2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬考試試卷A卷含答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬考試試卷A卷含答案單選題（共100題）1、A公司為某證券發(fā)型承銷商，下列關(guān)于其在協(xié)助B公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C2、關(guān)于非公開發(fā)行價格調(diào)整，以下說法不正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C3、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A4、公司因前期已公開披露的定期報告存在差錯被責令改正的，應(yīng)當以重大事項（）方式及時披露更正后的財務(wù)信息。A.年度報告B.季度報告C.臨時報告D.定期報告【答案】C5、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行的說法，正確的是（）。A.參與初步詢價的網(wǎng)下投資者只有在未獲得初步配售時，才可以在T日參與網(wǎng)上申購B.網(wǎng)下投資者T日參與網(wǎng)下申購時繳付申購資金C.初步詢價后，主承銷商必須將不低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10％作為最高報價剔除D.網(wǎng)下投資者參與詢價時，可以申報三檔價格【答案】C6、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列屬于創(chuàng)新層掛牌公司維持條件的是（）。A.最近兩年的凈利潤均不少于1000萬元B.最近兩年完成過股票發(fā)行融資，且融資額累計不低于1000萬元C.最近兩年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%D.合格投資者不少于50人【答案】D7、以下情形中，投資者應(yīng)自事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、保薦機構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負責人和內(nèi)核負責人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關(guān)義務(wù)的，中國證監(jiān)會責令改正，并可對其采取的監(jiān)管措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、上市公司應(yīng)披露年度報告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項，如果發(fā)生的交易屬不同類型，應(yīng)按以下()要求分別披露。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C10、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)情形的是（）。A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％B.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】D11、證券投資咨詢機構(gòu)以外的其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D12、G國有控股上市公司證券發(fā)行完畢后，該企業(yè)控股股東A女士到()辦理了相關(guān)股份變更手續(xù)。A.中國證監(jiān)會B.國務(wù)院相關(guān)部門C.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)D.證券登記結(jié)算機構(gòu)【答案】D13、甲公司2018年9月1日將一項處置組轉(zhuǎn)移給乙公司，該處置組包括一項固定資產(chǎn)和一項預(yù)計負債。當日，固定資產(chǎn)的賬面價值為800萬元，預(yù)計負債為300萬元；甲公司簽訂協(xié)議約定的處置價款為400萬元，預(yù)計不發(fā)生出售費用。假定至2018年末，處置組的公允價值與出售費用均未發(fā)生變化。甲公司2018年末持有待售相關(guān)項目資產(chǎn)負債表中列報的項目及金額為（）。A.“持有待售資產(chǎn)”項目列報400萬元B.“持有待售資產(chǎn)”項目列報700萬元，“持有待售負債”項目列報300萬元C.“持有待售資產(chǎn)”項目列報750萬元，“持有待售負債”項目列報250萬元D.“持有待售負債”項目列報400萬元【答案】B14、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B15、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價值的判斷正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A16、關(guān)于投資項目評估使用的凈現(xiàn)值法，以下說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D17、某上市公司擬申請公開發(fā)行公司債券，最近1期凈資產(chǎn)20億元（含少數(shù)股東權(quán)益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。A.2億元B.3億元C.4億元D.5億元【答案】C18、以下不屬于影響債券現(xiàn)金流的因素的是（）。A.債券的面值B.債券的稅收待遇C.計付息間隔D.債券的收益【答案】D19、以下已經(jīng)計提的資產(chǎn)減值準備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、主板上市公司非公開發(fā)行股票，下列事項中不屬于股東大會批準的是（）。A.前次募集資金使用的報告B.本次募集資金使用的可行性報告C.本次證券發(fā)行的方案D.本次聘請的中介機構(gòu)【答案】D21、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》，下列創(chuàng)新層掛牌公司中應(yīng)當在年度報告披露前及時進行業(yè)績預(yù)告的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B22、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C23、2006年12月31日．甲公司持有的某項可供出售權(quán)益工具投資的公允價值為2200萬元，賬面價值為3500萬元。該可供出售權(quán)益工具投資前期已因公允價值下降減少賬面價值1500萬元?？紤]到股票市場持續(xù)低迷已超過9個月，甲公司判斷該資產(chǎn)價值發(fā)生嚴重且非暫時性下跌。