審計(jì)局分片分部門（單位）聯(lián)系指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作方案

審計(jì)局分片分部門（單位）聯(lián)系指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作方案為進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作作用，不斷提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)效，根據(jù)相關(guān)規(guī)定和要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本工作方案。一、指導(dǎo)思想不斷加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的力量，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督合力，著力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，提升審計(jì)總體能力，推動(dòng)單位內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展。二、工作目標(biāo)按照市委審計(jì)委員會(huì)、市審計(jì)局和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)以及區(qū)委區(qū)政府的具體要求，通過各科室（審計(jì)中心）聯(lián)系指導(dǎo)相關(guān)部門（單位）開展內(nèi)部審計(jì)工作，推動(dòng)相關(guān)部門（單位）進(jìn)一步理順內(nèi)部審計(jì)管理體制，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，從根本上提高內(nèi)部監(jiān)督管理水平。三、工作內(nèi)容及重點(diǎn)（一）指導(dǎo)對(duì)象。依法屬于區(qū)審計(jì)局監(jiān)督對(duì)象的單位，包括行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國有企業(yè)、地方國有金融機(jī)構(gòu)，以及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他單位的內(nèi)部審計(jì)工作。（二）指導(dǎo)方式。由區(qū)審計(jì)局整改督查與內(nèi)審管理科統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，以科、審計(jì)中心為單位對(duì)口聯(lián)系，科室負(fù)責(zé)人為具體聯(lián)系人。（三）指導(dǎo)職責(zé)。1．指導(dǎo)部門（單位）按照有關(guān)規(guī)定，建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，制訂完善內(nèi)部審計(jì)制度，配備專職或兼職內(nèi)部審計(jì)人員，開展內(nèi)部審計(jì)工作；2．提供審計(jì)適用法律法規(guī)、政策制度和規(guī)定等的業(yè)務(wù)咨詢；3．指導(dǎo)部門（單位）規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作流程和實(shí)際操作規(guī)則；4．指導(dǎo)部門（單位）編制年度審計(jì)計(jì)劃，突出審計(jì)重點(diǎn)、開展內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目、落實(shí)審計(jì)整改和審計(jì)成果運(yùn)用等；5．監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)職責(zé)履行情況，檢查內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量；6．了解掌握被指導(dǎo)單位內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、典型案例和優(yōu)秀項(xiàng)目等，并采取有效措施予以宣傳推廣；完成市委審計(jì)委員會(huì)、市審計(jì)局以及區(qū)委審計(jì)委員會(huì)交辦的其他內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（四）指導(dǎo)監(jiān)督方式。1．日常指導(dǎo)監(jiān)督。各科室（審計(jì)中心）應(yīng)加強(qiáng)與聯(lián)系指導(dǎo)單位的工作聯(lián)系，通過經(jīng)驗(yàn)交流、座談研討、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式，及時(shí)掌握被指導(dǎo)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)工作開展情況，督促被指導(dǎo)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，積極為內(nèi)部審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。2．結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目指導(dǎo)監(jiān)督。各科室（審計(jì)中心）在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)對(duì)被指導(dǎo)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建立情況、制度建設(shè)情況、工作開展情況以及質(zhì)量效果等內(nèi)容納入審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)范圍。特別是在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，要將內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制建立健全和執(zhí)行情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部履職的重要內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià)，促進(jìn)被指導(dǎo)單位按照規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，規(guī)范管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，提質(zhì)增效，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用。3．開展專項(xiàng)檢查。各科室（審計(jì)中心）根據(jù)工作需要，可以采取組織自查與重點(diǎn)抽查相結(jié)合等方式，圍繞內(nèi)部審計(jì)工作的建設(shè)與執(zhí)行，聚焦內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃、實(shí)施、報(bào)告、整改等環(huán)節(jié)，對(duì)聯(lián)系指導(dǎo)單位的內(nèi)部審計(jì)工作情況開展專項(xiàng)檢查。要督促聯(lián)系指導(dǎo)單位及時(shí)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，積極推動(dòng)聯(lián)系指導(dǎo)單位規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為、防范內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。四、工作要求（一）提高政治站位，精心組織實(shí)施。