2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力提升訓練試卷A卷附答案

2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力提升訓練試卷A卷附答案單選題（共100題）1、2015年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆董事會由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖某辭去董事職務(wù)，同時選舉王某擔任公司董事。王某擔任董事的任期應(yīng)當（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】C2、A公司為一家在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，基于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，該公司擬對外發(fā)行新股，根據(jù)規(guī)定，其保薦人對A公司的持續(xù)督導的期間為（）。A.當年剩余時間B.當年剩余時間及以后的2個完整會計年度C.當年剩余時間及以后的3個完整會計年度D.當年剩余時間及其后1個完整會計年度【答案】B3、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細則》，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的，所轉(zhuǎn)股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】D4、下列各項中，可能會影響企業(yè)長期償債能力的事項有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C5、某上市公司2016年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D6、某公司本年的流動資產(chǎn)合計為300萬元，存貨為180萬元，流動負債為100萬元，則該公司本年的速動比率是（）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】B7、上市公司下列各項費用中，應(yīng)當與發(fā)生時直接計入當期損益的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說明書的做法，正確的是()。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、甲公司2010年利息支出為32萬元，其中計入在建工程的利息支出為16萬元，2010年度凈利潤為24萬元，所得稅費用為8萬元，則利息保障倍數(shù)為（）倍。A.2B.1.5C.1D.1／2【答案】B10、以下各項不確認遞延所得稅的暫時性差異情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D11、上市公司2009年7月20日公告某項信息，董秘15日透露給張三，張三18日買入獲利，張三21日透露給李四，李四買入獲利，以下關(guān)于是否構(gòu)成內(nèi)幕交易的說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ【答案】D12、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D13、以下關(guān)于首發(fā)路演推介說法正確的有（）A.承銷商的路演推介應(yīng)當和發(fā)行人的一起進行B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告?！敬鸢浮緾14、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】C15、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】A16、下列關(guān)于持續(xù)督導說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】B17、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】C18、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》（第28號準則）與第1號準則相比，編制和披露的主要差異包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C19、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯誤的是（）。A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式B.信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】A20、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C21、股份有限公司監(jiān)事的職權(quán)包括()。A.Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D22、以下不會引起速動比率變化的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C23、保薦機構(gòu)核查企業(yè)的信用信息報告時，應(yīng)在專項核查意見中披露的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D24、根據(jù)《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】C25、關(guān)于保薦機構(gòu)、保薦代表人注冊、變更登記，下列說法正確的是（）。A.證券公司向中國證監(jiān)會申請保薦機構(gòu)資格，申請文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當自變化之日起2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交更新資料B.保薦機構(gòu)注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機構(gòu)應(yīng)當自變化之日起3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記C.保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦代表人應(yīng)當自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記D.保薦代表人從原保薦機構(gòu)離職，調(diào)入其他保薦機構(gòu)的，應(yīng)通過原保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會申請變更登記【答案】A26、甲公司有A原材料賬面價120萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元/套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260元/套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。[2015年9月真題]A.0B.10C.20D.40【答案】C27、下列金融資產(chǎn)中，作為可供出售金融資產(chǎn)核算的是（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B28、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11．28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是_______元／股，2015年度基本每股收益是_______元／股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】A29、（2）2015年11月1日，經(jīng)商議，乙公司書面同意追加合同價款4000萬元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計實際發(fā)生成本98000萬元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同獎勵款500萬元。同日。出售剩余物資產(chǎn)生收益300萬元。