甲公司對該金融資產(chǎn)應(yīng)確認的減值損失金額為（）。A.700萬元B.1300萬元C.1500萬元D.2800萬元【答案】D24、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B25、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月．融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.ⅡD.ⅡI【答案】B26、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項作出決議。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B28、根據(jù)《上海證據(jù)交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列關(guān)于報送保薦工作底稿的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A29、根據(jù)《公司法》，下列不屬于有限責任公司經(jīng)理職權(quán)的是（）。A.擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案B.制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案C.制定公司的具體規(guī)章D.組織實施公司年度經(jīng)營計劃【答案】B30、上市公司的下列人員中，應(yīng)當出席股東大會的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A31、下列事項中，需要發(fā)行人聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B32、以下屬于免予提交豁免申請，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶手續(xù)的情形的有（）A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準備繼續(xù)增持B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％股份C.因上市公司回購股份減少股本導(dǎo)致投資者持股比例超過30％D.經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司己發(fā)行股份的比例超過30％【答案】B33、上市公司董監(jiān)高6個月內(nèi)買進股票又賣出，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A34、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下是監(jiān)事會可以行使的職權(quán)有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D35、關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進程終止，表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C36、承銷商在承銷記賬式國債時，可以選擇的分銷方式有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C37、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D38、以下應(yīng)計入其他綜合收益的項目有（）A.持有至到期投資公允價值變動B.現(xiàn)金分紅C.股東投資時形成的股本溢價D.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，并且轉(zhuǎn)換時公允價值大于賬面價值【答案】D39、注冊會計師為甲公司進行2013年度財務(wù)報表審計，以下工作正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D40、制造企業(yè)下列各項交易或事項所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，不屬于現(xiàn)金流量表中“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C41、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。A.符合條件的網(wǎng)下機構(gòu)和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕B.網(wǎng)下投資者報價應(yīng)當包含每股價格和該價格對應(yīng)的擬申購股數(shù)，且只能有一個報價C.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10％D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】C42、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，不考慮其他因素，符合下列（）條件，公眾投資者和合格投資者均可以參與交易。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C43、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費約為0．1萬元／件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準備（）。A.100萬元B.0萬元C.166.67萬元D.-100萬元【答案】A44、重大資產(chǎn)重組實施完畢后，凡不屬于公眾公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額的80%，以下說法正確的有（）。A.公眾公司董事長應(yīng)該在股東大會上向投資者作出道歉B.公眾公司的財務(wù)負責人在公眾公司披露年度報告的同時，作出解釋，并向投資者公開道歉C.中國證監(jiān)會對上市公司財務(wù)監(jiān)管談話D.中國證監(jiān)會對財務(wù)顧問財務(wù)監(jiān)管談話【答案】B45、關(guān)于合并范圍，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C46、甲、乙無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，丙為可持續(xù)經(jīng)營的上市公司，下列說法錯誤的是（）。Ⅰ．