和借款款人應(yīng)當(dāng)按借借款合同和中中國(guó)人民銀行行有關(guān)計(jì)息規(guī)規(guī)定按期計(jì)收收或交付利息息。貸款的展展期期限加上上原期限達(dá)到到新的利率期期限檔次時(shí)，，從展期之日日起，貸款利利息按新的期期限檔次利率率計(jì)收。逾期期貸款按規(guī)定定計(jì)收罰息。。五是貸款的貼貼息：根據(jù)國(guó)家政策策，為了促進(jìn)進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的的發(fā)展，有關(guān)關(guān)部門(mén)可以對(duì)對(duì)貸款補(bǔ)貼利利息。對(duì)有關(guān)關(guān)部門(mén)貼息的的貸款，承辦辦銀行應(yīng)當(dāng)自自主審查發(fā)放放，并根據(jù)《貸款通則》有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格格管理。六是貸款停息息、減息、緩緩息和免息：：除國(guó)務(wù)院決定定外，任何單單位和個(gè)人無(wú)無(wú)權(quán)決定停息息、減息、緩緩息和免息。。貸款人應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)國(guó)務(wù)院院決定，按照照職責(zé)權(quán)限范范圍具體辦理理停息、減息息、緩息和免免息。以貸款期限為為標(biāo)準(zhǔn)劃分貸貸款的種類，，一方面有利利于銀行監(jiān)控控貸款的流動(dòng)動(dòng)性和資金的的周轉(zhuǎn)情況，，使銀行的貸貸款資產(chǎn)保持持合理的期限限結(jié)構(gòu)，避免免陷入流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)；另一一方面，也有有利于銀行按按資金償還期期限的長(zhǎng)短安安排貸款順序序，以控制信信貸資金的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。3.按貸款擔(dān)保方方式劃分（1）信用貸款：：信用貸款是指指還款僅憑借借款人的信用用，不需要任任何擔(dān)保品或或保證人擔(dān)保保的貸款，一一般適用于經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況良好好、經(jīng)濟(jì)實(shí)力力雄厚、業(yè)務(wù)務(wù)往來(lái)時(shí)間較較長(zhǎng)且信譽(yù)度度較高的企業(yè)業(yè)。（2）票據(jù)貼現(xiàn)：：系指貸款人以以購(gòu)買借款人人未到期商業(yè)業(yè)票據(jù)的方式式發(fā)放的貸款款，一般情況況下，票據(jù)貼貼現(xiàn)的貸款期期限在1年以內(nèi)。（3）擔(dān)保貸款：：擔(dān)保貸款是以以特定的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)作為還款保保證的貸款，，如果借款人人到期不履行行債務(wù)，銀行行有權(quán)處理用用作擔(dān)保的財(cái)財(cái)產(chǎn)，然后把把所得的資金金用來(lái)優(yōu)先償償還貸款?？煞譃楸ＷC貸貸款、抵押貸貸款、質(zhì)押貸貸款。保證貸款：指以第三人承承諾在借款人人不能償還貸貸款本息時(shí)，，按規(guī)定承擔(dān)擔(dān)連帶責(zé)任而而發(fā)放的貸款款。保證人為為借款提供的的貸款擔(dān)保為為不可撤銷的的全額連帶責(zé)責(zé)任保證，也也就是指貸款款合同內(nèi)規(guī)定定的貸款本息息和由貸款合合同引起的相相關(guān)費(fèi)用。保保證人還必須須承擔(dān)由貸款款合同引發(fā)的所有連連帶民事責(zé)任任。抵押貸款：指借款者以一一定的抵押品品作為物品保保證向銀行取取得的貸款。。抵押品通常常包括有價(jià)證證券、國(guó)債券券、各種股票票、房地產(chǎn)、、以及貨物的的提單、棧單單或其他各種種證明物品所所有權(quán)的單據(jù)據(jù)。貸款到期期，借款者必必須如數(shù)歸還還，否則銀行行有權(quán)處理器器抵押品，作作為一種補(bǔ)償償。根據(jù)抵押品的的范圍，大致致可以分為六六類：（1）存貨抵押，，又稱商品抵抵押，指用工工商業(yè)掌握的的各種貨物，，包括商品、、原材料，在在制品和制成成品抵押，向向銀行申請(qǐng)貸貸款。（2）客賬抵押，，是客戶把應(yīng)應(yīng)收賬款作為為擔(dān)保取得短短期貸款。（3）證券抵押，，以各種有價(jià)價(jià)證券如：股股票、匯票、、期票、存單單、債券等作作為抵押，取取得短期貸款款。（4）設(shè)備抵押，，以機(jī)械設(shè)備備、車輛、船船舶等作為擔(dān)擔(dān)保向銀行取取得定期貸款款。（5）不動(dòng)產(chǎn)抵押押，即借款人人提供如：土土地、房屋等等不動(dòng)產(chǎn)抵押押，取得貸款款。（6）人壽保險(xiǎn)單單抵押，是指指在保險(xiǎn)金請(qǐng)請(qǐng)求權(quán)上設(shè)立立抵押權(quán)，它它以人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)合同的退保保金為限額，，以保險(xiǎn)單為為抵押，對(duì)被被保險(xiǎn)人發(fā)放放貸款。質(zhì)押貸貸款：：貸款人人以借借款人人或第第三人人的動(dòng)動(dòng)產(chǎn)或或權(quán)利利為質(zhì)質(zhì)押物物發(fā)放放的貸貸款。?？勺髯鳛橘|(zhì)質(zhì)押的的質(zhì)物物包括括：國(guó)國(guó)庫(kù)券券（國(guó)國(guó)家有有特殊殊規(guī)定定的除除外）），國(guó)國(guó)家重重點(diǎn)建建設(shè)債債券、、金融融債券券、AAA級(jí)企業(yè)業(yè)債券券、儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存存單等等有價(jià)價(jià)證券券。抵押與與質(zhì)押押的區(qū)區(qū)別抵押貸貸款是是指以以不轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移債債務(wù)人人或第第三人人提供供的財(cái)財(cái)產(chǎn)的的占有有現(xiàn)狀狀，僅僅以此此作為為擔(dān)保保物的的貸款款形式式；質(zhì)押貸貸款是是指?jìng)鶄鶆?wù)人人或第第三人人將其其動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)或權(quán)權(quán)利憑憑證移移交借借款銀銀行占占有，，并以以此作作為貸貸款擔(dān)擔(dān)保的的貸款款形式式。4．按貸貸款質(zhì)質(zhì)量劃劃分一般采采取““五級(jí)級(jí)制””正常貸貸款、、關(guān)注注貸款款、次次級(jí)貸貸款、、可疑疑貸款款、損損失貸貸款次級(jí)貸貸款也也叫次次級(jí)借借貸（（subprimelending），是是為信信用評(píng)評(píng)級(jí)較較差、、無(wú)法法從正正常渠渠道獲獲得貸貸款的的人所所提供供的貸貸款次級(jí)貸貸款的的利率率一般般較正正常貸貸款為為高5．按貸貸款用用途劃劃分（1）工商商業(yè)貸貸款：：補(bǔ)充充工業(yè)業(yè)和商商業(yè)企企業(yè)的的流動(dòng)動(dòng)資金金的貸貸款，，一般般為短短期貸貸款，，通常常為6個(gè)月，，最多多不超超過(guò)1年，但但也有有少量量中長(zhǎng)長(zhǎng)期貸貸款。。