中小企業(yè)財務(wù)管理精要

宋麗夢博士2005中小企業(yè)財務(wù)管理精要

財務(wù)管理與財富2003年福布斯富豪榜2004年福布斯富豪榜丁磊、陳天橋與黃光裕張海、牟其中、楊斌與仰融財務(wù)管理與財富

牟其中牟其中曾任南德集團(tuán)總裁，1995年2月，《福布斯》雜志將牟列入1994年全球富豪龍虎榜，位居中國大陸富豪第四位，當(dāng)時公布其個人財富為8億元人民幣。1992年，他以商品換飛機的生意聞名，后來，又拋出765工程、中俄美大三角工程、炸喜馬拉雅山引印度洋暖流入中國工程，局面愈來愈大，生意竟做到放衛(wèi)星上。1999年1月7日，牟涉嫌信用證套匯一案事發(fā)，被武漢警方請去“協(xié)助調(diào)查”。11個月之后，牟其中被判處無期徒刑。

財務(wù)管理與財富楊斌楊斌5歲成為孤兒，靠奶奶擺茶水?dāng)偤陀H戚接濟長大。1981年楊斌進(jìn)入海軍第二炮兵學(xué)院，1987年赴荷蘭。1997年，楊斌用“日本菜籃子”概念打動沈陽政府。后者力邀楊旗下“歐亞農(nóng)業(yè)”前往沈陽建基地和分公司。此后，楊獲得3300畝土地，建立“荷蘭村”。2000年，楊在百慕大注冊了歐亞農(nóng)業(yè)控股有限公司。2001年7月，“歐亞農(nóng)業(yè)”在香港主板上市，兩次籌資接近7億港元，成為當(dāng)年赴港上市大贏家。而楊在“歐亞農(nóng)業(yè)”所擁有過七成股權(quán)，價值近18億港元。2002年10月楊斌及其相關(guān)企業(yè)因涉嫌犯罪，被警方拘捕，并被執(zhí)法機關(guān)立案偵查。