乙持有丙51％，甲乙簽訂協(xié)議，由甲直接辦理乙所持丙35％股份的過戶登記A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D47、下列關(guān)于職工薪酬的說法，不正確的有（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B48、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機構(gòu)應(yīng)對以下哪些情況發(fā)表獨立意見（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A49、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票的配售，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B50、下列關(guān)于上市公司并購和重大資產(chǎn)重組的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D51、通過下列措施可以提高銷售息稅前利潤率的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A52、根據(jù)《商務(wù)部實施外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的規(guī)定》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》，下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的說法，錯誤的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D53、根據(jù)《上海證券交易所關(guān)于開展公開發(fā)行短期公司債券試點有關(guān)事項的通知》，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D54、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。A.確認預(yù)計負債B.對外公布財務(wù)報表時提供可比信息C.對存貨計提跌價準備D.把企業(yè)集團作為會計主體編制合并財務(wù)報表【答案】D55、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】D56、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。A.100B.300C.500D.800【答案】C57、甲企業(yè)銷售乙餐廳的禮品券，持禮品券的客戶可在指定餐廳用餐。禮品券向客戶提供了顯著低于餐飲正常售價的重大折扣（客戶支付100元購買禮品券，持禮品券能在餐廳享用售價為200元的餐飲）。甲企業(yè)在客戶有需求時才購買禮品券。禮品券通過甲企業(yè)的網(wǎng)站銷售，并且禮品券不可退回。甲企業(yè)與乙餐廳共同確定向客戶銷售禮品券的價格。禮品券出售后甲企業(yè)有權(quán)收取禮品券出售價格的30%的金額。甲企業(yè)不承擔信用風險，因客戶在購買時及時付款。甲企業(yè)協(xié)助客戶解決對餐飲的投訴并且有一項客戶滿意度計劃。但是由乙餐廳負責履行與禮品券相關(guān)的義務(wù)，包括針對客戶不滿意服務(wù)的補救措施。下列各項正確的是（）。A.甲企業(yè)是主要責任人B.甲企業(yè)是代理人C.甲企業(yè)按總額法確認收入D.乙餐廳應(yīng)按凈額法確認收入【答案】B58、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C59、下列項目中，應(yīng)作為營業(yè)外收支核算的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C60、下列屬于政府補助準則范圍的政府補助是（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B61、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C62、下列不征或免征增值稅的項目有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B63、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，不考慮其他因素，符合下列（）條件，公眾投資者和合格投資者均可以參與交易。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C64、境外法人機構(gòu)擬以協(xié)議方式收購上市公司，依據(jù)《上市公司收購管理辦法》，應(yīng)向證監(jiān)會提交的文件有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D65、創(chuàng)業(yè)板上市公司、相關(guān)信息披露義務(wù)人違反《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，交易所可以視情節(jié)輕重給予（）等處分。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B66、某股份有限公司于2012年1月1日發(fā)行3年期，每年1月1日付息、到期一次還本的公司債券，債券面值為200萬元，票面年利率為5％，實際利率為6％，發(fā)行價格為194．65萬元。按實際利率法確認利息費用。該債券2013年度確認的利息費用為（）萬元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】A67、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽＜俣灼髽I(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對外(非合并范圍獨立第三方)銷售了80％，仍有20％尚未對外銷售，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤為1000元：2008年，甲企業(yè)將剩余的20％對外銷售，乙公司2008年實現(xiàn)凈利潤2000元。假定不考慮所得稅因素。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B68、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)鎖定期的說法，正確的是（）。A.特定對象以現(xiàn)金認購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得公司實際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】C69、甲公司擬提供2017年半年度財務(wù)報告，則2017年半年度比較財務(wù)報表包括以下哪些報表（）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C70、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ【答案】B71、某公司發(fā)行面值為100元人民幣的優(yōu)先股100萬股，公司能自主決定是否派發(fā)優(yōu)先股股息，當期末派發(fā)的股息不累計至下一年，該優(yōu)先股具有一項強制轉(zhuǎn)股條款，即當某些特定事件發(fā)生時，優(yōu)先股持有方需將每股優(yōu)先轉(zhuǎn)換為10股公司的普通股，該金融工具屬于（）。