大學(xué)基本建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法

大學(xué)基本建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法第一章總則第一條為規(guī)范我?；窘ㄔO(shè)工程、修繕工程的管理工作，保障學(xué)校資金合法、合理、有效的使用，維護(hù)學(xué)校的合法利益，根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)的意見(jiàn)》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等相關(guān)制度和規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本辦法。第二條凡我?；窘ㄔO(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目均須進(jìn)行審計(jì)。我校監(jiān)察審計(jì)處是校內(nèi)基本建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督管理部門(mén)。第三條新建基本建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)由學(xué)校監(jiān)察審計(jì)處委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。第四條利用國(guó)家財(cái)政資金建設(shè)的工程項(xiàng)目，由資金撥付單位委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。如資金撥付單位未進(jìn)行委托審計(jì)，由學(xué)校監(jiān)察審計(jì)處委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。第五條預(yù)算造價(jià)在30萬(wàn)元以下（含30萬(wàn)元）的修繕工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)由學(xué)校監(jiān)察審計(jì)處負(fù)責(zé)內(nèi)部審核；預(yù)算造價(jià)在30萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的修繕工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)由學(xué)校監(jiān)察審計(jì)處負(fù)責(zé)組織實(shí)施，必要時(shí)可委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)；超過(guò)100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的修繕工程項(xiàng)目，學(xué)校監(jiān)察審計(jì)處直接委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。第六條學(xué)校監(jiān)察審計(jì)處委托的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)均需按照、學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)遴選。第七條凡未經(jīng)審計(jì)的工程項(xiàng)目，有關(guān)部門(mén)不得與施工單位結(jié)算工程款。預(yù)付項(xiàng)目工程款要留足工程預(yù)算20%的尾款，并按合同留足工程保修金。超付工程款的后果由該項(xiàng)目建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)。第八條工程取費(fèi)按照建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)規(guī)定費(fèi)率執(zhí)行。依據(jù)《大學(xué)政府采購(gòu)實(shí)施管理辦法》相關(guān)規(guī)定，不需要實(shí)行政府采購(gòu)的工程項(xiàng)目，不計(jì)取規(guī)費(fèi)。第九條工程審計(jì)費(fèi)按照建設(shè)工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取。第二章基本建設(shè)工程審計(jì)相關(guān)要求第十條基本建設(shè)工程提請(qǐng)審計(jì)須提供以下文件資料：（一）工程項(xiàng)目竣工結(jié)算書(shū)、工程結(jié)算審核申請(qǐng)等材料；（二）項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)的有關(guān)文件、設(shè)計(jì)文件；（三）項(xiàng)目招標(biāo)、投標(biāo)、中標(biāo)文件；（四）項(xiàng)目施工預(yù)算書(shū)、施工圖紙資料、施工承包合同、專(zhuān)業(yè)性工程項(xiàng)目分包合同；（五）圖紙會(huì)審紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更洽商資料、隱蔽工程資料；（六）建設(shè)單位自行采購(gòu)設(shè)備、主要材料的合同、清單；（七）建設(shè)單位與施工單位計(jì)取主要設(shè)備價(jià)差、主要材料價(jià)差及主要材料的認(rèn)價(jià)簽證單；（A）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告以及審計(jì)機(jī)構(gòu)要求提供的其他相關(guān)文件材料。第十一條基本建設(shè)工程審計(jì)主要內(nèi)容：（一）施工單位資質(zhì)及取費(fèi)等級(jí)審查；（二）工程招標(biāo)、投標(biāo)、中標(biāo)文件及相關(guān)資料審查；（三）工程施工合同審查；（四）工程質(zhì)量驗(yàn)收證明資料審查；（五）工程項(xiàng)目竣工圖紙審查；（六）工程變更資料及現(xiàn)場(chǎng)簽證資料審查；（七）隱蔽工程資料審查；（八）設(shè)備及材料價(jià)差審查，特殊材料價(jià)格簽證審查;（九）建設(shè)單位自行供給采購(gòu)的設(shè)備、材料，是否按規(guī)定從結(jié)算造價(jià)中扣除審查；（十）工程主要材料市場(chǎng)詢(xún)價(jià)及價(jià)格審定；（十一）工程量計(jì)算審計(jì)；（十二）工程結(jié)算書(shū)審查。