某公司融資租賃風險管理辦法

風險治理方法〔試行〕第一章總則第一條目的和適用范圍公司章程的規(guī)定，制定本方法?！埠止尽⒆庸?，下同〕及全體員工〔含試用期員工和實習人員，下同。其次條術語風險：是指對目標產(chǎn)生不利〔負面〕影響的大事發(fā)生的可能性。風險類作風險、流淌性風險。戰(zhàn)略風險：是指由重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴峻偏差所造成的風險。聲譽風險：是指由內(nèi)部治理與效勞的問題引起外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。法律風險：是指由不當?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權利等所造成的風險。合規(guī)風險：是指因沒有遵循法律、規(guī)章和準則造成患病法律制裁、監(jiān)管懲罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。信用風險：是指由融資租賃申請人、債務人或市場交易對手違約所造成的風險。市場風險：是指由市場價格〔利率、匯率、股票價格和商品價格〕的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。操作風險：是指由員工操作不當或不完善，有問題的內(nèi)部程序，以及系統(tǒng)或外部大事〔如自然災難〕所造成的風險。是指由資金流淌性狀況消滅缺乏及其波動性所造成的風險。第三條風險治理的根本任務益的優(yōu)化。第四條風險治理的原則風險治理遵循全面治理、制度優(yōu)先、預防為主、職責清楚的原則?！惨弧橙嬷卫碓瓌t各司其職?！捕持贫葍?yōu)先原則制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控?！踩愁A防為主原則以處置化解。〔四〕職責清楚原則職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。其次章風險治理的目標和要素第五條全面風險治理全面風險治理是一個過程，它由董事會〔包括監(jiān)事會，下同、經(jīng)營治理層并為既定目標的實現(xiàn)供給合理保證。第六條全面風險治理的目標營目標、報告目標、合規(guī)目標四個目標，以此促進可持續(xù)進展。經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標，是指報告的牢靠性。合規(guī)目標，是指符適宜用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條全面風險治理的要素的八個構成要素：〔一〕內(nèi)部環(huán)境的風險薄弱環(huán)節(jié)得到準時整改。對內(nèi)掌握度執(zhí)行的有效性和是否完善進展監(jiān)測。各拘束內(nèi)部掌握中的作用，全面投入內(nèi)掌握度建設。〔二〕目標設定增長、風險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營治理層實現(xiàn)全面風險治理的目標?！踩炒笫伦R別負面影響的大事發(fā)生的可能性進展識別和持續(xù)的監(jiān)控。財務和人員等重要事項變動，都不得由一人單獨打算。〔四〕風險評估對的或者以前沒有掌握的風險進展掌握。分析人員?！参濉筹L險對策營治理層訂正內(nèi)部掌握存在的問題。狀況和評價結(jié)果，提出整改意見和訂正措施，并催促業(yè)務部門和各部門落實。各部門準時訂正內(nèi)部掌握存在的問題，并對消滅的風險和損失擔當相應的責任；處分，并擔當處理不力的責任。〔六〕掌握活動加以識別，盡可能降低到最低限度，且進展認真、獨立地監(jiān)視?！财摺承畔⑴c溝通有完善的措施作為備用手段。〔八〕監(jiān)控動的組成局部，同時還由業(yè)務部門、風控部門、合規(guī)部門、稽核部門、內(nèi)部審計重視對法律、法規(guī)、準則最進展的持續(xù)跟蹤、準確理解與爭論消化，使之落實于公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時覺察、提示可能的風險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務流程，以有效防范風險的發(fā)生。門報告，并加以準時處理。部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。第八條全面風險治理的認定已經(jīng)被掌握在公司的風險容忍度之內(nèi)。告牢靠以及符適宜用的法律和法規(guī)的程度。第三章風險治理的組織體系第九條風險治理層級風險治理層級包括整個董事會、經(jīng)營治理層、各部門。各個層級都要堅持同第十條法人治理機制第十一條風險治理的組織體系體系。風險治理實行統(tǒng)一領導，垂直治理，分級負責。第十二條風險評審委員會的風險治理實行統(tǒng)一領導。風控部門作為日常部門開展工作。委員會負責。事會對轄內(nèi)的風險治理負最終責任。第四章風險治理的理念和文化第十三條風險治理的理念和文化的全面風險治理理念和文化。第十四條風險治理報告制度貫徹。第十五條風險治理理念和文化培育險治理工作的主觀能動性、樂觀性和自覺性。第五章風險治理的范圍和過程第十六條風險治理的范圍將戰(zhàn)略風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險的特征實行相應的治理流程和方法。第十七條風險治理全程治理風險治理需要實行全程治理。預警機制，加強操作風險、道德風險的防范。第六章風險治理的計量和方法第十八條風險治理的方法風險治理需要不斷探究的方法。主要有：〔一〕既重視審貸分別，又重視全程治理；型風險治理；〔三〕既重視審批授信治理，又重視問題授信治理；〔四〕既重視單筆交易單一風險，又重視全部信用敞口總體風險；〔五〕事前主動引導和事后被動督導并重治理；〔六〕懲戒功能和鼓勵功能并重治理；〔七〕單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重治理；〔八〕表內(nèi)風險和表外風險并重治理；〔九〕源頭掌握治理和末端治理治理相結(jié)合；〔十〕定性分析治理和定量分析治理相結(jié)合。第十九條風險治理的計量處理風險治理和業(yè)務進展的關系。分析和掌握模型。定量分析主要結(jié)合以下指標進展：〔一〕資本充分指標資本充分率＝資本凈額/〔風險加權資產(chǎn)＋12.5倍的市場風險資本〕×100〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥10%〕核心資本充分率＝核心資本凈額/風險加權資產(chǎn)＋12.5〔風險資本〕×100%〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥6%〕〔二〕信用風險指標不良資產(chǎn)率＝不良信用風險資產(chǎn)/信用風險資產(chǎn)×100〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值<2%；參照商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤4%〕不良貸款率〔次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款/各項貸款×100%。〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值<3%；參照商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指5%。資產(chǎn)損失預備充分率＝信用風險資產(chǎn)實際計提預備/信用風險資產(chǎn)應提≥100%。貸款損失預備充分率＝貸款實際計提預備/貸款應提預備×100〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值>120%；參照商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口100%。撥備掩蓋率＝〔貸款損失專項預備金＋貸款損失特種預備金＋貸款損失一般預備金次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款〔/×100%〔100%單一集團客戶授信集中度＝最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%?！矃⒄丈虡I(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10%；參照商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15%。單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100〔參照商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10%。授信集中度＝最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤100%。單一客戶關聯(lián)度＝最大一家關聯(lián)方授信余額/資本凈額×100〔參照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易治理方法，指標值≤10%〕集團客戶關聯(lián)度＝最大一家關聯(lián)方所在集團授信余額/資本凈額×100%?！矃⒄丈虡I(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易治理方法，指標值≤15%〕全部關聯(lián)度＝全部關聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%〔參照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易治理方法，指標值≤50%；參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值<10%〕正常貸款遷徙率＝〔期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額＋期初關期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間50%以上〕次級類貸款遷徙率＝期初次級類貸款向下遷徙金額/期初次級〔類貸款×100%〔50%以上〕可疑類貸款遷徙率＝期初可疑類貸款向下遷徙金額/期初可疑〔類貸款×100%〔50%以上〕〔三〕流淌性風險指標流淌性比例＝流淌性資產(chǎn)/流淌性負債×100〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥35%；參照商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥25%〕標值≥-10%〕核心負債依存度＝核心負債/總負債×100〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標口徑，指標值≥60%。兩口徑計算方法不同〕人民幣超額備付金率＝〔在中國人民銀行超額預備金存款＋庫存現(xiàn)金〕/人民幣各項存款期末余額×100%〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標5%〕存貸款比例＝各項貸款余額〔不含貼現(xiàn)〕/各項存款余額×100〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值<60%；按銀監(jiān)其他要求，指標值≤75%〕〔四〕市場風險指標1．累計外匯敞口頭寸比例＝累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值<5%；參照商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤20%〕〔五〕盈利性指標資產(chǎn)利潤率＝稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100〔參照商業(yè)銀值≥0。6%〕險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥11%〕風險資產(chǎn)利潤率＝稅后利潤/平均加權風險資產(chǎn)×100〔參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1.8%〕照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40%；參照商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤35%〕注：①平均余額＝〔年初＋年末〕/2。，N數(shù)。③前述參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100的指標值。④前述指標如有的體系或標準值，按標準執(zhí)行。第七章風險治理的重點其次十條政策公司以“穩(wěn)健，高效，合規(guī)，創(chuàng)”為經(jīng)營理念，重視國家宏觀經(jīng)濟進展和其次十一條法律險的緣由通常包括違反有關法律法規(guī)、合同違約、侵權〔例如學問產(chǎn)權、怠于行使自身法律權利等。險可以通過強化法人法律治理來掌握。風險防范系統(tǒng)的心臟。些防范性工作。安排給預防性法律措施肯定的資源并與面臨的風險成正比。其次十二條授權其掌握和治理信用風險的力量相適應；既要管好授權，又要嚴格掌握轉(zhuǎn)授權。其次十三條授信高風險領域〔包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)〕和用于違法活動。實行最授信實行單筆授權治理。其次十四條資金業(yè)務〔做，建立中臺風險監(jiān)控和