A.復(fù)合金融工具B.金融負債C.金融資產(chǎn)D.權(quán)益工具【答案】D72、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。[2015年5月真題]A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A73、下列各項中，不能夠引起現(xiàn)金流量表凈額發(fā)生變動的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B74、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B75、因原保薦機構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格而另行聘請保薦機構(gòu)的，另行聘請的保薦機構(gòu)應(yīng)當自（）之日起開展保薦工作并承擔相應(yīng)的責任。A.保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會提交保薦文件B.發(fā)審會審核通過C.簽訂保薦協(xié)議D.發(fā)行募集文件簽署【答案】C76、甲為一家生產(chǎn)中成藥的上市公司，2010年原材料價格持續(xù)上漲，甲公司以下做法正確的有（）A.從謹慎性原則考慮，從年初開始采用后進先出法確認發(fā)出存貨的實際成本B.按照產(chǎn)品A的預(yù)估售價確定其可變現(xiàn)凈值，以此為基礎(chǔ)確定是否要計提跌價準備，未考慮銷售費用等支出C.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權(quán)限報經(jīng)批準后沖減當期管理費用D.存貨計提的跌價準備不得轉(zhuǎn)回【答案】C77、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D78、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A79、根據(jù)《關(guān)于進一步增強企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟能力嚴格防范地方債務(wù)風險的通知》，以下說法正確的是（）。A.申報企業(yè)可以要求或接受地方政府及其所屬部門為其市場化融資行為提供擔?；虺袚鷥攤熑蜝.嚴禁將儲備土地使用權(quán)計入申報企業(yè)資產(chǎn)C.信用評級機構(gòu)應(yīng)當基于企業(yè)財務(wù)和項目信息等開展評級工作，在企業(yè)為國有獨資的情況下，可以將申報企業(yè)信用與地方政府信用掛鉤D.募投項目不得取得投資補助、運營補貼、財政貼息等財政資金支持E.純公益性項目可以作為募投項目申報企業(yè)債券【答案】B80、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A81、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C82、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會計處理錯誤的是（）。A.甲公司2017年經(jīng)營虧損1億元，公司預(yù)計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元B.乙公司2017年初購入設(shè)備一臺，公司在會計處理時按照直線法計提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，當年比直線計提法多計1000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元C.丙公司2017年初以2000萬元購入一項可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此公司確認遞延所得稅負債250萬元D.丁公司2017年初以4000萬元購入一項投資性房地產(chǎn)，2017年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】B83、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D84、以下關(guān)于政府補助的說法正確的是（）。A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬元計入當期損益C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬元計入調(diào)整當期期初留存收益D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】A85、關(guān)于上海證券交易所停止可轉(zhuǎn)換公司債券的交易，下列各項符合規(guī)定的有（）。A.ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A86、某上市公司以股票期權(quán)方式實施股權(quán)激勵，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盤價8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】A87、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C88、當上交所科創(chuàng)板出現(xiàn)發(fā)行人實際控制人以及沒有或者難以認定實際控制人時，下列發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排錯誤的是（）。A.發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%B.非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月C.對作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月D.對存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，上交所將按照實質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實際控制人的限售期進行股份鎖定E.