假定建造合同的結(jié)果能夠可靠估計，甲公司按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定其完工進度。不考慮其他事項，下列關(guān)于甲公司2015年度和2016年度利潤表列示的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D30、關(guān)于2015年我國財政部對地方政府發(fā)行債券的表述正確的是（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C31、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B32、下列關(guān)于非上市公眾公司股份發(fā)行的說法，正確的是（）。A.掛牌公司設(shè)立的員工持股計劃，認購私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計劃等接受中國證監(jiān)會監(jiān)管的產(chǎn)品已經(jīng)完成核準、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發(fā)行B.認購并獲得公眾公司定向發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過10名，基金公司以其管理的兩只產(chǎn)品以上，視為一個發(fā)行對象C.核心員工參與公眾公司定向發(fā)行，需要由監(jiān)事會提名，并向全體員工公示，由董事會發(fā)表意見，股東大會審核通過D.以認購股票為目的而設(shè)立的甲公司，不具有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)，注冊資本1000萬，可以參與定向發(fā)行【答案】A33、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據(jù)法律上對上市公司與關(guān)聯(lián)方進行的關(guān)聯(lián)交易做出的限制性規(guī)定，下列各項屬于甲公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D34、上市公司應(yīng)披露年度報告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項，如果發(fā)生的交易屬不同類型，應(yīng)按以下（）要求分別披露。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D36、以下事項中，需要聘請保薦機構(gòu)保薦的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、·根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A38、以下關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法符合規(guī)定的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C39、以下屬于工作底稿的內(nèi)容及關(guān)于工作底稿的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D40、上市公司收購中，董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的有（）A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職B.在協(xié)議收購的過渡期內(nèi)，出售、處置上市公司主要資產(chǎn)C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購D.向收購人提供財務(wù)資助【答案】C41、下列影響管理用財務(wù)報表中經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的因素的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A42、甲公司2017年4月30日凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)行綠色債券，募集資金投資于節(jié)能減排技術(shù)改造項目，項目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%，則發(fā)行規(guī)模最高為（）A.12億元B.13億元C.14億元D.16億元【答案】B43、下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B44、下列有關(guān)認定科創(chuàng)板上市公司控制權(quán)歸屬的標準，說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D45、當上市公司出現(xiàn)下列（）情形時，上海證券交易所可暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】C46、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列對象配售股票（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】C47、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當符合下列（）條件。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B49、甲公司2017年1月1日按面值發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉(zhuǎn)換25股。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為10％；假定2018年1月1日，債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票。已知（P／E，3，10％）=0．75，（P／A，3，10％）=2．5。則下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D50、根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B51、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C52、甲公司將兩輛大型運輸車輛與A公司的一臺生產(chǎn)設(shè)備相交換，另支付補價10萬元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運輸車輛賬面原價為140萬元，累計折舊為25萬元，公允價值為130萬元；A公司用于交換的生產(chǎn)設(shè)備賬面原價為300萬元，累計折舊為175萬元，公允價值為140萬元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)。假定不考慮相關(guān)稅費，甲公司對該非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認的收益為（）。A.0B.5萬元C.10萬元D.15萬元【答案】D53、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.ⅣC.ⅢD.Ⅱ【答案】B54、某公司首次公開發(fā)行股票6億股，下列表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D55、上市公司發(fā)行新股，股東大會應(yīng)當對下列（）事項作出決議。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C56、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B57、科創(chuàng)板發(fā)行人首次公開發(fā)行股票經(jīng)中國證監(jiān)會同意注冊并完成股份公開發(fā)行后，向上交所提出股票上市申請的，應(yīng)當提交的文件不包括（??）。A.上市申請書B.首次公開發(fā)行結(jié)束后發(fā)行人全部股票已經(jīng)中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司登記的證明文件C.首次公開發(fā)行結(jié)束后，具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的驗資報告D.會計師或律師出具的專業(yè)意見書E.