第三章修繕工程審計(jì)相關(guān)要求第十二條修繕工程審計(jì)范圍包括：房屋擴(kuò)建、改建、修繕、裝飾、電氣、燃?xì)?、暖通、給排水、道路、園林景觀、信息網(wǎng)絡(luò)等工程。第十三條修繕工程提請(qǐng)審計(jì)須提供以下文件資料：（一）修繕工程項(xiàng)目竣工結(jié)算書(shū)、工程結(jié)算審核申請(qǐng)等材料；（二）全套竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更圖紙、設(shè)計(jì)變更簽證單以及竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等；（三）隱蔽工程記錄及施工過(guò)程中的簽證；（四）施工合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書(shū)；（五）主要材料價(jià)格及材料價(jià)差計(jì)算明細(xì)表；（六）建設(shè)單位預(yù)付工程款、預(yù)付材料款、撥付工程進(jìn)度款有關(guān)手續(xù)及建設(shè)單位供料明細(xì)表；（七）招投標(biāo)文件及工程變動(dòng)項(xiàng)目的有關(guān)資料；（A）施工單位企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（九）有關(guān)影響工程造價(jià)、工期的簽證資料；（十）其他與工程項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的資料、文件等。其中施工變更簽證、竣工驗(yàn)收及隱蔽工程驗(yàn)收等資料須經(jīng)管理部門(mén)或監(jiān)理公司確認(rèn)簽字并加蓋單位公章。第十四條修繕工程審計(jì)主要內(nèi)容：（一）施工單位資質(zhì)及取費(fèi)等級(jí)審查；（二）工程招投標(biāo)文件及相關(guān)資料審查；（三）工程施工合同或協(xié)議審查；（四）工程質(zhì)量驗(yàn)收證明資料審查；（五）工程項(xiàng)目竣工圖紙審查；（六）工程變更資料及現(xiàn)場(chǎng)簽證資料審查；（七）隱蔽工程資料審查；（八）特殊材料價(jià)格簽證審查；（九）工程主要材料市場(chǎng)詢(xún)價(jià)及價(jià)格審定；（十）工程量計(jì)算審計(jì)；（十一）工程結(jié)算書(shū)審查。第四章審計(jì)程序第十五條工程概算造價(jià)超過(guò)500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）的建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)程序，按照《大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)實(shí)施辦法》執(zhí)行。第十六條一般基本建設(shè)工程項(xiàng)目及修繕工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)程序：（一）工程項(xiàng)目管理部門(mén)在初審核實(shí)后，要以書(shū)面形式向?qū)W校監(jiān)察審計(jì)處提請(qǐng)審計(jì)；（二）對(duì)送審單位根據(jù)要求提交的資料進(jìn)行登記并辦理交接手續(xù)。對(duì)符合要求的審計(jì)項(xiàng)目，監(jiān)察審計(jì)處組織安排審計(jì)；（三）與送審單位及施工單位共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察、取證;（四）根據(jù)送審單位提供的工程結(jié)算書(shū)，結(jié)合圖紙、實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)等，進(jìn)行計(jì)算審核。審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家《審計(jì)法》、《合同法》、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)和《建設(shè)工程預(yù)算定額》、《房屋修繕工程預(yù)算定額》、《項(xiàng)目所屬地工程造價(jià)信息》及學(xué)校的相關(guān)規(guī)定對(duì)基建、修繕等工程進(jìn)行結(jié)算審計(jì)；（五）編制審計(jì)驗(yàn)證資料，提出初審報(bào)告，征求施工單位意見(jiàn)。有異議時(shí)進(jìn)行共同復(fù)審，送審單位、施工單位意見(jiàn)一致后，須在“建設(shè)工程審核定案表”上簽字、蓋章；（六）財(cái)務(wù)部門(mén)、管理部門(mén)按照審計(jì)結(jié)論進(jìn)行工程款結(jié)算。第十七條因相關(guān)單位不配合或資料不完整，延長(zhǎng)審計(jì)時(shí)限造成的后果由相關(guān)單位負(fù)責(zé)。第五章附則第十八條審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員依法對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，各工程項(xiàng)目建設(shè)管理部門(mén)和施工單位要積極配合工程審計(jì)，按要求提供真實(shí)完整的工程建設(shè)資料。任何單位和個(gè)人不得故意逃避審計(jì)和對(duì)審計(jì)工作設(shè)置障礙，不得對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。對(duì)干擾審計(jì)人員履行職責(zé)的單位和個(gè)人報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)給予嚴(yán)肅處理，情