這類類貸款款是商商業(yè)銀銀行貸貸款的的主要要組成成部分分，一一般占占貸款款總額額的1/3以上（2）農(nóng)業(yè)業(yè)貸款款：農(nóng)農(nóng)業(yè)貸貸款是是商業(yè)業(yè)銀行行發(fā)放放的與與農(nóng)業(yè)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)有關(guān)關(guān)的貨貨款。。在銀銀行貸貸款組組合中中，農(nóng)農(nóng)業(yè)貸貸款有有明顯顯的政政策性性，不不完全全是純純商業(yè)業(yè)行為為（3）金融融機(jī)構(gòu)構(gòu)貸款款：金金融機(jī)機(jī)構(gòu)貸貸款是是指商商業(yè)銀銀行對(duì)對(duì)往來(lái)來(lái)銀行行、投投資銀銀行、、外國(guó)國(guó)銀行行、財(cái)財(cái)務(wù)公公司或或其他他金融融機(jī)構(gòu)構(gòu)發(fā)放放的貸貸款，，一般般通過(guò)過(guò)規(guī)定定貸款款額度度或簽簽訂貸貸款協(xié)協(xié)議進(jìn)進(jìn)行貸貸款（4）消費(fèi)費(fèi)貸款款：亦亦稱““消費(fèi)費(fèi)者貸貸款””。對(duì)對(duì)消費(fèi)費(fèi)者個(gè)個(gè)人貸貸放的的、用用于購(gòu)購(gòu)買耐耐用消消費(fèi)品品或支支付各各種費(fèi)費(fèi)用的的貸款款。這這種貸貸款能能使消消費(fèi)者者在有有財(cái)力力付款款前，，提前前享受受商品品和勞勞務(wù)的的愿望望得到到滿足足。（5）不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)貸貸款：：不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)貸貸款是是為貸貸給借借款人人用于于建造造房屋屋和開(kāi)開(kāi)發(fā)土土地或或以農(nóng)農(nóng)田和和住房房為擔(dān)擔(dān)保的的貸款款。不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)貸款款有三三類：：第一類類是直直接不不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)貸款款。指指由商商業(yè)銀銀行直直接貸貸給借借款人人用于于購(gòu)置置不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)用用的貸貸款。。第二類類是間間接不不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)貸款款。指指不直直接發(fā)發(fā)放貸貸款給給不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)的的最后后購(gòu)買買者，，而是是通過(guò)過(guò)其他他金融融機(jī)構(gòu)構(gòu)所發(fā)發(fā)放的的不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)貸貸款。。第三類類是其其他不不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)貸款款。比比如商商業(yè)銀銀行為為其他他借款款人代代辦、、出借借和抵抵押的的貸款款，或或者商商業(yè)銀銀行通通過(guò)其其信托托部門(mén)門(mén)的業(yè)業(yè)務(wù)活活動(dòng)，，間接接經(jīng)營(yíng)營(yíng)不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)貸貸款等等。6、其他他分類類（1）按照照金額額劃分分為批批發(fā)貸貸款、、零售售貸款款和銀銀團(tuán)貸貸款等等；（3）按照照償還還方式式的分分期償償還貸貸款和和一次次性償償還貸貸款；；（3）按照照融資資方式式有租租賃融融資、、貿(mào)易易融資資、供供應(yīng)鏈鏈融資資等。。向不同同的借借款人人、以以不同同的方方式、、期限限、擔(dān)擔(dān)保等等發(fā)放放的貸貸款在在貸款款標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、貸貸款定定價(jià)以以及貸貸款管管理方方面都都有不不少的的差異異，因因此對(duì)對(duì)商業(yè)業(yè)貸款款的種種類進(jìn)進(jìn)行細(xì)細(xì)分，，有利利于商商業(yè)銀銀行根根據(jù)不不同貸貸款的的特點(diǎn)點(diǎn)分別別制定定不同同的貸貸款政政策，，合理理安排排貸款款結(jié)構(gòu)構(gòu)，提提高貸貸款的的收益益與安安全性性。三、貸貸款組組合1.貸款種種類的的選擇擇考慮兩兩個(gè)基基本因因素：：收益和和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分分類：：按風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來(lái)源源：借借款人人、銀銀行內(nèi)內(nèi)部、、經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)環(huán)境境按風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)原因因：信信用、、利率率、資資本、、流動(dòng)動(dòng)性、、經(jīng)營(yíng)營(yíng)、法律、、信譽(yù)譽(yù)、國(guó)國(guó)家以以及轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)性質(zhì)質(zhì)：靜態(tài)貸貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和和動(dòng)態(tài)態(tài)貸款款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)大小?。焊吒叨?、、中度度、低低度靜態(tài)貸貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)貸款方方式風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)權(quán)數(shù)（（一））貸款方方式風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)權(quán)數(shù)（（二））2.貸款組組合目目的：：最大程程度地地提高高貸款款發(fā)放放的收收益，，降低低整體體貸款款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)3.各銀行行貸款款組合合結(jié)構(gòu)構(gòu)存在在較大大差別別的原原因——首要因因素是是特定定的市市場(chǎng)環(huán)環(huán)境——銀行的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)規(guī)模模第二節(jié)節(jié)貸款政政策與與程序序一、貸貸款政政策1.貸款原原則：：是指銀銀行對(duì)對(duì)貸款款人發(fā)發(fā)放貸貸款的的基本本準(zhǔn)則則，是是銀行行和借借款人人必須須共同同遵守守的行行為準(zhǔn)準(zhǔn)則，，也是是約束束銀行貸貸款活動(dòng)的的行為為規(guī)范范。主主要遵遵循安安全性性、效效益性性和流動(dòng)性性的原則則。2.