發(fā)行人、控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員根據(jù)本規(guī)則要求出具的證明、聲明及承諾【答案】D58、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日均價的80％或前1個交易日均價的80％B.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前1個交易日的均價C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認股權(quán)證行權(quán)價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價【答案】B59、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B60、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當符合的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B61、獨立董事有權(quán)對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C62、甲建筑公司與客戶簽訂了一項總金額為600萬元的固定造價合同，工程已于2016年1月開工，預計2017年8月完工。最初預計總成本為540萬元，到2016年年底，已發(fā)生成本378萬元，預計完成合同尚需發(fā)生成本252萬元。在2016年，已辦理結(jié)算的工程價款為300萬元，實際收到工程價款280萬元。該項建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計。下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ【答案】B63、2016年6月2日，甲公司自二級市場購入乙公司股票1000萬股，支付價款8000萬元，另支付傭金等費用16萬元。甲公司將購入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2016年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的價格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費用33萬元后實際取得價款10967萬元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認的投資收益是（）萬元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】B64、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B65、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構(gòu)不得承接的主體有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C66、下列關(guān)于首發(fā)路演推介的說法中，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B67、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B68、下列關(guān)于發(fā)行人及中介機構(gòu)在首發(fā)上市中行為后果的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】A69、債務(wù)人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項債權(quán)計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C70、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。[2015年11月真題]A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40％D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】B71、某涉軍企業(yè)擬申請在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A72、某證券公司注冊資本4億，其可以從事的業(yè)務(wù)為（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】B73、根據(jù)《深圳證券交易所可交換公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)辦理指南》，發(fā)行人提交《可交換債票面利率公告》的時間是（）。A.發(fā)行開始的前4交易日16:00前B.發(fā)行開始的前3交易日16:00前C.發(fā)行開始的前1交易日16:00前D.發(fā)行開始的前2交易日16:00前E.發(fā)行開始的前5交易日16:00前【答案】C74、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A75、以下事項中，需要聘請保薦機構(gòu)保薦的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C76、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形（）A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％B.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】D77、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】B78、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）。A.甲公司2012年6月1日銷售商品一批給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，與乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/30，n/45，假定乙公司當年6月10日前付款的可能性為10%，6月10日后7月1日前付款的可能性為60%，7月1日后付款的可能性為30%，則甲公司6月1日應(yīng)確認收入19800元B.甲公司為促進商品銷售，某商品標價1000元，現(xiàn)準備給予客戶20%的價格折扣，則該公司應(yīng)確認1000元收入，同時確認200元銷售費用C.甲公司2011年8月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2011年9月因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20%的折讓，則甲公司應(yīng)沖減9月份收入2000元D.甲公司2011年12月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2012年1月，因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20%的折讓，截至2012年1月31日甲公司財務(wù)報表尚未批準報出，則甲公司應(yīng)沖減2012年1月份收入2000元【答案】C79、以下關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式支付收購價款C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內(nèi)不得再次對同一上市公司進行收購D.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約【答案】D80、甲公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請下列證券公司擔任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。A.丁證券公司，以做市為目的持有甲公司8%B.乙證券公司，甲公司持有其10%C.丙證券公司，甲持有3%且為其第四大股東D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】A81、上交所上市公司在2021年將會被實施退市風險警示的情形有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D82、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于配售的說法正確的是（）。