《財(cái)稅法》教學(xué)大綱

《財(cái)稅法》教學(xué)大綱課程英文名PublicFinancialandTaxationLaw課程代碼N0301Z26學(xué)分2總學(xué)時(shí)32理論學(xué)時(shí)32實(shí)驗(yàn)/實(shí)踐學(xué)時(shí)0課程類(lèi)別學(xué)科基礎(chǔ)課課程性質(zhì)任選先修課程經(jīng)濟(jì)法適用專(zhuān)業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)開(kāi)課學(xué)院法學(xué)院一、課程地位與課程目標(biāo)（一）課程地位財(cái)稅法是我國(guó)重要的法律部門(mén)。財(cái)稅法課程是法學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)科基礎(chǔ)課的選修課，是為培養(yǎng)適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的法學(xué)人才而設(shè)置的一門(mén)課程。（二）課程目標(biāo)通過(guò)本課程學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解我國(guó)現(xiàn)行財(cái)政、稅收相關(guān)法律制度的基本體系，掌握各主要財(cái)政管理的法律法規(guī)、并了解企業(yè)對(duì)各項(xiàng)稅收的計(jì)算和納稅申報(bào)等具體的稅務(wù)處理方法。本課程教學(xué)的目的在于指導(dǎo)學(xué)生能運(yùn)用所了解所掌握的基本概念、原理、方法去分析和解決實(shí)際管理問(wèn)題，如用所學(xué)的知識(shí)分析實(shí)際管理案例，并提出自己的解決方法1.使學(xué)生了解并掌握財(cái)稅法基本理論2.培養(yǎng)學(xué)生法律思維3.培養(yǎng)學(xué)生的財(cái)稅法務(wù)實(shí)踐能力二、課程目標(biāo)達(dá)成的途徑與方法基礎(chǔ)理論部分以課堂教學(xué)為主，結(jié)合學(xué)生自學(xué)，對(duì)社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題組織學(xué)生開(kāi)展課堂討論，對(duì)重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)布置課外作業(yè)，并分小組完成大作業(yè)。三、課程主要內(nèi)容與基本要求第一章財(cái)稅法的基本概念理解財(cái)政、財(cái)政稅收法的基本概念及其外延、內(nèi)涵；掌握我國(guó)財(cái)政收入（包括稅收收入）和支出的主要分類(lèi)，并對(duì)我國(guó)雙軌制的財(cái)政稅收制度結(jié)構(gòu)形成初步了解。第二章中國(guó)古代財(cái)稅法的發(fā)展歷史理解我國(guó)古代財(cái)稅法的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，掌握我國(guó)古代財(cái)稅法的分配理念和組織結(jié)構(gòu)，并從中了解我國(guó)古代財(cái)稅法不同于西方法律文化的自身特征。第三章西方財(cái)稅法的發(fā)展歷史理解西方財(cái)稅法發(fā)展的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，掌握西方近現(xiàn)代財(cái)稅法與憲政發(fā)展的同步性，并從中了解現(xiàn)代財(cái)稅法的發(fā)展源頭，將中西方財(cái)稅法發(fā)展歷史做對(duì)比分析和掌握，促進(jìn)學(xué)生進(jìn)一步理解我國(guó)當(dāng)前財(cái)稅法律制度的不同要素來(lái)源。第四章財(cái)政支出法律制度理解財(cái)政支出的概念、種類(lèi)，掌握支出基準(zhǔn)制度、收支兩條線(xiàn)制度、國(guó)庫(kù)集中支付制度以及政府采購(gòu)制度等財(cái)政支出不同環(huán)節(jié)的法律體系。