綜合服務(wù)平臺操作演示講解及全電發(fā)票常見問題

綜合服務(wù)平臺操作演示講解及“全電”發(fā)票常見問題增值稅發(fā)票綜服平臺“PARTONE”.

概述

增值稅一般納稅人使用可以連接互聯(lián)網(wǎng)的電腦，在USB接口插入稅控設(shè)備登錄寧夏的增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺。

首次登錄平臺，納稅人可查詢基本信息，并選擇是否設(shè)置平臺密碼和密碼找回答案。平臺密碼設(shè)置后納稅人需輸入稅控設(shè)備的數(shù)字證書密碼和平臺密碼，進行平臺登錄。

直接在此輸入文本內(nèi)容，更改方法：直接全選文本，輸入新的文本就可以替換更改，文本格式不會改變。工作概述一直接在此輸入文本內(nèi)容，更改方法：直接全選文本，輸入新的文本就可以替換更改，文本格式不會改變。工作概述二直接在此輸入文本內(nèi)容，更改方法：直接全選文本，輸入新的文本就可以替換更改，文本格式不會改變。工作概述三登錄和抵扣勾選

平臺登錄時輸入的證書密碼驗證正確且身份認證通過時，則直接進入平臺首頁頁面，右圖就是平臺的首頁。

點擊“發(fā)票抵扣勾選”，即可進入抵扣勾選的界面。

抵扣勾選主要提供按照稅款所屬期查詢、逐票勾選（支持同時勾選多份發(fā)票）的操作方式實現(xiàn)納稅人勾選用于申報抵扣的增值稅進項發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費電子發(fā)票和全電發(fā)票）和海關(guān)繳款書的功能。

在平臺首頁增加了“稅務(wù)數(shù)字賬戶”頁面，納稅人可在此頁面多維度查看用票信息。抵扣勾選

對于抵扣勾選、確認操作期為稅款所屬期，納稅人需要關(guān)注稅款所屬期申報截止日期，每個屬期支持多次勾選、撤銷勾選、申請統(tǒng)計、撤銷統(tǒng)計、確認、撤銷確認等操作，這個地方需要注意的是前述操作應當在未完成納稅人申報之前完成。

納稅人也可以在平臺“退稅勾選”中，使用“發(fā)票退稅勾選”、“發(fā)票退稅批量勾選”功能勾選用于申報用于出口退稅的發(fā)票；使用“退稅確認勾選”功能對勾選為出口退稅的發(fā)票進行確認，確認后不可撤銷；

在“發(fā)票抵扣勾選”功能界面，正確錄入查詢條件，即可查到發(fā)票抵扣勾選信息。抵扣勾選抵扣勾選

在列表信息中選擇需要勾選的發(fā)票，在“勾選”框中“√”，點擊“提交”按鈕，在彈出的界面會提示納稅人對已勾選的可抵扣憑證信息進行確認，確認無誤后，點擊“確定”按鈕完成本次勾選。

每個稅款所屬期的勾選時間范圍是根據(jù)納稅人前后兩期申報完成的時間由平臺進行自動判斷的。即，當期勾選、確認的開始時間為納稅人完成上一期申報的當天，結(jié)束時間為納稅人完成當期申報的當天。抵扣勾選統(tǒng)計

納稅人可使用抵扣勾選統(tǒng)計功能完成對當前屬期數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，完成統(tǒng)計后需進行確認，方可進行當期的抵扣申報工作，在彈出的提示框“是否確認，確認后當前統(tǒng)計報表將做為申報的依據(jù)！”中點擊“確定”,平臺會要求納稅人輸入設(shè)置過的確認密碼，見左下圖：

輸入正確的密碼，會彈出“確認成功”提示框，點擊“確定”按鈕完成抵扣勾選流程不抵扣勾選、退稅勾選和代辦退稅勾選

“發(fā)票不抵扣勾選”功能主要提供按照稅款所屬期查詢和逐票勾選（支持同時勾選多份發(fā)票）的操作方式，實現(xiàn)納稅人選擇相應申報期內(nèi)不抵扣的增值稅，包括增值稅發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費發(fā)票、全電發(fā)票和海關(guān)繳款書功能。“發(fā)票不抵扣勾選”功能的操作流程與“發(fā)票抵扣勾選”流程類似，不再贅述。