西方商商業(yè)銀銀行的的貸款款原則則（1）評(píng)價(jià)價(jià)借款款人信信用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的的6C原則：：品德（（Character）能能力（（Capacity）資本（（Capital）擔(dān)擔(dān)保(Collateral)經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境(Condition)事業(yè)的的連續(xù)續(xù)性（（Continuity）（2）LAPP原則：：流動(dòng)性性（Liquidity）活活動(dòng)動(dòng)性性（（Activity）盈利利性性（（Profitability）潛潛力力（（Potentialities）（3）5P：借款款人人（（people）借借款款目目的的（（purpose）償還還能能力力（（payment）保保護(hù)護(hù)措措施施(protection)和展展望望(perspective)3.我國(guó)國(guó)商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的貸貸款款原原則則貸款款原原則則1.依法法貸貸款款的的原原則則2.遵循循平平等等、、自自愿愿、、公公平平和和誠(chéng)誠(chéng)實(shí)實(shí)信信用用的的原原則則3.遵循循公公平平競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)、、密密切切協(xié)協(xié)作作的的原原則則4.安全全性性、、流流動(dòng)動(dòng)性性、、效效益益性性原原則則5.區(qū)別別對(duì)對(duì)待待，，擇擇優(yōu)優(yōu)支支持持原原則則國(guó)內(nèi)內(nèi)評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)通通常常主主張張信信用用狀狀況況的的五五性性分分析析———即安安全全性性（（Insurance）、、收收益益性性（（Profitability）、、成成長(zhǎng)長(zhǎng)性性（（Potentialities）、、流流動(dòng)動(dòng)性性（（Liquidity）、、生生產(chǎn)產(chǎn)性性（（Reducibility）。。二、、貸貸款政政策策1.定義義：：貸款款政政策策是是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行指指導(dǎo)導(dǎo)和和規(guī)規(guī)范范貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)、、管管理理和和控控制制貸貸款款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的各各項(xiàng)項(xiàng)方方針針措措施施和和程程序序的的總總稱稱。。商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的貸貸款款政政策策由由于于其其經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)品品種種、、方方式式、、規(guī)規(guī)模模、、所所處處的的市市場(chǎng)場(chǎng)環(huán)環(huán)境境的的不不同同而而各各有有差差別別。。銀行行的的貸貸款款哲哲學(xué)學(xué)是是通通過(guò)過(guò)正正式式的的貸貸款款政政策策書(shū)書(shū)面面表表達(dá)達(dá)出出來(lái)來(lái)的的。?！獑讨沃巍··漢普普爾爾尤納納斯斯完完全全顛顛覆覆傳傳統(tǒng)統(tǒng)商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的信信貸貸哲哲學(xué)學(xué)：：“從從第第一一天天我我們們就就清清楚楚，，在在我我們們的的體體系系中中不不會(huì)會(huì)有有司司法法強(qiáng)強(qiáng)制制的的余余地地，，我我們們從從來(lái)來(lái)不不會(huì)會(huì)用用法法律律來(lái)來(lái)解解決決我我們們的的償償付付問(wèn)問(wèn)題題，，不不會(huì)會(huì)讓讓律律師師或或任任何何外外人人卷卷進(jìn)進(jìn)來(lái)來(lái)。?！薄泵霞蛹永l(xiāng)鄉(xiāng)村村銀銀行行的的基基本本假假設(shè)設(shè)是是，，每每一一個(gè)個(gè)借借款款者者都都是是誠(chéng)誠(chéng)實(shí)實(shí)的的。?！啊拔椅覀儌兇_確信信，，建建立立銀銀行行的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)應(yīng)應(yīng)該該是是對(duì)對(duì)人人類類的的信信任任，，而而不不是是毫毫無(wú)無(wú)意意義義的的紙紙上上合合同同。。孟孟加加拉拉鄉(xiāng)鄉(xiāng)村村銀銀行行的的勝勝敗敗，，會(huì)會(huì)取取決決于于我我們們的的人人際際關(guān)關(guān)系系的的力力量量。?！薄泵霞永窀袢R珉銀銀行推廣廣的小額額信貸是是一種小小額、短短期的信信貸方式式，不需需要客戶戶提供任任何擔(dān)保保，貸款款資金直直接發(fā)到到貸款客客戶手中中,形成一套基于于互信、、責(zé)任、、參與及及創(chuàng)造力力的銀行制度度。其主要做做法是：：“互助小小組+貸款中心心”制度度順序放貸貸+分期還款款”制度度“聯(lián)系人人+定期會(huì)議議”制度度“貸款者者+存款者+持股者””的三位位一體制制度2.貸款政策策的影響響因素——有關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)和國(guó)家家的財(cái)政政、貨幣幣、產(chǎn)業(yè)業(yè)政策——服務(wù)地區(qū)區(qū)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)條件和和經(jīng)濟(jì)周周期——銀行的資資本充足足性及負(fù)負(fù)債結(jié)構(gòu)構(gòu)——銀行的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制能能力——銀行貸款款人員的的素質(zhì)三、貸款款政策的的內(nèi)容（一）宏宏觀信貸貸政策宏觀信貸政策貸款投向政策貸款利率政策貸款總量政策是指導(dǎo)貸貸款決策策行為的的各項(xiàng)方方針、措措施的總總和。國(guó)務(wù)院《促進(jìn)產(chǎn)業(yè)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)調(diào)整暫行行規(guī)定》和《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)整指指導(dǎo)目錄錄》（2005.12）《國(guó)務(wù)院關(guān)關(guān)于鼓勵(lì)勵(lì)支持和和引導(dǎo)個(gè)個(gè)體私營(yíng)營(yíng)等非公公有制經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展的若干干意見(jiàn)》（2005.）銀監(jiān)會(huì)制制定《銀行開(kāi)展展小企業(yè)業(yè)貸款業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)導(dǎo)意見(jiàn)》20052008年11月國(guó)家出出臺(tái)《擴(kuò)大內(nèi)需需促進(jìn)經(jīng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)長(zhǎng)十大措措施》刺激經(jīng)濟(jì)濟(jì)計(jì)劃4萬(wàn)億——18萬(wàn)億。2015年《政府工作作報(bào)告》提出了““支持居居民自住住和改善善性住房房需求””。3月，央行行、住建建部、銀銀監(jiān)會(huì)三三部委聯(lián)聯(lián)合發(fā)布布房貸新新政。（二）微微觀貸款款政策貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