員工持股計劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】B89、應(yīng)用市盈率模型評估企業(yè)的股權(quán)價值，在確定可比企業(yè)時需要考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D90、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時，深交所對上市公司給予一年至五年內(nèi)不接受其提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A91、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監(jiān)高的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】B92、在存續(xù)期內(nèi)，公司債券受托管理人應(yīng)當持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測發(fā)行人是否出現(xiàn)重大事項。下列屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D93、根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于財務(wù)顧問內(nèi)部控制制度的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D94、根據(jù)《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，創(chuàng)業(yè)投資基金投資的企業(yè)上市后，通過交易所集中競價交易減持時應(yīng)符合的減持比例是（）。A.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限不滿36個月的，在3個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的2%；B.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在36個月以上但不滿48個月的，在3個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%C.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在48個月以上但不滿60個月的，在1個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%D.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在60個月以上但不滿72個月的，在1個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%E.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在72個月以上的，減持股份總數(shù)不再受比例限制【答案】C95、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B96、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，關(guān)于收購要約的變更，下列說法錯誤的有（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B97、關(guān)于預(yù)受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C98、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1.2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0.90萬元，預(yù)計銷售稅費均為每臺0.10萬元。則B公司2013年12月31日應(yīng)計提存貨跌價準備為（）A.0B.40C.200D.100【答案】A99、甲公司20×6年經(jīng)董事會決議作出的下列變更中，屬于會計估計變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C100、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列說法中有誤的是（）。A.對股票首次發(fā)行上市申請，本所發(fā)行上市審核機構(gòu)自受理之日起三十個工作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢B.首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項，本所發(fā)行上市審核機構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢C.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當于上市委員會審議會議結(jié)束后十個工作日內(nèi)匯總補充報送與審核問詢回復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書D.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)回復(fù)本所審核問詢的時間總計不超過三個月E.自受理發(fā)行上市申請文件之日起，本所審核和中國證監(jiān)會注冊的時間總計不超過三個月【答案】A多選題（共50題）1、以下資產(chǎn)中企業(yè)計提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）A.高速公路收費權(quán)B.采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)C.可供出售金融資產(chǎn)(股票投資)D.可供出售金融資產(chǎn)(債券投資)【答案】CD2、2007年12月31日，甲公司W(wǎng)7型機器的賬面成本為500萬元，但由于W7型機器的市場價格下跌，預(yù)計可變現(xiàn)凈值為400萬元，由此計提存貨跌價準備100萬元。2008年6月30日，W7型機器的賬面成本仍為500萬元，但由于W7型機器市場價格有所上升，使得W7型機器的預(yù)計可變現(xiàn)凈值變?yōu)?80萬元。2008年12月31日，W7型機器的賬面成本仍為500萬元，由于W7型機器的市場價格進一步上升，預(yù)計W7型機器的可變現(xiàn)凈值為550萬元。則以下說法正確的是（）A.2007年12月31日，甲公司就W7型機器應(yīng)計提存貨跌價準備100萬元B.2008年6月30日，甲公司就W7型機器應(yīng)計提存貨跌價準備20萬元C.2008年12月31日，甲公司就W7型機器應(yīng)轉(zhuǎn)回存貨跌價準備70萬元D.2008年12月31日，甲公司就W7型機器應(yīng)轉(zhuǎn)回存貨跌價準備50萬元E.2008年12月31日，甲公司就W7型機器應(yīng)轉(zhuǎn)回存貨跌價準備150萬元F.2008年12月31日，甲公司就W7型機器應(yīng)轉(zhuǎn)回存貨跌價準備20萬元【答案】A3、下列債權(quán)人未接到通知書可以自公告之日起45日內(nèi)要求公司清償債務(wù)或提供擔保的有（）A.吸收合并B.新設(shè)合并C.減資D.