A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當不低于其他投資者的配售比例C.同類配售對象獲得配售的比例可以不相同D.主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設(shè)定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B83、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B84、發(fā)行人在IPO前，進行同一控制下的重組，計劃2019年3月報材料，下列符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B85、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D86、保薦機構(gòu)履行保薦職責，應(yīng)當指定品行良好、具備組織實施保薦項目專業(yè)能力的保薦代表人具體負責保薦工作。下列關(guān)于保薦代表人的要求，說法錯誤的是（）。A.熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會計、財務(wù)管理、稅務(wù)、審計等專業(yè)知識B.最近5年內(nèi)具備36個月以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷C.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀律處分或者中國證監(jiān)會的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施D.最近6個月持續(xù)從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)【答案】D87、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。A.0B.10C.20D.40【答案】C88、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A89、股份公司以下情形中應(yīng)當召開臨時股東大會的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B90、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10%股權(quán)，并能對乙公司施加影響，取得投資時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50%股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10%股權(quán)于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D91、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、【答案】D92、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B93、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳、財政部辦公廳關(guān)于進一步增強企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟能力嚴格控制地方債務(wù)風險的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴禁計入申報企業(yè)債的企業(yè)資產(chǎn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B94、發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構(gòu)應(yīng)當自臨時報告披露之日起（）個工作日內(nèi)進行分析并在符合條件的媒體發(fā)表獨立意見。A.5B.10C.15D.30【答案】B95、下列項目中，影響企業(yè)營業(yè)利潤的有()。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,VIC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C96、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D97、某公司2017年度支出合理的工資薪金總額1000萬元，按規(guī)定標準為職工繳納基本社會保險費150萬元，為受雇的全體員工支付補充養(yǎng)老保險費80萬元，為公司高管繳納商業(yè)保險費30萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2017年度發(fā)生上述保險費在計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除的數(shù)額為（）萬元。A.260B.230C.200D.150【答案】C98、下列各組資產(chǎn)和負債中，允許以凈額在資產(chǎn)負債表上列示的是（）。A.作為金融負債擔保物的金融資產(chǎn)和被擔保的金融負債B.與交易方明確約定定期以凈額結(jié)算的應(yīng)收款項和應(yīng)付款項C.因或有事項需承擔的義務(wù)和基本確定可獲得的第三方賠償D.基礎(chǔ)風險相同但涉及不同交易對手的遠期合同中的金融資產(chǎn)和金融負債【答案】B99、下列財務(wù)分析公式中，正確的是（）。A.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額與流動負債比率＝現(xiàn)金流量比率B.股東權(quán)益與總負債比率＝權(quán)益乘數(shù)C.貨幣資金＋交易性金融資產(chǎn)與總負債比率＝現(xiàn)金比率D.流動資產(chǎn)與流動負債比率＝速動比率【答案】A100、如果某公司股票的基準價格是42元，可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價值是40.5元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換貼水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】A多選題（共50題）1、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）A.己持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約B.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購35％的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5％的股份C.投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金D.投資者發(fā)出全面收購要約，以證券作為支付對價，同時提供現(xiàn)金選擇權(quán)【答案】BCD2、關(guān)于資產(chǎn)負債表的列報，下列說法正確的有（）A.造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限已超過1年，應(yīng)在流動資產(chǎn)中列示B.在資產(chǎn)負債表日之前因違反了長期借款協(xié)議，導致銀行可隨時要求清償?shù)呢搨?，?yīng)當歸類為流動負債C.交易性金融資產(chǎn)只能在流動資產(chǎn)中列示D.在資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)到期的負債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務(wù)展期，但在資產(chǎn)負債表日后，財務(wù)報告批準報出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負債應(yīng)在非流動負債中列示【答案】AB3、以下資產(chǎn)中計提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）A.存貨B.商譽C.持有至到期投資D.長期股權(quán)投資E.可供出售債務(wù)工具【答案】AC4、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）A.銷售商品導致存貨減少B.遞延所得稅負債減少C.固定資產(chǎn)報廢的損失D.