透支授信限額

貸款的審批和管理程序

貸款審批的分級(jí)授權(quán)

信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策

貸款的日常管理和催收政策

貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)

貸款的定價(jià)

對(duì)有問(wèn)題貸款的管理

貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?/p>

貸款的擔(dān)保政策

貸款分類制度

關(guān)系人貸款政策

信貸檔案的管理

呆賬準(zhǔn)備金政策和呆賬沖銷

微觀貸款款政策是是銀行內(nèi)內(nèi)部貸款款風(fēng)險(xiǎn)管管理的““憲法””，是貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)組織管管理的核核心內(nèi)容容。1.貸款業(yè)務(wù)務(wù)的發(fā)展展戰(zhàn)略是明確貸貸款的原原則、貸貸款的區(qū)區(qū)域、業(yè)業(yè)務(wù)品種種及希望望達(dá)到的的規(guī)模速速度；對(duì)對(duì)貸款業(yè)業(yè)務(wù)的指指導(dǎo)思想想、發(fā)展展領(lǐng)域等等戰(zhàn)略性性規(guī)劃。。例1某銀行在在2004年信貸政政策中提提出，企企業(yè)貸款款增長(zhǎng)15％，貸款款規(guī)模達(dá)達(dá)到4000億元；個(gè)個(gè)人消費(fèi)費(fèi)貸款增增長(zhǎng)10％，規(guī)模模達(dá)到500億元，其其中，信信用卡貸貸款增長(zhǎng)長(zhǎng)20％，市場(chǎng)場(chǎng)占有率率達(dá)到10％，貸款款規(guī)模達(dá)達(dá)到100億元。2.某二級(jí)分分行《2006年信貸管管理工作作意見(jiàn)》：(1)積極營(yíng)銷銷城建及及開(kāi)發(fā)區(qū)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施建設(shè)設(shè)項(xiàng)目。。(2)繼續(xù)力口口大對(duì)電電力、交交通、石石油化工工、醫(yī)藥藥等傳統(tǒng)統(tǒng)優(yōu)勢(shì)行行業(yè)的信信貸投放放。(3)加大優(yōu)質(zhì)質(zhì)制造業(yè)業(yè)、新型型制造業(yè)業(yè)優(yōu)質(zhì)客客戶的投投入。(4)努力增加加對(duì)衛(wèi)生生醫(yī)療、、教育等等非生產(chǎn)產(chǎn)流通領(lǐng)領(lǐng)域的貸貸款投放放。重點(diǎn)點(diǎn)國(guó)家級(jí)級(jí)示范重重點(diǎn)高中中、省級(jí)級(jí)重點(diǎn)中中學(xué)、二二甲(含)以上醫(yī)院院中資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率低、現(xiàn)現(xiàn)金流量量大、市市場(chǎng)占有有率高的的信貸客客戶。(5）在控制風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，，迅速做大建建筑業(yè)市場(chǎng)。。（6）積極拓展物物流、商貿(mào)領(lǐng)領(lǐng)域貸款。五五金城、醫(yī)藥藥城、不銹鋼鋼交易市場(chǎng)等等商貿(mào)集散地地?！?.貸款工作規(guī)程程及權(quán)限劃分分工作規(guī)程：調(diào)查評(píng)估人員員——貸前的推銷、、調(diào)查及信用用分析；貸款審查人員員——接受貸款申請(qǐng)請(qǐng)后的評(píng)估、、審查及貸款的發(fā)放放；貸款檢查人員員——貸后的監(jiān)督檢檢查及風(fēng)險(xiǎn)檢檢測(cè)到貸款的收回回貸款的審批制制度：審貸分離與分分級(jí)審批制度度分級(jí)授權(quán)MPT銀行對(duì)每位有有權(quán)審批貸款款的人員或組組織規(guī)定了相相應(yīng)的貸款品品種和最高貸貸款限額，分級(jí)授權(quán)通常常包括三個(gè)層層次：一般信貸員審審批授權(quán)貸款委員會(huì)或或高級(jí)管理層層審批授權(quán)董事會(huì)審批授授權(quán)。固定資產(chǎn)的購(gòu)購(gòu)建在總行下下達(dá)的固定資資產(chǎn)購(gòu)建指標(biāo)標(biāo)內(nèi)集中管理理，限額內(nèi)自自主審批（一一類行200萬(wàn)元以下，二二類行150萬(wàn)元以下，三三類行100萬(wàn)元以下，四四類行80萬(wàn)元以下）；；基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)設(shè)在總行切塊塊下達(dá)的專項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)內(nèi)集中管理；；轄內(nèi)壞帳準(zhǔn)備備金的集中提提取和管理（（全行呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金由總行行集中提取和和管理），計(jì)計(jì)劃單列市分分行的轄內(nèi)固固定資產(chǎn)折舊舊的集中提取取和管理；轄內(nèi)“在建工工程”的集中中管理；中國(guó)建設(shè)銀行行法人授權(quán)書(shū)書(shū)中的其他財(cái)財(cái)務(wù)管理權(quán)限限。中國(guó)建行總行行對(duì)一級(jí)分行行的管理在預(yù)撥費(fèi)用指指標(biāo)管理的基基礎(chǔ)上，實(shí)行行轉(zhuǎn)授權(quán)，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)授的權(quán)力不不得超過(guò)總行行授予的權(quán)力力。計(jì)劃單列列市分行對(duì)其其分支機(jī)構(gòu)原原則上不實(shí)行行財(cái)務(wù)收支自自主管理，而而采取送審制制等管理形式式。省級(jí)分行所屬屬的縣（市））支行固定資資產(chǎn)折舊統(tǒng)一一由二級(jí)分行行集中提取和和管理。一級(jí)分行對(duì)二二級(jí)分行的管管理二級(jí)分行對(duì)縣縣（市）支行行的管理二級(jí)分行可依依據(jù)其對(duì)縣（（市）支行的的分類，決定定對(duì)縣（市））支行的財(cái)務(wù)務(wù)管理方法（（二級(jí)分行的的城區(qū)機(jī)構(gòu)主主要按二類縣縣（市）支行行進(jìn)行管理））。3.貸款發(fā)放的規(guī)規(guī)模比率控制制用一系列的指指標(biāo)來(lái)衡量貸貸款規(guī)模是否否合適貸款存款比率率不得得超過(guò)75%貸款資本比率率不不得低于8%單個(gè)企業(yè)貸款款比率（與資資本金比）最大客戶貸款款余額低于銀銀行資本金的的1５%；最大10家貸款余額加加總不超過(guò)銀銀行資本金的的50%中長(zhǎng)期貸款比比率：一年期以上的的中長(zhǎng)期貸款款余額與一年年期以上的各各項(xiàng)存款余額的比率。低于120%4.貸款的擔(dān)保政政策明確擔(dān)保的方方式規(guī)定抵押品的的鑒定評(píng)估的的方法與程序序確定貸款與抵抵押品價(jià)值的的比率：一般般為60%--80%確定擔(dān)保人的的資格和還款款能力的評(píng)估估方法與程序序5.貸款檔案的管管理政策貸款檔案包括括：法律文件件、信貸文件件、還款記錄錄明確檔案的責(zé)責(zé)任人；保管管地點(diǎn)；存檔檔、借閱及檢檢查制度6.貸款的日常管管理和催收政政策貸后保持聯(lián)系系，定期與不不定期走訪借借款人，進(jìn)行行信貸分析貸款回收催收收制度：到期期前書(shū)面通知知還款7.貸款的程序：：貸款申請(qǐng)、貸貸款調(diào)查對(duì)借款人的信信用評(píng)估貸款審批、借借款合同的簽簽訂與擔(dān)保貸款發(fā)放、貸貸款的回收貸款程序及操操作中的一些些關(guān)鍵問(wèn)題貸前

貸時(shí)

貸后

(1)貸前調(diào)查

客戶借款申請(qǐng)外部環(huán)境項(xiàng)目前景分析

(4)貸款審批主管信貸人員高級(jí)經(jīng)理人員分級(jí)審批制度(7)日常管理數(shù)據(jù)資料合同契約擔(dān)保品信用審查(2)信貸分析