分立【答案】ABC4、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，下列說法不符合股權(quán)激勵相關(guān)規(guī)定的是（）A.標的股票來源為回購本公司股份1000萬股股票B.經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過，授予公司總經(jīng)理120萬股股票C.因沒有足夠的資金行權(quán)，公司一名董事將獲授的股票期權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給另一名董事D.審議通過股權(quán)激勵計劃草案，需董事會三分之二以上的董事同意【答案】ABCD5、以下關(guān)于中期財務(wù)報告的說法正確的是（）A.中期財務(wù)報告同年度財務(wù)報告一樣應(yīng)當由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及附注構(gòu)成B.中期資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的格式和內(nèi)容，應(yīng)當與上年度財務(wù)報表相一致C.中期財務(wù)報告中的附注相對于年度財務(wù)報告中的附注而言，是適當簡化的D.中期財務(wù)報告由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及附注構(gòu)成【答案】BCD6、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為40元。標的股票的市場價格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則下列說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)換貼水率2.2770B.轉(zhuǎn)換平價44元C.轉(zhuǎn)換升水率2.22％D.轉(zhuǎn)換價值1125元【答案】BD7、某深交所上市公司，以下情形中，半年度報告需要審計的有（）A.擬在下半年發(fā)行公司債券B.擬在下半年公開增發(fā)股票C.擬在下半年進行現(xiàn)金分紅D.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本E.擬在下半年分配股票股利【答案】D8、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有（）A.與虧損合同相關(guān)的義務(wù)不需支付任何補償即可撤銷的，企業(yè)不應(yīng)確認預(yù)計負債B.甲公司與乙公司簽訂的一項尚待執(zhí)行的商品銷售合同，因合同尚未執(zhí)行，具有不確定性，屬于或有事項。C.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，合同存在標的資產(chǎn)的，應(yīng)當對標的資產(chǎn)進行減值測試并按規(guī)定確認減值損失，不需要再確定預(yù)計負債D.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，合同不存在標的資產(chǎn)的，虧損合同相關(guān)義務(wù)滿足預(yù)計負債確認條件時，應(yīng)當確認預(yù)計負債?！敬鸢浮緼D9、保薦機構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負責人和內(nèi)核負責人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關(guān)義務(wù)的，中國證監(jiān)會責令改正，并可對其采取的監(jiān)管措施有（）A.監(jiān)管談話B.警告C.重點關(guān)注D.罰款E.責令進行業(yè)務(wù)學(xué)習【答案】AC10、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔法律責任的說法正確的是（）A.發(fā)行人應(yīng)當承擔賠償責任B.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員應(yīng)當承擔連帶賠償責任，能證明自己無過錯的除外C.保薦人應(yīng)當承擔連帶賠償責任，能證明自己無過錯的除外D.控股股東應(yīng)當承擔連帶賠償責任，能證明自己無過錯的除外【答案】ABC11、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說法正確的是（）A.發(fā)起機構(gòu)可以是貸款服務(wù)機構(gòu)B.發(fā)起機構(gòu)是發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機構(gòu)C.資產(chǎn)支持證券可以采用內(nèi)部信用增級和外部信用增級措施D.受托機構(gòu)以信托資產(chǎn)為限分配信托收益【答案】AC12、甲公司2010年1月1日購入乙公司80％股權(quán)，能夠?qū)σ夜镜呢攧?wù)和經(jīng)營政策實施控制。除乙公司外，甲公司無其他子公司。2010年度，乙公司按照購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)計算實現(xiàn)的凈利潤為2000萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2010年末，甲公司合并財務(wù)報表中少數(shù)股東權(quán)益為825萬元。2011年度，乙公司按購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)計算的凈虧損為5000萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2011年末，甲公司個別財務(wù)報表中所有者權(quán)益總額為8500萬元。A.2011年度少數(shù)股東損益為0B.2010年度少數(shù)股東損益為400萬元C.2011年12月31日少數(shù)股東權(quán)益為0D.2011年12月31日股東權(quán)益總額為5925萬元E.2011年12月31日歸屬于母公司股東權(quán)益為6100萬元【答案】BD13、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款，假設(shè)尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）A.2013年專門借款利息資本化金額為25萬元B.2013年專門借款利息資本化金額為20萬元C.2013年一般借款利息資本化金額為8萬元D.2013年一般借款利息資本化金額為20萬元E.2013年一般借款利息資本化金額為16萬元【答案】AC14、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）A.承租人以租賃資產(chǎn)公允價值為入賬價值的，分攤未確認融資費用的分攤率為使最低租賃付款額的現(xiàn)值等于租賃公允價值的折現(xiàn)率B.承租人應(yīng)合理估計或有租金并確認為預(yù)計負債，或有租金實際放生時，沖減預(yù)計負債C.