財務(wù)管理與財富仰融仰融1957年出生，西南財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士。曾擔(dān)任沈陽金杯客車制造有限公司董事長、華晨中國汽車控股有限公司董事長兼總裁、上海華晨集團(tuán)股份有限公司董事長、中國航天華晨汽車有限責(zé)任公司董事長、清華大學(xué)汽車工程開發(fā)研究院理事長等職務(wù)。由于就華晨系公司產(chǎn)權(quán)問題與遼寧省政府發(fā)生齟齬，仰融于2002年6月出走美國，同年10月，遼寧省公安廳正式通告，仰融因涉嫌經(jīng)濟犯罪被遼寧省檢察院批準(zhǔn)逮捕。課程目標(biāo)了解財務(wù)會計和財務(wù)管理的基本知識掌握中小企業(yè)創(chuàng)立、生存和發(fā)展過程中的財務(wù)特征如何解決融資和投資的問題如何解決財務(wù)控制和分配的問題課程內(nèi)容財務(wù)基礎(chǔ)知識股權(quán)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)融資方法和渠道投資決策方法、理財產(chǎn)品財務(wù)控制中小企業(yè)財務(wù)管理的問題只有會計，沒有財務(wù)管理“缺錢”——股東、董事、總經(jīng)理皆融資個人、企業(yè)不分，主體不清有了閑錢躺在銀行睡覺或盲目投資，缺乏理財和現(xiàn)金規(guī)劃沒有財務(wù)控制不知道如何分配兵馬已動，糧草未籌一個案例從企業(yè)創(chuàng)立就開始財務(wù)管理規(guī)劃和從企業(yè)創(chuàng)立開始未使用財務(wù)管理規(guī)劃的命運區(qū)別。一個案例——財務(wù)規(guī)劃創(chuàng)立——500萬現(xiàn)金投資；第一年——虧損300萬元；第二年——虧損700萬元；第三年——減虧100萬元，建設(shè)工廠，總投資3000萬元；第四年——被跨國公司收購51％的股權(quán)，價格600萬美元。一個案案例———無無財務(wù)務(wù)規(guī)劃劃創(chuàng)立———500萬現(xiàn)現(xiàn)金投投資；；第一年年———虧損損300萬萬元；；第二年年———倒閉閉第一單單元第一單單元：：會計計和財財務(wù)管管理基基礎(chǔ)知知識會計要要素會計假假設(shè)會計等等式會計人人員會計報報表貨幣時時間價價值風(fēng)險與與收益益現(xiàn)金流流金融市市場會計基基礎(chǔ)知知識———會會計要要素資產(chǎn)———負(fù)債———所有者者權(quán)益益———收入———成本———費用———利潤——會計基礎(chǔ)知知識——會會計假設(shè)會計主體持續(xù)經(jīng)營會計分期貨幣計量會計基礎(chǔ)知知識——會會計等式資產(chǎn)＝負(fù)債債－所有者者權(quán)益收入－成本本、費用＝＝利潤資產(chǎn)＋收入入－成本、、費用＝負(fù)負(fù)債－所有有者權(quán)益＋＋利潤＋成成本、費用用會計基礎(chǔ)知知識——會會計人員會計出納專業(yè)會計財務(wù)管理人人員與會計計人員的區(qū)區(qū)分會計基礎(chǔ)知知識——會會計報表資產(chǎn)負(fù)債表表損益表（利利潤表）現(xiàn)金流量表表會計基礎(chǔ)知知識——會會計報表案案例財務(wù)報表分分析的威力力——藍(lán)田田的失敗如何解讀會會計報表如何進(jìn)行會會計報表分分析財務(wù)基礎(chǔ)知知識——貨貨幣時間價價值單利和復(fù)利利貨幣時間價價值年金貨幣名義價價值貨幣實際價價值財務(wù)基礎(chǔ)知知識——風(fēng)風(fēng)險和收益益風(fēng)險的衡量量風(fēng)險和收益益之間的關(guān)關(guān)系財務(wù)管理的的核心案例財務(wù)基礎(chǔ)知知識——現(xiàn)現(xiàn)金流現(xiàn)金流與利利潤凈現(xiàn)值財務(wù)決策與與凈現(xiàn)值案例財務(wù)基礎(chǔ)知知識——金金融市場股票市場債券市場外匯市場……原油市場財務(wù)基礎(chǔ)知知識——金金融市場例例子日元3年走走勢日元十年走走勢歐元三年走走勢財務(wù)基礎(chǔ)知知識——案案例下列100元或100元的證證券/商品品你選哪個個？100元現(xiàn)現(xiàn)金100元足足球彩票100元的的某朋友剛剛創(chuàng)立的高高科技公司司股票100元的的醫(yī)療保險險單第二單元股權(quán)結(jié)構(gòu)創(chuàng)立時的股股權(quán)結(jié)構(gòu)ArthurRock的投投資觀念六個碩士開開面館快速發(fā)展中中的股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定發(fā)展中中的股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)創(chuàng)立時合適適股東的特特點容忍風(fēng)險的的大款可以承擔(dān)經(jīng)經(jīng)營職責(zé)且且有一定出出資能力者者不出資但是是必須的人人才股權(quán)結(jié)構(gòu)快速發(fā)展中中的股東特特點自身實力雄雄厚的出資資者，創(chuàng)造造融資能力力必須的人才才可以出資，，同時擁有有本企業(yè)發(fā)發(fā)展的必須須資源的企企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定發(fā)展中中的股東特特點可以創(chuàng)造新新的發(fā)展機機會的出資資者形成壟斷地地位的出資資者提高管理水水平的出資資者資本結(jié)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)與與財務(wù)危機機資本結(jié)構(gòu)與與財務(wù)杠桿桿資本結(jié)構(gòu)與與財務(wù)信號號財務(wù)信號與與兩權(quán)分離離第二單元：：案例企業(yè)面臨新新產(chǎn)品投資資機會，你你是董事長長，你的總總經(jīng)理提出出要負(fù)債，，你如何看看待？企業(yè)面臨新新產(chǎn)品投資資機會，你你是總經(jīng)理理（不持股股），你的的財務(wù)經(jīng)理理提出要負(fù)負(fù)債，你如如何看待？？第三單元融資方式和和融資渠道道——方式式負(fù)債融資股權(quán)融資直接融資間接融資融資方式和和融資渠道道——渠道道個人股東、、法人股東東、國家股股東銀行負(fù)債、、非銀行金金融機構(gòu)負(fù)負(fù)債、企業(yè)業(yè)間負(fù)債、、向個人負(fù)負(fù)債找政府要錢錢找風(fēng)險投資資者要錢找跨國公司司找戰(zhàn)略投資資者融資方式和和融資渠道道——渠道道案例顧雛軍的錢錢從哪里來來？如何找政府府要錢、如如何找風(fēng)險險投資者要要錢第四單元投資決策和和理財產(chǎn)品品——投資資決策投資決策的的類型產(chǎn)品投資決決策項目投資決決策收購企業(yè)投投資決策風(fēng)險投資決決策設(shè)備更新投投資決策投資決策和和理財產(chǎn)品品——決策策方法投資決策的的方法凈現(xiàn)值法、、內(nèi)部收益益率法方法的核心心：人、團(tuán)團(tuán)隊、融資資能力、盈盈利能力、、實施步驟驟（退出成成本）投資決策和和理財產(chǎn)品品——理財財產(chǎn)品股票、債券券貨幣基金、、股票基金金外匯產(chǎn)品其他案例第五單元財務(wù)控制與與財務(wù)預(yù)算算——控制制基礎(chǔ)：會計計核算與財財務(wù)核算部門的財務(wù)務(wù)定性(費費用中心還還是利潤中中心)制度、控制制與考核控制與激勵勵財務(wù)控制與與財務(wù)預(yù)算算——財務(wù)務(wù)預(yù)算部門預(yù)算與與企業(yè)預(yù)算算經(jīng)營計劃與與企業(yè)預(yù)算算經(jīng)營預(yù)算與與費用預(yù)算算全面預(yù)算的的編制方法法第五單元分配的方法法分配的方法法股東的分配配員工的分配配——薪酬體體系分配的方法法——薪酬酬體系華為的薪酬酬體系：給給人才狼的的DNA四種不同形形式：股金金、工資、、獎金、福福利操作人員基基本工資占占月總收入入90%，獎金占10%，無股金專業(yè)人員為為基本工資資60%，獎金25%，股金15%中層經(jīng)理基基本工資為為50%，獎金30%，股金20%高層基本工工資為40%，獎金20%，股金40%第六單元財務(wù)分析的的原理與方方法財務(wù)分析短期