各科室（審計(jì)中心）要切實(shí)提高政治站位，深刻認(rèn)識(shí)新形勢(shì)下加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的重要性和緊迫性。精心組織，合理安排，突出指導(dǎo)重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，推動(dòng)各級(jí)各部門、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制，提升內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督效能，增強(qiáng)國家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督合力，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展中的服務(wù)和保障作用。（二）堅(jiān)持問題導(dǎo)向，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作。著力推動(dòng)解決制約內(nèi)部審計(jì)事業(yè)發(fā)展的突出問題，督促引導(dǎo)被指導(dǎo)單位按要求建立健全內(nèi)部審計(jì)制度、規(guī)范開展內(nèi)部審計(jì)工作，推進(jìn)落實(shí)內(nèi)部審計(jì)“一把手”分管機(jī)制，逐步建立內(nèi)部審計(jì)工作全覆蓋機(jī)制。（三）深化結(jié)果運(yùn)用，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督實(shí)效。指導(dǎo)和監(jiān)督各部門（單位）建立健全內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改機(jī)制，明確被指導(dǎo)單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人。對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，被指導(dǎo)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)整改不到位的提出意見和建議并督促整改，提升審計(jì)監(jiān)督成效。加大對(duì)內(nèi)部審計(jì)備案資料的分析力度，并將其結(jié)果作為制定審計(jì)計(jì)劃的依據(jù)。對(duì)內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并糾正的問題不再在審計(jì)報(bào)告中反映。（四）嚴(yán)守工作紀(jì)律，依法履行職責(zé)。嚴(yán)格遵守審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律及各項(xiàng)廉政規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行工作方案，客觀求實(shí)。到被指導(dǎo)單位注意工作方法，精準(zhǔn)、實(shí)事求是地進(jìn)行反映，確保問題處理客觀準(zhǔn)確。附件：1．內(nèi)部審計(jì)工作聯(lián)系指導(dǎo)記錄??????2．財(cái)務(wù)工作聯(lián)系指導(dǎo)記錄??????3．內(nèi)部審計(jì)工作分片聯(lián)系指導(dǎo)安排表附件1內(nèi)部審計(jì)工作聯(lián)系指導(dǎo)記錄被指導(dǎo)單位名稱：審計(jì)項(xiàng)目名稱：序號(hào)事項(xiàng)指導(dǎo)情況記錄1查看被指導(dǎo)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建立、制度建設(shè)、人員配備、計(jì)劃制定及工作成效等情況。2提供審計(jì)適用法律法規(guī)、政策制度和規(guī)定等的業(yè)務(wù)咨詢。3指導(dǎo)部門（單位）規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作流程和實(shí)際操作規(guī)則。4指導(dǎo)部門（單位）編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、開展內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目、落實(shí)審計(jì)整改和審計(jì)成果運(yùn)用等。5了解掌握被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、典型案例和優(yōu)秀項(xiàng)目等，并采取有效措施予以宣傳推廣。6需要記錄的其他事項(xiàng)。指導(dǎo)人：時(shí)間：被指導(dǎo)單位意見：此頁不夠可另附紙張。附件2財(cái)務(wù)工作聯(lián)系指導(dǎo)記錄被指導(dǎo)單位名稱：???審計(jì)項(xiàng)目名稱：序號(hào)?????事項(xiàng)指導(dǎo)情況記錄1指導(dǎo)建立完善財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度、資產(chǎn)管理制度等情況。2指導(dǎo)查看財(cái)務(wù)人員配備、崗位分工等方面情況。3提供會(huì)計(jì)等相關(guān)制度的業(yè)務(wù)咨詢，進(jìn)一步規(guī)范賬務(wù)處理。4指導(dǎo)預(yù)算管理、年度財(cái)務(wù)收支方面的情況。5指導(dǎo)規(guī)范財(cái)務(wù)檔案的情況。6其他需指導(dǎo)的事項(xiàng)。指導(dǎo)人：時(shí)間：被指導(dǎo)單位意見：此頁不夠可另附紙張。附件3內(nèi)部審計(jì)工作分片聯(lián)系指導(dǎo)安排表聯(lián)系科室聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系人聯(lián)系電話聯(lián)系指導(dǎo)單位法規(guī)審理科區(qū)人大辦、區(qū)政協(xié)辦、區(qū)教委（含各區(qū)管學(xué)校）、區(qū)衛(wèi)生健康委（含各醫(yī)療衛(wèi)生單位）、東城街道、古花鎮(zhèn)、合溪鎮(zhèn)重大政策跟蹤審計(jì)科區(qū)委各部委及有關(guān)單位、區(qū)政府辦、區(qū)發(fā)展改革委、區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委、區(qū)財(cái)政局、區(qū)交通局、區(qū)退役軍人事務(wù)局、南城街道、福壽鎮(zhèn)、河圖鎮(zhèn)、石溪鎮(zhèn)整改督查與內(nèi)審管理科區(qū)公管辦、區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、區(qū)國資金融辦、區(qū)土地房屋征收中心、區(qū)融煤中心、區(qū)科協(xié)、區(qū)工商聯(lián)、區(qū)婦聯(lián)等各人民團(tuán)體、西城街道、石墻鎮(zhèn)、楠竹山鎮(zhèn)、騎龍鎮(zhèn)財(cái)政審計(jì)科區(qū)新城區(qū)管委會(huì)、區(qū)工業(yè)園區(qū)管委會(huì)、區(qū)金佛山管委會(huì)等各管委會(huì)、大觀鎮(zhèn)、黎香湖鎮(zhèn)、太平鎮(zhèn)、白沙鎮(zhèn)、乾豐鎮(zhèn)企事業(yè)審計(jì)科區(qū)城投集團(tuán)、區(qū)惠農(nóng)文旅集團(tuán)、園業(yè)集團(tuán)等國有企業(yè)、南平鎮(zhèn)、石蓮鎮(zhèn)、神童鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委、區(qū)公安局、區(qū)民政局、區(qū)司法局、區(qū)水利局、區(qū)扶貧辦、區(qū)應(yīng)急局、區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局、水江鎮(zhèn)、山王平鎮(zhèn)、中橋鄉(xiāng)、興隆鎮(zhèn)