用途行業(yè)管理水平數(shù)據(jù)資料(5)起草文件法律合同文本貸款文件審查檢驗(yàn)擔(dān)保品自動(dòng)放棄條款其他(8)應(yīng)變措施早期報(bào)警信號(hào)調(diào)整戰(zhàn)略管理計(jì)劃――貸款重組――努力催收――訴諸法律(3)貸款談判還款條件合同契約擔(dān)保條件(6)撥付貸款憑證有效貸款文件得以執(zhí)行(9)貸款償還本金全部?jī)斶€利息全部收到四、貸款決策策程序1.貸款決策：是在對(duì)貸款項(xiàng)項(xiàng)目及其借款款企業(yè)全面綜綜合評(píng)價(jià)的基基礎(chǔ)上進(jìn)行的的，銀行貸款款決策是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核核心問(wèn)題。2.貸款決策影響響因素：（1）信息不對(duì)稱稱：外部信息可能能對(duì)審批決策策引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；銀行前前后臺(tái)內(nèi)部信信息不對(duì)稱存存在的決策風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；信息息來(lái)源缺失、、手段落后產(chǎn)產(chǎn)生的決策風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）信貸營(yíng)銷沖沖動(dòng)拓展市場(chǎng)、創(chuàng)創(chuàng)新品種、搶搶占份額時(shí)，，基層行就容容易引發(fā)信貸貸投放沖動(dòng)，，產(chǎn)生重市場(chǎng)場(chǎng)份額輕資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量，重短短期目標(biāo)輕長(zhǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃的粗粗放性經(jīng)營(yíng)的的作法（3）信貸授權(quán)制制度與品種管管理不配套銀行承兌匯票票業(yè)務(wù)、新新開(kāi)發(fā)的信貸貸品種，如應(yīng)應(yīng)收賬質(zhì)押、、公路收費(fèi)權(quán)權(quán)質(zhì)押貸款3.貸款的決策程程序我國(guó)銀行貸款款業(yè)務(wù)程序貸款申請(qǐng)對(duì)借款人的信信用等級(jí)評(píng)估估貸款前調(diào)查貸款審查、審審批簽訂借款合同同貸款發(fā)放貸后檢查：貸款收回和不不良貸款的處處置貸款資料整理理歸檔(1)貸款申請(qǐng)借款人及保證證人基本情況況；財(cái)政部門(mén)或會(huì)會(huì)計(jì)（審計(jì)））事務(wù)所核準(zhǔn)準(zhǔn)的上年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告，以以及申請(qǐng)借款款前一期的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告；原有不合理占占用的貸款的的糾正情況；；抵押物、質(zhì)物物清單和有處處分權(quán)人的同同意抵押、質(zhì)質(zhì)押的證明及及保證人擬同同意保證的有有關(guān)證明文件件；項(xiàng)目建議書(shū)和和可行性報(bào)告告；貸款人認(rèn)為需需要提供的其其他有關(guān)資料料。(2)對(duì)借款人進(jìn)行行信用等級(jí)評(píng)評(píng)估：根據(jù)借款人的的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力力、資金結(jié)構(gòu)構(gòu)、履約情況況、經(jīng)營(yíng)效益益和發(fā)展前景景等因素，評(píng)評(píng)定借款人的的信用等級(jí)。。評(píng)級(jí)可由貸貸款人獨(dú)立進(jìn)進(jìn)行，內(nèi)部掌掌握，也可由由有權(quán)部門(mén)批批準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。(3)貸款調(diào)查：貸款人受理理借款人申申請(qǐng)后，應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)借款款人的信用用等級(jí)以及及借款的合合法性、安安全性、盈盈利性等情情況進(jìn)行調(diào)調(diào)查，核實(shí)實(shí)抵押物、、質(zhì)物、保保證人情況況，測(cè)定貸貸款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)度。(4)貸款審批：：貸款人應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立審貸貸分離、分分級(jí)審批的的貸款管理理制度。審審查人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查查人員提供供的資料進(jìn)進(jìn)行核實(shí)、、評(píng)定，復(fù)復(fù)測(cè)貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)度，提提出意見(jiàn)，，按規(guī)定權(quán)權(quán)限報(bào)批。。(5)簽訂借款合合同：所有貸款應(yīng)應(yīng)當(dāng)由貸款款人與借款款人簽訂借借款合同。。借款合同同應(yīng)當(dāng)約定定借款種類類，借款用用途、金額額、利率、、借款期限限，還款方方式，借、、貸雙方的的權(quán)利、義義務(wù)，違約約責(zé)任和雙雙方認(rèn)為需需要約定的的其他事項(xiàng)項(xiàng)。保證貸款應(yīng)應(yīng)當(dāng)由保證證人與貸款款人簽訂保保證合同，，或保證人人在借款合合同上載明明與貸款人人協(xié)商一致致的保證條條款，加蓋蓋保證人的的法人公章章，并由保保證人的法法定代表人人或其授權(quán)權(quán)代理人簽簽署姓名。。抵押貸款、、質(zhì)押貸款款應(yīng)當(dāng)由抵抵押人、出出質(zhì)人與貸貸款人簽訂訂抵押合同同、質(zhì)押合合同，需要要辦理登記記的，應(yīng)依依法辦理登登記。(6)貸款發(fā)放：：貸款人要按按借款合同同規(guī)定按期期發(fā)放貸款款。貸款人人不按合同同約定按期期發(fā)放貸款款的，應(yīng)償償付違約金金。借款人人不按合同同約定用款款的，應(yīng)償償付違約金金。(7)貸后檢查：：貸款發(fā)放后后，貸款人人應(yīng)當(dāng)對(duì)借借款人執(zhí)行行借款合同同情況及借借款人的經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)進(jìn)行追蹤調(diào)調(diào)查和檢查查。(8)貸款歸還：：借款人應(yīng)當(dāng)當(dāng)按借款合合同規(guī)定按按時(shí)足額歸歸還貸款本本息。貸款人在短短期貸款到到期1個(gè)星期之前前、中長(zhǎng)期期貸款到期期1個(gè)月之前，，應(yīng)當(dāng)向借借款人發(fā)送送還本付息息通知單；；借款人應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌籌備資金，，按時(shí)還本本付息。貸款人對(duì)逾逾期的貸款款要及時(shí)發(fā)發(fā)出催收通通知單，做做好逾期貸貸款本息的的催收工作作。貸款人對(duì)不不能按借款款合同約定定期限歸還還的貸款，，應(yīng)當(dāng)按規(guī)規(guī)定加罰利利息；對(duì)不不能歸還或或者不能落落實(shí)還本付付息事宜的的，應(yīng)當(dāng)督督促歸還或或者依法起起訴。借款人提前前歸還貸款款，應(yīng)當(dāng)與與貸款人協(xié)協(xié)商。1.貸款協(xié)議：：是借款人人與銀行簽簽訂的約定定雙方權(quán)利利義務(wù)關(guān)系系的合同。。2.目的：是在在借款人償償債能力出出現(xiàn)問(wèn)題是是保護(hù)銀行行的利益，，因此是貸貸款過(guò)程中中不可缺少少的組成部部分。3.主要內(nèi)容有有：貸款金額、、期限、貸貸款用途的的規(guī)定；利利率與計(jì)息息；提款條條件、提款款時(shí)間及提提款手續(xù)；；還款；擔(dān)擔(dān)保；保險(xiǎn)險(xiǎn)；聲明與與承諾；違違約事件及及處理；扣扣劃；稅費(fèi)費(fèi)；抵銷、、轉(zhuǎn)讓與權(quán)權(quán)利保留；；變更與解解除；法律律適用、爭(zhēng)爭(zhēng)議解決及及司法管轄轄；附件。。五、貸款協(xié)協(xié)議（借款款合同）貸款審查第三節(jié)一、貸款進(jìn)進(jìn)行審查的的必要性貸款審查是是銀行減少少損失、降降低貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的重要要環(huán)節(jié)。借款人會(huì)因因主客觀因因素的變化化導(dǎo)致借款款質(zhì)量發(fā)生生變化。因因此，貸款款審查是極極有必要的的。它可以以幫助銀行行的管理層層迅速發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有問(wèn)題貸貸款，檢查查信貸政策策的執(zhí)行情情況，提供供預(yù)警信號(hào)號(hào)，及時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)質(zhì)量變化，，防止貸款款質(zhì)量惡化化。二、貸款審審查的原則則定期對(duì)所有有類型的貸貸款進(jìn)行審審查，大筆筆貸款審查查周期較短短，小筆貸貸款可以隨隨機(jī)抽樣審審查；借款人的財(cái)財(cái)務(wù)狀況與與還款能力力；貸款文件的的完整性和和貸款政策策的一致性性；銀行對(duì)抵押押和擔(dān)保的的控制程度度；增大對(duì)問(wèn)題題貸款的審審查力度第四節(jié)貸款的質(zhì)量量評(píng)價(jià)一、貸款五五級(jí)分類貸款五級(jí)分分類指銀行類機(jī)機(jī)構(gòu)采用財(cái)財(cái)務(wù)分析、、現(xiàn)金流量量分析、擔(dān)擔(dān)保分析和和非財(cái)務(wù)分分析等方法法，分析借借款人最終終償還貸款款本息的實(shí)實(shí)際能力，，確定貸款款的風(fēng)險(xiǎn)程程度，將貸貸款質(zhì)量劃劃分為——正常、關(guān)注注、次級(jí)、、可疑、損損失五類的一種種方法。借款人能夠履行合同，沒(méi)有理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。正常貸款關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入已無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失?？梢少J款借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。各類貸款的基本特征是什么？填寫(xiě)貸款分類認(rèn)定表閱讀貸款檔案