未擔保余值發(fā)生增加時，出租人應(yīng)重新計算租賃內(nèi)含率，并將由此引起的租賃投資凈額的變化確認為當期損益D.承租人應(yīng)當在資產(chǎn)負債表中，將與融資租賃相關(guān)的長期應(yīng)付款(減去未確認融資費用)分為長期負債和一年內(nèi)到期的長期負債列示【答案】AD15、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱C.不定期對發(fā)行人進行回訪D.要求發(fā)行人按照保薦協(xié)議約定的方式，及時通報信息【答案】ABCD16、上市公司有權(quán)提議召開臨時董事會的（）A.3％的股東B.獨立董事C.監(jiān)事會D.1／3以上董事【答案】BCD17、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20%有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對外（非合并范圍獨立第三方）銷售了80%，仍有20%尚未對外銷售，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤為1000元；2008年，甲企業(yè)將剩余的20%對外銷售，乙公司2008年實現(xiàn)凈利潤2000元。假定不考慮所得稅因素。則以下說法正確的是（）A.2007年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認的投資收益為184B.2007年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認的投資收益為200C.2008年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認的投資收益為416D.2008年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認的投資收益為400【答案】AC18、上市公司有權(quán)提議召開臨時董事會的有（）A.3％的股東B.獨立董事C.監(jiān)事會D.1／3以上董事【答案】BCD19、根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）A.同時受國資委控制的兩個企業(yè)，無其他控制、共同控制重大影響關(guān)系B.與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟依存關(guān)系的單個客戶C.與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機構(gòu)D.企業(yè)設(shè)立的企業(yè)年金基金【答案】ABC20、以下政府補助，應(yīng)當在取得時確認遞延收益的有（）A.與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)已發(fā)生費用或損失的B.與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間費用或損失的C.企業(yè)取得的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，該資產(chǎn)公允價值能可靠計量D.企業(yè)取得的政府補助的非貨幣性資產(chǎn)，無法可靠確定公允價值，以名義金額計量【答案】BC21、李某被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期內(nèi)，其不能擔任以下哪些職務(wù)（）A.證券公司的從業(yè)人員B.證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員C.上市公司的工作人員D.上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員【答案】ABD22、以下關(guān)于相關(guān)人員買賣股票的說法正確的有（）A.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票B.證券交易所從業(yè)人員在任期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票D.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票【答案】BC23、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）A.有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：B.通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款：C.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動；D.為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；E.代控股股東及他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)?！敬鸢浮緼BCD24、以下關(guān)于清算的說法正確的有（）A.清算組可以代表公司參與民事訴訟活動B.清算組為清償債務(wù)承攬新業(yè)務(wù)C.有限公司清算組有股東組成，股份公司清算組由董事或董事會確定的人員組成D.應(yīng)當在觶散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。E.清算順序為支付清算費用、繳納所欠稅款、支付職工的工資、社保和法定補償金后剩余財產(chǎn)有限公公司按出資比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD25、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程正確的是（）A.發(fā)審委會議表決采取不記名投票方式B.會后事項發(fā)審委會議的參會發(fā)審委委員不受是否審核過該發(fā)行人的股票發(fā)行申請的限制C.中國證監(jiān)會不公布發(fā)審委會議審核的發(fā)行人名單、會議時間、發(fā)行人承諾函、參會發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果。D.暫緩表決的發(fā)行申請再次提交發(fā)審委會議審核時，原則上仍由原發(fā)審委委員審核?！敬鸢浮緽D26、某有限責任公司2014年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2015年申報，預(yù)計2015年凈利潤15000萬，市盈率20倍。擬募集資金60000萬，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）A.2：1和7500萬股B.1.25：1和12000萬股C.2.5：1和6000萬股D.1.5：1和10000萬股【答案】BD27、上市公司的下列事項，需股東大會以特別決議通過的有（）A.股權(quán)激勵計劃B.