“發(fā)票退稅勾選”功能僅外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)具有該功能權(quán)限。該功能提供按照開票日期查詢和逐票勾選（支持同時勾選多份發(fā)票）的操作方式，實現(xiàn)納稅人選擇可退稅的增值稅進項發(fā)票清單信息，包括增值稅專用發(fā)票、全電發(fā)票和海關(guān)繳款書的功能。

“代辦退稅勾選”功能只有外綜服企業(yè)具備。本功能只適用于增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)具有代辦退稅標識的增值稅專用發(fā)票，代辦退稅勾選功能勾選即確認，且不可撤銷。抵扣勾選統(tǒng)計

納稅人可使用抵扣勾選統(tǒng)計功能完成對當前屬期數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，完成統(tǒng)計后需進行確認，方可進行當期的抵扣申報工作，在彈出的提示框“是否確認，確認后當前統(tǒng)計報表將做為申報的依據(jù)！”中點擊“確定”,平臺會要求納稅人輸入設(shè)置過的確認密碼，見左下圖：

輸入正確的密碼，會彈出“確認成功”提示框，點擊“確定”按鈕完成抵扣勾選流程稅務(wù)數(shù)字賬戶

“稅務(wù)數(shù)字賬戶”是增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺新增的功能，該功能主要為納稅人提供查詢、下載開具和取得發(fā)票的功能。納稅人可以根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)條件，然后點擊“查詢”按鈕，則在發(fā)票列表區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。該功能有兩種展示發(fā)票的形式，視圖展示（默認）和列表展示。紅字申請確認

“紅字申請確認”功能支持錄入發(fā)票號碼、銷方稅號等條件，實現(xiàn)查詢紅字發(fā)票申請信息及確認紅字申請的功能。有關(guān)全電發(fā)票的應用場景，需進行紅字申請確認流程，只有購銷雙方確認通過后，銷貨方方可開具紅字發(fā)票。點擊發(fā)票管理菜單中，點擊“紅字申請確認”即可進入紅字申請界面。紅字申請確認

如下圖選擇“待確認”，點擊“查詢”，即可查看到待確認的紅字申請單，點擊對應單據(jù)操作按鈕，進入確認操作界面。

核對紅字發(fā)票信息確認單，并對紅字申請進行審核，明確意見，“同意”或者“拒絕”。紅字申請確認成品油消費稅管理

購進數(shù)據(jù)選擇：成品油經(jīng)銷企業(yè)將取得的增值稅專用發(fā)票（包括全電發(fā)票）、海關(guān)進口專用繳款書信息進行選擇確認，作為開具成品油發(fā)票油品總量。開具的某一商品和服務(wù)稅收分類編碼的油品，應不大于所勾選確認的成品油專用發(fā)票、海關(guān)進口專用繳款書信息中對應的同一商品和服務(wù)稅收分類編碼的油品總量。成品油消費稅管理

注意幾點重要的內(nèi)容：

1.此功能僅對成品油經(jīng)銷企業(yè)開放，可勾選的票據(jù)為成品油增值稅專用發(fā)票（含全電發(fā)票）和海關(guān)進口繳款書。

2.選擇提交成功之后，不支持撤銷操作。

3.增值稅專用發(fā)票除正常發(fā)票外，其他異常發(fā)票不允許作為購進數(shù)據(jù)。

4.如需查詢已選擇的票據(jù)，請前往“明細查詢”功能操作。成品油消費稅管理

購進數(shù)據(jù)選擇：

第一步：根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后點擊“查詢”按鈕。

第二步：系統(tǒng)自動返回相關(guān)查詢結(jié)果信息，納稅人可以根據(jù)需要選擇發(fā)票或海關(guān)繳款書進行勾選操作，

確認本次需要勾選的發(fā)票或海關(guān)繳款書全部勾選完成后，可以點擊“保存”按鈕，即可將本次勾選的

操作進行保存處理，對已勾選的發(fā)票或海關(guān)繳款書不能進行撤銷操作。

第三步：平臺提示如左下圖信息，點擊“確定”按鈕即可?！叭姟卑l(fā)票常見問題“PARTTWO”ADDTITLEADDTITLEADDTITLE全電發(fā)票的法律效力、基本用途等與現(xiàn)有紙質(zhì)發(fā)票相同嗎？全電發(fā)票的法律效力、基本用途等與現(xiàn)有紙質(zhì)發(fā)票相同。其中，帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票，其法律效力、基本用途與現(xiàn)有增值稅專用發(fā)票相同；帶有“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票，其法律效力、基本用途與現(xiàn)有普通發(fā)票相同。全電專票、普票紙質(zhì)專票、普票法律效力、基本用途ADDTITLEADDTITLEADDTITLE