審查貸款基本情況

貸款目的

還款來(lái)源

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期還款記錄

確定還款的可能性

評(píng)估還款能力

財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金流量分析未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況綜合分析

過(guò)去的業(yè)績(jī)現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)有和潛在的問(wèn)題非財(cái)務(wù)因素分析

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)還款意愿……信貸討論單筆貸款討論信貸會(huì)談確定貸款分類結(jié)果

定義特征分類二、分類過(guò)過(guò)程1、合同規(guī)定的的用途是什什么？現(xiàn)在在的用途又又是什么？？假設(shè)某企業(yè)業(yè)從銀行得得到一筆貸貸款500萬(wàn)元，借款款合同規(guī)定定的用途是是購(gòu)買原材材料，而銀銀行在貸款款分類檢查查時(shí)發(fā)現(xiàn)，，借款人將將筆貸款購(gòu)購(gòu)買了幾臺(tái)臺(tái)設(shè)備，那么這筆貸貸款質(zhì)量有有無(wú)問(wèn)題？？至少應(yīng)分分為哪一類類？2、合同規(guī)定定的還款來(lái)來(lái)源是什么么？現(xiàn)在的的還款來(lái)源源又是什么么？假設(shè)上例中中銀行與該該企業(yè)在借借款合同中中約定的還還款來(lái)源是是產(chǎn)品銷售售收入，但但銀行在貸貸款分類檢檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，借款人人的產(chǎn)品銷銷售收入已已不足以還還貸，要依依靠執(zhí)行擔(dān)擔(dān)保來(lái)還貸貸了，那么么這筆貸款款質(zhì)量有無(wú)無(wú)問(wèn)題？至至少應(yīng)分為為哪一類？？3、該筆貸款款在正常的的還本付息息，還是逾逾期了？逾逾期多長(zhǎng)時(shí)時(shí)間？假設(shè)上例中中：該筆貸款沒(méi)沒(méi)有到期，，貸款是否否沒(méi)有問(wèn)題題？如果已經(jīng)逾逾期呢？逾逾期30天和逾期90天、180天、360天有區(qū)別嗎嗎？案情：某洗衣機(jī)工工業(yè)公司為為國(guó)家二級(jí)級(jí)企業(yè)，從從2001年開(kāi)始連年年虧損，財(cái)財(cái)務(wù)狀況不不斷惡化，，至2006年月累計(jì)虧虧損4.04億元。1997年公司輝煌煌時(shí)期，為為提高產(chǎn)品品檔次引進(jìn)進(jìn)意大利生生產(chǎn)線，向向建設(shè)銀行行貸款3345萬(wàn)元，由于于對(duì)市場(chǎng)估估計(jì)不足，，導(dǎo)致項(xiàng)目目不能發(fā)揮揮效益，到到2003年3月，建行收收回貸款1290萬(wàn)元，尚有有貸款余額額2055萬(wàn)元，其中中800萬(wàn)元逾期36個(gè)月，1255萬(wàn)元逾期57個(gè)月，累計(jì)計(jì)欠息3023萬(wàn)元。該公公司有一定定的還款意意愿，擬將將評(píng)估價(jià)為為5000萬(wàn)元的一塊塊土地的使使用權(quán)及其其附著物抵抵押給建行行，但因公公司無(wú)力繳繳納當(dāng)?shù)卣?guī)定的的有關(guān)費(fèi)用用，未辦妥妥產(chǎn)權(quán)證，，不能辦理理抵押登記記手續(xù)。案例分析１１案例分析２２新達(dá)貿(mào)易公公司于2005年9月向銀行申申請(qǐng)一筆5年期的按揭揭貸款240萬(wàn)元，用于于購(gòu)置商場(chǎng)場(chǎng)，分60期歸還。物物業(yè)的購(gòu)置置價(jià)為320萬(wàn)元，抵押押率為75%。由于借款款人經(jīng)營(yíng)不不善，產(chǎn)品品銷路不暢暢，在歸還還第10期的樓款之之后，借款款人再也無(wú)無(wú)法按時(shí)歸歸還每月的的貸款本息息。截止2006年末，尚有有44期的樓款未未付，逾期期貸款本金金余額198萬(wàn)元。在貸貸款檢查日日，借款人人已經(jīng)停止止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)，大部分分員工已離離開(kāi)公司，，借款人正正申請(qǐng)破產(chǎn)產(chǎn)倒閉。銀銀行在訴諸諸法律程序序后，業(yè)已已取得該商商場(chǎng)的所有有權(quán)，將于于近期舉行行拍賣，拍拍賣底價(jià)為為150萬(wàn)元，扣除除費(fèi)用30萬(wàn)元，銀行行預(yù)計(jì)至少少將可收回回資金120萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)198萬(wàn)元的貸款款余額進(jìn)行行（拆分））分類并說(shuō)說(shuō)明評(píng)級(jí)理理由。量化貸款質(zhì)質(zhì)量的指標(biāo)標(biāo)（從銀行行整體角度度）三、相關(guān)指標(biāo)1.不良貸款比比率不良貸款比比率是次級(jí)級(jí)類貸款、、可疑類貸貸款和損失失類貸款這這三類貸款款的總稱。。該指標(biāo)反反映銀行貸貸款質(zhì)量存存在問(wèn)題的的嚴(yán)重程度度，是判斷斷銀行貸款款質(zhì)量總體體狀況的主主要指標(biāo)之之一。包括括以下三個(gè)個(gè)比率：次級(jí)貸款比比率=次級(jí)貸款/全部貸款余余額可疑貸款比比率=可疑貸款/全部貸款余余額損失貸款比比率=損失貸款/全部貸款余余額2.正常貸款比比率正常貸款比比率=（正常貸款款余額＋關(guān)關(guān)注貸款余余額）/全部貸款余余額這一指標(biāo)反反映貸款的的總體安全全程度，還可以用下下列指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行更準(zhǔn)確確的反映正常貸款余余額比率=正常貸款/全部貸款余余額關(guān)注貸款余余額比率=關(guān)注貸款/全部貸款余余額關(guān)注貸款余余額比率是是貸款質(zhì)量量變化趨勢(shì)勢(shì)的重要預(yù)預(yù)警信號(hào)3.加權(quán)不良貸貸款比率加權(quán)不良貸貸款比率加權(quán)不良貸貸款余額/（核心資本本＋準(zhǔn)備金金）其中：正常常1%；關(guān)注3%-5%；次級(jí)15%-25%；可疑50%-75%；損失100%（我國(guó)央行行規(guī)定）4.其他比率有一些指標(biāo)標(biāo)更能直接接地反映貸貸款的質(zhì)量量（1）逾期貸款款余額/全部貸款余余額（2）重組貸款款余額/全部貸款余余額（3）停止計(jì)息息貸款余額額/全部貸款余余額資料：我國(guó)商業(yè)銀銀行不良貸貸款情況表表單位：億元元、％2008.6.302006.12.30余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例不良貸款12425.15.5812549.2