計入在建工程的無形資產(chǎn)攤銷E.貼現(xiàn)匯票的利息支出【答案】AC5、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3：7，申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回撥后公募基金和社保基金的配售率不低于1.2％B.回撥后其他網(wǎng)下投資者的配售率不高于1.125％C.回撥后網(wǎng)上投資者的中簽率為2.1875％D.回撥后向網(wǎng)下投資者發(fā)行1500萬股【答案】ABCD6、關(guān)于收入的確認，下列說法中正確的有（）A.采用托收承付方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認收入B.售出商品需要安裝和檢驗且安裝和檢驗是銷售合同的重要組成部分，在購買方接受交貨以及安裝和檢驗完畢前，不確認收入C.采用預收款方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認收入，在此之前預收的貨款應(yīng)確認為負債D.安裝工作是商品銷售附帶條件的，安裝費在資產(chǎn)負債表日根據(jù)安裝的完工進度確認收入E.宣傳媒介的收費，在資產(chǎn)負債表日根據(jù)廣告的完工進度確認收入【答案】BC7、下列項目中，應(yīng)計入存貨成本的有（）。A.商品流通企業(yè)在采購商品過程中發(fā)生的運輸費B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費用C.在生產(chǎn)過程中為達到下一個生產(chǎn)階段所必需的倉儲費用D.存貨的加工成本E.企業(yè)采購用于廣告營銷活動的特定商品【答案】ACD8、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）A.甲公司收購乙公司，甲公司與乙公司在收購前后均受丙公司控制，收購未導致乙公司實際控制人發(fā)生變化B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致某投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過已發(fā)行股份的30％C.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約E.持有上市公司已發(fā)行股份51％的控股股東，繼續(xù)增持1％股份。【答案】AC9、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個月的有（）A.向控股股東非公開發(fā)行B.向境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者非公開發(fā)行C.相關(guān)投資者認購后取得上市公司實際控制權(quán)D.員工持股計劃【答案】ABCD10、以下關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法，正確的是（）A.保薦人可以向主要承銷商發(fā)出認購邀請書B.審計報告被出具否定意見，該影響己消除的可以非公開發(fā)行C.某投資者在發(fā)審會通過的次日提交認購意向書，保薦人應(yīng)向其發(fā)送認購邀請書D.非公開發(fā)行股東大會到期后可以申請續(xù)期，但續(xù)期不得超過1個月【答案】ABC11、股份公司股東可以查閱（）A.股東大會會議記錄B.董事會會議記錄C.監(jiān)事會會議記錄D.股東名冊E.會計賬簿【答案】AD12、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表入，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表入期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年【答案】BD13、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月’31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）A.A投資者損益為17萬元：B.A投資者損益為18萬元C.證券公司2012年11月30日確認公允價值變動損益一10萬元：D.證券公司2012年12月31日確認公允價值變動損益一20萬元。【答案】CD14、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.現(xiàn)金B(yǎng).土地C.上市債券可上市交易時間為3個月D.收購人為終止上市公司的上市地位而發(fā)出全面要約的，以證券支付收購價款，同時提供現(xiàn)金方式供被收購公司股東選擇【答案】ACD15、某上市公司共7名董事，現(xiàn)審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進行投資，則以下說法正確有（）A.該董事會需4名以上董事出席方可舉行B.該董事會經(jīng)除甲和乙外韻其他3名以上非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行C.該董事會須經(jīng)除甲和乙外的其他3名以上非關(guān)聯(lián)董事同意表決通過D.甲和乙不得出席本次董事會會議E.甲和乙不得對本次決議進行表決，但可以代理其他非關(guān)聯(lián)董事行使表決權(quán)F.向2名董事共同出資的一家公司進行投資的事項應(yīng)提交上市公司股東大會表決通過【答案】BC16、根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和發(fā)展需要，將國有企業(yè)分為商業(yè)類和公益類B.對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上都要實行公司制股份制改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本要絕對控股或相對控股，也可以參股，并著力推進整體上市C.對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本100％控股地位，非國有資本不得參股D.對于公益類國有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標，這類企業(yè)采取國有獨資形式，非國有企業(yè)不得參與經(jīng)營【答案】AB17、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣【答案】ABCD18、關(guān)于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。A.企業(yè)應(yīng)以業(yè)務(wù)分部或地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報告分部B.企業(yè)應(yīng)以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報告分部C.分部的分部收入占所有分部收入合計的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報告分部D.分部的分部利潤(虧損)的絕對額，占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報告分部E.分部的分部資產(chǎn)占所有分部資產(chǎn)合計額的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報告分部【答案】BCD19、某中小板上市公司的持續(xù)督導，保薦機構(gòu)應(yīng)對以下哪些情況發(fā)表獨立意見（）A.風險投資B.限售股上市流通C.對合并范圍內(nèi)的子公司提供擔保D.對合并范圍內(nèi)的子公司提供財務(wù)資助【答案】AB20、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）A.向不特定對象公開募集股份，將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售B.非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日后，采取非公開方式進行推介C.股東人會通過公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日刊登公開發(fā)行股票的招股意向書D.配股時，控股股東主動承諾認購其他股東放棄配售的股份【答案】AB21、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）A.