為資產(chǎn)負債率超過70％的擔保對象提供擔保C.公司在一年內(nèi)擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％D.公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％以后提供的任何擔保E.發(fā)行公司債券【答案】AC28、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）A.以其他應(yīng)收款換入投資性房地產(chǎn)B.以持有至到期債券投資換入固定資產(chǎn)C.以交易性金融資產(chǎn)換入長期股權(quán)投資D.以公允價值100萬元專利技術(shù)和公允價值30萬元應(yīng)收賬款換入一批存貨【答案】CD29、以下關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的說法正確的有（）A.上市公司近1年受到交易所公開譴責，不能進行股權(quán)激勵B.上市公司近1年審計報告是無法表示意見，不能進行股權(quán)激勵C.上市公司全部有效的股權(quán)激勵計劃所涉及的標的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的10％D.采用股票期權(quán)方式進行股權(quán)激勵的，股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于1年，股票期權(quán)的有效期從授權(quán)日計算不得超過5年E.采取股票期權(quán)方式的股權(quán)激勵不能在定期報告公布前30日內(nèi)授予股票期權(quán)【答案】BC30、下列屬于會計政策變更的是（）A.投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式B.存貨發(fā)出計價由先進先出變更為加權(quán)平均法C.固定資產(chǎn)的折舊方法由年限平均法變更為年數(shù)總和法D.建造合同完工進度由根據(jù)累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例確定變更為根據(jù)實際測定的完工進度確定?！敬鸢浮緼B31、以下說法正確的有（）A.某人持有上市公司5％股份，買入上市公司股份后6個月內(nèi)又賣出，買賣股票的收益應(yīng)比照董事、監(jiān)事和高級管理人員由董事會收歸公司所有B.對于董事、監(jiān)事和高級管理人員在6個月內(nèi)買入上市公司股票后又賣出的，應(yīng)由董事會追繳相關(guān)人員股票買賣收益。如董事會不作為，股東有權(quán)向法院提起訴訟C.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制D.上市公司的董事、高級管理人員將其持有的該公司股票買入后6個月內(nèi)賣出或者賣出后6個月內(nèi)買入的，監(jiān)事不受此限制?！敬鸢浮緼B32、關(guān)于虛假陳述的責任承擔方式，以下說法正確的是（）A.保薦機構(gòu)業(yè)務(wù)負責人承擔連帶賠償責任，能夠證明自己沒有過錯的除外B.控股股東有過錯的，應(yīng)承擔賠償責任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應(yīng)承擔賠償責任D.發(fā)行人應(yīng)承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯，應(yīng)承擔連帶賠償責任【答案】BD33、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.某有限公司章程規(guī)定董事長由董事會全體董事三分之二以上通過選舉產(chǎn)生B.股份公司董事長由董事會以全體董事三分之二以上通過選舉產(chǎn)生C.股份公司董事會成員中應(yīng)當有職工代表D.兩個以上國有企業(yè)投資設(shè)立的有限公司董事會成員中應(yīng)當有職工代表E.股份公司監(jiān)事會成員中應(yīng)當由職工代表F.國有獨資公司和兩個以上國有企業(yè)投資設(shè)立螅有限公司和一人有限公司一樣不設(shè)股東會【答案】AD34、以下可以不設(shè)股東會的情況有（）A.一人有限公司B.國有獨資公司C.兩個以上國有企業(yè)投資設(shè)立的有限公司D.2人有限公司【答案】AB35、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有（）A.變更募投項目由控股子公司實施，應(yīng)經(jīng)股東大會審議通過B.變更募投項目實施地點，經(jīng)董事會通過，保薦機構(gòu)發(fā)表意見C.取消原募集資金項目，實施新項目，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過D.變更募集資金投資項目實施方式，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過【答案】AB36、下列各種物資中，應(yīng)當作為企業(yè)存貨核算的有（）。A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的用于對外出租的商品房B.發(fā)出商品C.低值易耗品D.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的用于對外出售的商品房【答案】BCD37、以下屬于可以向證監(jiān)會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）A.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之問進行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化B.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％D.因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司己發(fā)行股份的30％【答案】AB38、甲公司2013年1月購入乙公司30％的股份并可對乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別財務(wù)報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）A.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息5萬元B.乙公司持有的可供出售金融資產(chǎn)期末公允價值上升30萬元，由此增加資本公積30萬元C.乙公司將賬面價值20萬元的專利權(quán)作價60萬元轉(zhuǎn)讓給甲公司D.乙公司股東大會宣布分派現(xiàn)金股利20萬元【答案】AC39、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過決議未來1年以5．5元／股回購8000萬股，7-12月市場均價為5元。當年度凈利潤4．8億元。無其他事項，則以下關(guān)于