7.09其中：次級(jí)類貸款2154.20.972674.6

1.51

可疑類貸款4294.91.935189.3

2.93

損失類貸款5975.52.684685.3

2.65不良貸款分機(jī)構(gòu)：11762.86.10

國(guó)有商業(yè)銀行11031.77.4310534.9

9.22

股份制商業(yè)銀行731.11.651168.12.81

城市商業(yè)銀行501.92.72654.7

4.78

農(nóng)村商業(yè)銀行122.03.62153.65.90

外資銀行38.40.5037.90.78兩個(gè)監(jiān)管指指標(biāo)1、不良良資產(chǎn)產(chǎn)率不良資資產(chǎn)率率＝不不良信信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資資產(chǎn)／／信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)×100%≦4%2、不良良貸款款率不良貸貸款率率＝（（次級(jí)級(jí)類貸貸款＋＋可疑疑類貸貸款＋＋損失失類貸貸款））／各各項(xiàng)貸貸款×100%≦5%第五節(jié)節(jié)不不良貸貸款的的發(fā)現(xiàn)現(xiàn)與處處理一、不不良貸貸款的的產(chǎn)生生與發(fā)發(fā)現(xiàn)1.不良貸貸款的的含義義是指借借款人人不能能在約約定的的期限限內(nèi)償償還貸貸款或或者銀銀行對(duì)對(duì)該貸貸款存存在著著潛在在的部部分或或者全全部損損失。。2.不良貸貸款是是如何何形成成的？？——外部原原發(fā)性性因素素：借借款人人、政政策、、行政政干預(yù)預(yù)——內(nèi)部監(jiān)監(jiān)管：：決策策失誤誤、信信貸人人員素素質(zhì)、、貸款結(jié)結(jié)構(gòu)、、道德德因素素案例：：2008年6月，某某銀行行三支支行與與科海海公司司簽訂訂了一一份保保證借借款合合同，，保證證人是是聯(lián)合合開(kāi)發(fā)發(fā)有限限公司司，貸貸款金金額200萬(wàn)元，，期限限3個(gè)月，，利率率6．696％。該該支行行于合合同簽簽訂之之日將將貸款款200萬(wàn)元轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)于借借款單單位賬賬戶。。該筆筆貸款款在貸貸前調(diào)調(diào)查報(bào)報(bào)告中中稱：：“截截止2004年4月，借借款企企業(yè)總總資產(chǎn)產(chǎn)4．6億元，，凈資資產(chǎn)1．7億元，，資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債率63％，規(guī)規(guī)模較較大，，效益益較好好，流流動(dòng)比比率高高，還還貸能能力強(qiáng)強(qiáng)，貸貸款用用途用用于購(gòu)購(gòu)置鋼鋼材興興建‘‘XX廣場(chǎng)’’。法法人代代表朱朱XX，商界界奇人人，已已編入入世界界名人人錄，，具有有開(kāi)拓拓眼光光。其其公司司屬XX集團(tuán)將將在香香港聯(lián)聯(lián)交所所掛牌牌。所所以，，貸款款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)較小小。擔(dān)擔(dān)保單單位為為其下下屬單單位，，未發(fā)發(fā)生過(guò)過(guò)銀行行借款款及擔(dān)擔(dān)保情情況，，具有有較強(qiáng)強(qiáng)的擔(dān)擔(dān)保資資格。?！钡摴P筆貸款款到期期后經(jīng)經(jīng)多次次催收收未還還，貸貸款到到期后后3個(gè)月借借款企企業(yè)宣宣告破破產(chǎn)，，雖已已起訴訴但收收回?zé)o無(wú)望。。銀行在在貸款款管理理的過(guò)過(guò)程中中存在在哪些些問(wèn)題題？3、如何何及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題題？在定期期和不不定期期的貸貸后檢檢查中中注意意借款款人財(cái)財(cái)務(wù)和和非財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)警信信號(hào)，，并采采取防防范和和控制制風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的措措施。。信貸人人員：：發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題題貸款款的第第一道道防線線內(nèi)部檢檢查與與稽核核：發(fā)發(fā)現(xiàn)問(wèn)問(wèn)題貸貸款的的第二二道防防線外部檢檢查：：發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題題貸款款的第第三道道防線線發(fā)現(xiàn)不不良貸貸款的的早期期的財(cái)財(cái)務(wù)信信號(hào)主主要有有：（1）杠桿桿作用用：負(fù)負(fù)債權(quán)權(quán)益比比率是是最容容易發(fā)發(fā)現(xiàn)問(wèn)問(wèn)題的的指標(biāo)標(biāo)。當(dāng)當(dāng)這一一比率率超過(guò)過(guò)行業(yè)業(yè)平均均值時(shí)時(shí)，就就應(yīng)引引起銀銀行的的注意意。（2）獲利利能力力：企企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的的目的的是獲獲利，，當(dāng)借借款人人沒(méi)有有足夠夠的獲獲利能能力時(shí)時(shí)，銀銀行就就要對(duì)對(duì)該借借款人人的生生存能能力表表示懷懷疑了了。衡衡量企企業(yè)獲獲利能能力的的指標(biāo)標(biāo)很多多，但但總資資產(chǎn)收收益率率也許許是最最好的的。（3）流動(dòng)動(dòng)性：：有許許多關(guān)關(guān)鍵性性指標(biāo)標(biāo)可以以用來(lái)來(lái)測(cè)試試企業(yè)業(yè)的流流動(dòng)性性，如如流動(dòng)動(dòng)比率率、速速動(dòng)比比率、、應(yīng)收收帳款款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率、、存貨貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率等等，但但都必必須綜綜合使使用。。發(fā)現(xiàn)不不良貸貸款的的非財(cái)財(cái)務(wù)信信息的的早期期信號(hào)號(hào)（1）企業(yè)業(yè)管理理風(fēng)格格的改改變：：這涉涉及到到企業(yè)業(yè)的管管理能能力，，如有有無(wú)充充分的的計(jì)劃劃、有有無(wú)管管理發(fā)發(fā)展的的能力力、重重要的的人事事變動(dòng)動(dòng)等。。（2）行業(yè)業(yè)、市市場(chǎng)或或產(chǎn)品品的變變化：：企業(yè)業(yè)管理理層的的一項(xiàng)項(xiàng)主要要責(zé)任任是預(yù)預(yù)期和和計(jì)劃劃未來(lái)來(lái)的變變化。。銀行行要確確信借借款人人的管管理層層能夠夠清楚楚地認(rèn)認(rèn)識(shí)到到自己己所處處的環(huán)環(huán)境變變化并并去預(yù)預(yù)測(cè)這這些變變化。。（3）信息息獲取取的變變化：：當(dāng)銀銀行應(yīng)應(yīng)從借借款人人那里里獲得得的財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)發(fā)發(fā)生拖拖延或或不充充分以以及銀銀行只只能勉勉強(qiáng)地地獲得得這些些信息息時(shí)就就是不不好的的征兆兆。