四大地管理系統(tǒng)建議書

實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案有限公司香港九龍彌敦道**號文遜大廈*樓敬啟者：本行已完成對###有限公司及貴公司之子公司(以下統(tǒng)稱"貴集團(tuán)〞)及貴集團(tuán)之聯(lián)營企業(yè)截止2004年12月31日的綜合財(cái)務(wù)報(bào)表審閱工作。根據(jù)本行的工作程序，現(xiàn)就審閱工作過程中發(fā)現(xiàn)各有關(guān)公司內(nèi)部管理及其它方面的若干可改進(jìn)及留意之處作出說明，并提出建議。本行很樂意與 貴集團(tuán)管理層討論，并協(xié)助 貴集團(tuán)實(shí)施此等建議。本行在進(jìn)行上述工作時(shí)，已向 貴集團(tuán)提出有關(guān) 貴集團(tuán)處理本期審閱所發(fā)現(xiàn)之事項(xiàng)，就 貴集團(tuán)的答復(fù)，本行將不會為其準(zhǔn)確性及完整性進(jìn)行任何測試，本行只會將 貴集團(tuán)之回復(fù)，并將本行發(fā)現(xiàn)的事項(xiàng)，包括在此建議書當(dāng)中。由于解決本年度問題的活動(dòng)現(xiàn)仍在進(jìn)行，本行建議 貴集團(tuán)管理層及審計(jì)委員會繼續(xù)關(guān)注有關(guān)問題的進(jìn)度。本行編寫本管理建議書是作為向 貴集團(tuán)管理層提供參考之用，同時(shí)也作為本行與貴集團(tuán)保持溝通的途徑。此管理建議書只集中于較重要項(xiàng)目，并未逐一列明本行在這次復(fù)核工作中發(fā)現(xiàn)的所有事項(xiàng)。基于上述原因，本行認(rèn)為此管理建議書不適合向不了解情況的第三者傳閱，本行也不會承擔(dān)任何由于向第三者傳閱管理建議書而引起的責(zé)任。最后，本行謹(jǐn)向貴集團(tuán)及貴集團(tuán)之聯(lián)營企業(yè)在本行執(zhí)行審閱的過程中提供熱情及充份合作的工作人員致謝。此致有限公司董事會精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案######## 會計(jì)師行2005年4月20日精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案目錄建議內(nèi)容頁次有關(guān)集團(tuán)之整體建議本期建議1.關(guān)聯(lián)交易之憑證32.集團(tuán)內(nèi)部交易之對賬43.常規(guī)或季度性之財(cái)務(wù)分析與合拼報(bào)表54.針對賖銷商品之授信政策65.應(yīng)收帳款和委托應(yīng)收款之控管76.定期審閱所得稅之計(jì)算87.存貨之管理系統(tǒng)98.銀行調(diào)節(jié)表之定期編制109.合約之管理及更新1110.會計(jì)人員之帳務(wù)過程1211.成本結(jié)算信息系統(tǒng)之建立1312.定期資產(chǎn)評估1413.計(jì)算機(jī)帳務(wù)系統(tǒng)之應(yīng)用1