第五章財(cái)政平衡法律制度理解預(yù)算法的概念、種類(lèi)，掌握預(yù)算權(quán)歸屬、預(yù)算程序、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政平衡法律制度規(guī)范，并深入了解我國(guó)當(dāng)前財(cái)政稅收法律制度改革的基本問(wèn)題。第六章財(cái)政收入法律制度理解財(cái)政收入法律制度與稅法的區(qū)別和聯(lián)系，掌握國(guó)債、行政事業(yè)性收費(fèi)、彩票等主要的非稅財(cái)政收入制度。第七章稅法總論理解稅法的概念與特征；稅法的地位和體系；稅法的宗旨；稅法的淵源與效力；稅法的構(gòu)成要素；稅法主體的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；了解稅法的歷史和現(xiàn)狀。理解稅收法定原則、稅收公平原則和量能課稅原則。第八章稅收征管法律制度掌握稅務(wù)管理法律制度；稅款征收法律制度；稅務(wù)檢查法律制度；違反稅收征管法的法律責(zé)任；發(fā)票管理法律制度；稅務(wù)代理法律制度。第九章流轉(zhuǎn)稅法律制度理解流轉(zhuǎn)稅的原理與流轉(zhuǎn)稅法律制度概述；掌握增值稅法律制度；消費(fèi)稅法律制度；營(yíng)業(yè)稅法律制度；關(guān)稅法律制度。第十章所得稅法律制度理解所得稅的原理、所得稅法律制度概述；掌握企業(yè)所得稅法律制度；涉外企業(yè)所得稅制度；個(gè)人所得稅法律制度。第十一章財(cái)產(chǎn)稅法律制度理解財(cái)產(chǎn)稅的原理、財(cái)產(chǎn)稅法律制度概述；掌握資源稅法律制度；房產(chǎn)稅法律制度；土地稅法律制度；契稅法律制度；車(chē)船使用稅法律制度；印花稅法律制度。四、課程學(xué)時(shí)安排章節(jié)號(hào)教學(xué)內(nèi)容學(xué)時(shí)數(shù)學(xué)生任務(wù)對(duì)應(yīng)課程目標(biāo)第一章財(cái)稅法的基本概念2預(yù)習(xí)下一章課程目標(biāo)1第二章中國(guó)古代財(cái)稅法的發(fā)展歷史2預(yù)習(xí)下一章課程目標(biāo)2第三章西方財(cái)稅法的發(fā)展歷史2復(fù)習(xí)上一章課程目標(biāo)2第四章財(cái)政支出法律制度6預(yù)習(xí)下一章課程目標(biāo)3第五章財(cái)政平衡法律制度6預(yù)習(xí)下一章課程目標(biāo)3第六章財(cái)政收入法律制度2復(fù)習(xí)上一章課程目標(biāo)1第七章稅法總論2預(yù)習(xí)下一章課程目標(biāo)1第八章稅收征管法律制度2預(yù)習(xí)下一章課程目標(biāo)3第九章流轉(zhuǎn)稅法律制度2案例討論課程目標(biāo)3第十章所得稅法律制度4預(yù)習(xí)下一章課程目標(biāo)3第十一章財(cái)產(chǎn)稅法律制度2預(yù)習(xí)下一章課程目標(biāo)1五、考核方式及成績(jī)?cè)u(píng)定考核內(nèi)容考核方式評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（依據(jù)）占總成績(jī)比例過(guò)程考核到課率、課堂討論發(fā)言、平時(shí)作業(yè)到課率10%課堂討論發(fā)言10%平時(shí)作業(yè)20%40%期末考核論文或隨堂測(cè)試以卷面成績(jī)?yōu)橐罁?jù)60%考核類(lèi)別開(kāi)卷、閉卷成績(jī)登記方式百分制六、推薦教材與主要參考書(shū)（一、推薦教材：劉劍文、熊偉著，《財(cái)政稅收法》，法律出版社，最新版。（二）主要參考書(shū)：1.熊偉著，《政府間財(cái)政關(guān)系的法律調(diào)整》，法律出版社2010年版。2.張守文著，《財(cái)稅法疏議》（第二版），法律出版社，2016年版。3.王傳綸、高培