收購人為法人，負有數(shù)額較大債務(wù)，該債務(wù)尚未到期B.收購人為法人，最近2年有嚴重的證券市場失信行為C.收購人為自然人，擔任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對該公司的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之A起未逾3年D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD22、以下稅種中應(yīng)當由稅務(wù)機關(guān)負責征收管理的有（）A.增值稅B.車船稅C.船舶噸稅D.關(guān)稅【答案】AB23、關(guān)于深交所定期報告的說法正確的有（）A.年度報告期間，公司依法對外公告報告期統(tǒng)計報表的，應(yīng)當將所報送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人進行登記B.董事會審議通過每10股送轉(zhuǎn)6股以上的利潤分配方案的，應(yīng)當向深交所報送《內(nèi)幕信息之情人員檔案》C.上市公司擬以半年度、季度財務(wù)報告為基礎(chǔ)進行現(xiàn)金分紅且不送紅股或者用資本公積轉(zhuǎn)增股本的，半年度、季度財務(wù)報告可以不經(jīng)審計D.擬發(fā)布第一季度報告業(yè)績預告但其上年年報尚未披露的上市公司，應(yīng)當在發(fā)布業(yè)績預告的同時披露其上年度的業(yè)績快報【答案】ABCD24、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告日和董事會決議公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日的均價如下表，則符合公開發(fā)行股票的價格為（）A.17.10元B.15元C.18元D.19元E.20元【答案】ACD25、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）A.資產(chǎn)評估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當在評估報告中對相關(guān)事項及評估處理方式進行披露B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價款已確定，披露是否存在未付的款項并已足額記為負債C.對礦業(yè)采礦權(quán)進行評估時，需要對礦產(chǎn)資源儲量進行核實并評審備案D.資產(chǎn)評估時應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師不應(yīng)當出具資產(chǎn)評估報告【答案】ABC26、以下關(guān)于相關(guān)人員買賣股票的說法正確的有（）A.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票B.證券交易所從業(yè)人員在任期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票D.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票【答案】BC27、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的有（）。A.可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失應(yīng)計入當期損益B.取得可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的交易費用應(yīng)計入資產(chǎn)成本C.可供出售金融資產(chǎn)期末應(yīng)采用攤余成本計量D.可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的現(xiàn)金股利應(yīng)沖減資產(chǎn)成本E.以外幣計價的可供出售貨幣性金融資產(chǎn)發(fā)生的匯兌差額應(yīng)計入當期損益【答案】AB28、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）．．A.查詢被調(diào)查單位或個人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)主要負責人批準，限制被調(diào)查事件當事人的證券買賣C.凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時，需取得司法機關(guān)的協(xié)助D.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD29、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（）A.5個月前辭職的監(jiān)事B.未來8個月控股股東控制的公司C.提供審計服務(wù)滿3年的會計師D.獨董任董事的公司【答案】ABD30、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進行信用評級的有（）A.定向發(fā)行的證券公司債券B.中小非金融企業(yè)集合票據(jù)C.中小企業(yè)私募債券D.超短期融資券【答案】BD31、下列各項中，屬于所有者權(quán)益的有（）。A.盈余公積B.實收資本C.直接計入所有者權(quán)益的利得D.壞賬準備E.直接計入所有者權(quán)益的損失【答案】ABC32、甲公司2011年度財務(wù)報告批準報出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的有（）A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問題收到客戶退回一批貨物，該貨物系2011年10月銷售給該客戶B.2012年3月30日董事會宣告分配現(xiàn)金股利C.2011年12月28號拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1億股D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬元【答案】AC33、關(guān)于非公開發(fā)行價格調(diào)整，以下說法不正確的有（）A.發(fā)審會后，召開股東大會再次調(diào)整價格B.募投變更，可以重新召開股東大會變更募投，但不能變價格C.市場情況發(fā)生變化，可以隨時召開股東大會對發(fā)行價格進行調(diào)整D.非公開發(fā)行股票發(fā)行方案發(fā)生變化，應(yīng)重新召開董事會，確定定價基準日【答案】ABC34、以下關(guān)于在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)讓時間內(nèi)因故停市，轉(zhuǎn)讓時間不做順延B.股票轉(zhuǎn)讓不設(shè)漲跌幅限制，股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外C.買賣掛牌公司股票，申報數(shù)量應(yīng)當為1000股或其整數(shù)倍，賣出掛牌公司股票時，余額不足1000股部分，應(yīng)當一次性申報賣出D.股票轉(zhuǎn)讓的申報價格最小變動單位為O.01元人民幣【答案】ABCD35、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的有（）A.非公開發(fā)行申請未獲核準的上市公司，可自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起六個月后，再次提出證券發(fā)行申請B.認購邀請書名單由上市公司和保薦人共同確定C.股東大會決議有效期已過的，應(yīng)由董事會重新確定本次發(fā)行的定價基準日D.如本次發(fā)行董事會決議確定具體發(fā)行對象的，該具體發(fā)行對象經(jīng)上市公司股東大會同【答案】ABC36、下列關(guān)于我國稅收法律級次的表述中，正確的有（）A.《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例》屬于稅收規(guī)章B.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》屬于稅收行政法規(guī)C.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》屬于全國人大制定的稅收法律D.《中華人民共和國增值稅暫行條例》屬于全國人大常委會制定的稅收法律【答案】BC37、以下屬于工作底稿的內(nèi)容及關(guān)于工作底稿的說法正確的有（）A.保薦機構(gòu)對發(fā)行人客戶、供應(yīng)商、工商、等部門進行相關(guān)訪談的訪談記