二、不不良貸貸款的的處理理程序序1.分析原原因，，采取取措施施。督促企企業(yè)整整改，，積極極催收收到期期貸款款。２.繼續(xù)貸貸款：：銀行與與借款款人會(huì)會(huì)面，，商討討合作作的可可能性性，如如可能能，銀銀行會(huì)會(huì)繼續(xù)續(xù)向借借款人人注入入新的的資金金。３.尋求新新對(duì)策策：當(dāng)追追加資資金方方案不不能選選擇時(shí)時(shí)，銀銀行和和企業(yè)業(yè)還可可以協(xié)協(xié)商制制定一一個(gè)雙雙方同同意的的政策策。包括：：減債債程序序和時(shí)時(shí)間限限制、、增加加擔(dān)保保、即即時(shí)監(jiān)監(jiān)控、、建建立損損失--安全點(diǎn)點(diǎn)４.清算：：當(dāng)銀行行與企企業(yè)雙雙方無(wú)無(wú)法實(shí)實(shí)現(xiàn)上上述目目標(biāo)時(shí)時(shí)，則只有有清算算最后后一種種選擇擇了。。５.依靠法法律武武器，，收回回貸款款本息息。６.呆帳沖沖銷。。經(jīng)過(guò)努努力仍仍無(wú)法法收回回的貸貸款，，列入入呆賬賬，由由以后后計(jì)提提的呆呆賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金金沖銷銷。三、呆呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金金1、定義義：貸款呆呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金金是從從銀行行收入入中提提取的的，用于彌彌補(bǔ)貸貸款損損失的的一種種價(jià)值值準(zhǔn)備備。2、目的的：銀行行提取取呆帳帳準(zhǔn)備備金的的唯一一目的的是彌彌補(bǔ)評(píng)估日日貸款款組合合中的的內(nèi)在在損失失。3、原則則：銀行行提取取呆帳帳準(zhǔn)備備金要要符合合兩項(xiàng)項(xiàng)原則則：——及時(shí)性性原則則，——充足性性原則則。4、種類類貸款呆呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金金一般準(zhǔn)準(zhǔn)備金金專項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備金金特別準(zhǔn)準(zhǔn)備金金通常一一般準(zhǔn)準(zhǔn)備金金作為為二級(jí)級(jí)資本本，專專項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備金金和特特別準(zhǔn)準(zhǔn)備金金作為為備抵抵帳戶戶補(bǔ)充材材料特別準(zhǔn)準(zhǔn)備金金是針對(duì)對(duì)貸款款組合合中的的特定定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，按按照一一定比比例提提取的的貸款款損失失準(zhǔn)備備金。。特別別準(zhǔn)備備金與與普通通和專專項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備金金不同同，不不是商商業(yè)銀銀行經(jīng)經(jīng)常提提取的的準(zhǔn)備備金。。只有有遇到到特殊殊情況況才計(jì)計(jì)提特特別準(zhǔn)準(zhǔn)備金金。5、計(jì)算算步驟驟（1）計(jì)算算所需需的專專項(xiàng)呆呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金金：根據(jù)貸貸款的的分類類結(jié)果果，按按不同同的比比例計(jì)計(jì)提。。參考考的比比例為為：損損失類類貸款款為100%；可疑疑類貸貸款為為50%；次級(jí)級(jí)類貸貸款為為20%；關(guān)注注類貸貸款為為5%。（2）計(jì)算算普通通呆帳帳準(zhǔn)備備金：貸款款即使使屬于于正常常類，，仍存存在損損失的的可能能，因因此需需計(jì)提提普通通呆帳帳準(zhǔn)備備金。。普通呆呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金金＝（（貸款款總額額-專項(xiàng)呆呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金金）×規(guī)定的的比例例（3）呆帳帳準(zhǔn)備備金總總量＝專項(xiàng)項(xiàng)呆帳帳準(zhǔn)備備金＋＋普通通呆帳帳準(zhǔn)備備金呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金金的計(jì)計(jì)算例題1：某商業(yè)業(yè)銀行行有五五筆貸貸款，，分別別屬于于：正正常類類貸款款500萬(wàn)元，，關(guān)注注類貸貸款400萬(wàn)元，，次級(jí)級(jí)類貸貸款300萬(wàn)元，，可疑疑類貸貸款200萬(wàn)元，，損失失類貸貸款100萬(wàn)元。。按照照普通通呆帳帳準(zhǔn)備備金10%，關(guān)注注類貸貸款5%，次級(jí)級(jí)類貸貸款20%，可疑疑類貸貸款50%，損失失類貸貸款100%的比例例提取取呆帳帳準(zhǔn)備備金。。那么么，該該銀行行總共共需要要提取取多少少呆帳帳準(zhǔn)備備金？？解：（1）提取專專項(xiàng)呆呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金金：關(guān)注類類貸款款=400×5%=20（萬(wàn)元元）次級(jí)類類貸款款=300×20%=60（萬(wàn)元元）可疑類類貸款款=200×50%=100（萬(wàn)元元）損失類類貸款款=100×100%=100（萬(wàn)元元）全部專專項(xiàng)呆呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金金=20+60+100+100=280（萬(wàn)元元）（2）提取取普通通呆帳帳準(zhǔn)備備金=（貸款款總額額-專項(xiàng)呆帳帳準(zhǔn)備金金）×規(guī)定比例例=（500+400+300+200+100-280）×10%=122（萬(wàn)元））（3）銀行總總共提取取的呆帳帳準(zhǔn)備金金=專項(xiàng)呆帳帳準(zhǔn)備金金+普通呆帳帳準(zhǔn)備金金=280+122=402（萬(wàn)元））答：銀行行總共提提取的呆呆帳準(zhǔn)備備金是402萬(wàn)元。例題：一一筆100萬(wàn)元的貸貸款，其其中有35萬(wàn)元為可可疑類貸貸款，按按普通呆呆帳準(zhǔn)備備金提取取比例2%計(jì)算，應(yīng)應(yīng)提取呆呆帳準(zhǔn)備備金多少少？6.撥備覆蓋蓋率（撥備充充足率）衡量商業(yè)業(yè)銀行貸貸款損失失準(zhǔn)備金金計(jì)提是是否充足足的一個(gè)個(gè)重要指指標(biāo)常用指標(biāo)標(biāo)撥備覆蓋蓋率=(一般準(zhǔn)備備+專項(xiàng)準(zhǔn)備備+特種準(zhǔn)備備)/(次級(jí)類貸貸款+可疑類貸貸款+損失類貸貸款)該項(xiàng)指標(biāo)標(biāo)的優(yōu)缺缺點(diǎn)？例：某銀銀行2008年末次級(jí)級(jí)貸款、、可疑類類貸款與與損失類類貸款分分別為500億元、300億元、200億元，一一般準(zhǔn)備備、專項(xiàng)項(xiàng)準(zhǔn)備和和特種準(zhǔn)準(zhǔn)備分別別為300億元、200億元和100億元，則則不良貸貸款撥備備覆蓋率率是多少少？不良貸款款撥備覆覆蓋率=（300+200+100）/（500+300+200）=60%一般來(lái)說(shuō)說(shuō)，撥備備覆蓋率率基礎(chǔ)是是銀行的的不良貸