全電發(fā)票的規(guī)格樣式是什么？

全電發(fā)票由各試點省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局監(jiān)制。全電發(fā)票無聯(lián)次，基本內(nèi)容包括：動態(tài)二維碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、項目名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率/征收率、稅額、合計、價稅合計（大寫、小寫）、備注、開票人。

其中，試點納稅人從事特定行業(yè)、發(fā)生特殊商品服務(wù)及特定應用場景業(yè)務(wù)（包括：稀土、卷煙、建筑服務(wù)、旅客運輸服務(wù)、貨物運輸服務(wù)、不動產(chǎn)銷售、不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品收購、光伏收購、代收車船稅、自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售、差額征稅等）的，電子發(fā)票服務(wù)平臺提供上述對應特定業(yè)務(wù)的全電發(fā)票樣式，納稅人應按照發(fā)票開具有關(guān)規(guī)定使用特定業(yè)務(wù)全電發(fā)票。ADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLEADDTITLE“全電”發(fā)票的真?zhèn)稳绾未_認？單位和個人可以通過全國增值稅發(fā)票查驗平臺（）查驗全電發(fā)票信息。ADDTITLEADDTITLEADDTITLE納稅人取得通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的發(fā)票，發(fā)生開票有誤、銷貨退回、服務(wù)中止、銷售折讓等情形，開具紅字紙質(zhì)發(fā)票流程有何變化？

（一）受票方未做用途確認及入賬確認的，開票方填開《紅字發(fā)票信息確認單》（以下簡稱《確認單》）后全額開具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票，無需受票方確認。原藍字發(fā)票為紙質(zhì)發(fā)票的，開票方應收回原紙質(zhì)發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得受票方有效證明。（二）受票方已進行用途確認或入賬確認的，增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺為受票方納稅人提供了填開、確認《確認單》的功能，開票方或受票方可以填開《確認單》，經(jīng)對方確認后，開票方全額或部分開具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。

（三）

受票方已將發(fā)票用于增值稅申報抵扣的，應暫依《確認單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得開票方開具的紅字發(fā)票后，與《確認單》一并作為記賬憑證。

試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的全電發(fā)票或紙質(zhì)發(fā)票以用于申請出口退稅、代辦退稅的，暫不允許開具紅字發(fā)票。ADDTITLEADDTITLE例1：2022年6月，A公司（通過電子發(fā)票服務(wù)平臺）為B公司（江蘇省納稅人）提供設(shè)計服務(wù)。A公司在2022年6月22日已為B公司開具了帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票。6月24日因客觀原因服務(wù)終止，此前B公司未對該發(fā)票進行確認用途及發(fā)票入賬，A公司需全額開具紅字全電發(fā)票。A公司通過電子發(fā)票服務(wù)平臺填開并上傳《確認單》，無需B公司確認，系統(tǒng)自動校驗通過后，A公司依據(jù)核實無誤的確認單信息，全額開具紅字全電發(fā)票。例2：2022年6月，C公司銷售一批玩具給D公司，C公司（通過電子發(fā)票服務(wù)平臺）開具增值稅專用發(fā)票的全電發(fā)票給D公司，D公司對該張發(fā)票已經(jīng)確認用途。2022年7月，發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具有誤。情形一：C公司財務(wù)人員通過電子發(fā)票服務(wù)平臺填開并上傳《紅字發(fā)票信息確認單》，選擇原因和對應的藍字發(fā)票信息，錄入金額和稅額。D公司財務(wù)人員在72小時內(nèi)通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺完成確認后，C公司財務(wù)人員據(jù)此開具紅字全電發(fā)票。情形二：D公司財務(wù)人員通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺填開并上傳《紅字發(fā)票信息確認單》，選擇原因和對應的藍字發(fā)票信息，錄入金額和稅額。C公司財務(wù)人員在72小時內(nèi)通過電子發(fā)票服務(wù)平臺完成確認后，據(jù)此開具紅字全電發(fā)票。ADDTITLEADDTITLEADDTITLE

試點納稅人取得全面數(shù)字化的電子發(fā)票后，若開票方發(fā)起紅字發(fā)票開具流程后，受票方是否還可以對該發(fā)票進行發(fā)票用途確認？

全電發(fā)票未確認用途未入賬的，開票方發(fā)起紅沖流程后，對應