操作手冊產險資產

{財務資產管理}操作手冊產險資產最終用戶操作手冊——資產（FA）目錄1.介紹11.1.目標11.2.文檔范圍11.3.參考11.4.定義11.5.文檔約定12.資產模塊概述22.1.概述22.2.ORACLE系統(tǒng)固定資產模塊登陸22.3.密碼修改42.4.系統(tǒng)快捷鍵列表52.5.系統(tǒng)圖標列示52.6.工具欄主要說明62.7.字段錄入說明73.新增資產AP模塊的處理83.1.新購入資產的發(fā)票處理83.1.1.業(yè)務背景83.1.2.操作過程83.2.應付款數據過至總帳153.2.1.業(yè)務背景153.2.2.操作過程154.新增資產FA模塊的處理174.1.業(yè)務背景174.2.操作過程175.資產的轉移及調撥225.1.同一公司內部資產轉移的處理225.1.1.業(yè)務背景225.1.2.操作過程225.2.不同公司間資產調撥235.2.1.業(yè)務背景235.2.2.操作過程236.在建工程轉資256.1.業(yè)務背景256.2.操作過程257.資產成本調整267.1.業(yè)務背景267.2.操作過程268.固定資產重估308.1.業(yè)務背景308.2.操作過程309.固定資產重分類339.1.業(yè)務背景339.2.操作過程3310.固定資產盤點3710.1.業(yè)務背景3710.2.操作過程3711.資產報廢及報廢恢復3811.1.資產報廢3811.1.1.業(yè)務背景3811.1.2.操作過程3911.2.撤銷報廢4111.2.1.業(yè)務背景4111.2.2.操作過程4111.3.計算報廢資產的損益4211.3.1.業(yè)務背景4211.3.2.4311.4.重建資產報廢4511.4.1.業(yè)務背景4511.4.2.操作過程4512.固定資產減值準備5312.1.業(yè)務背景5312.2.操作過程5313.資產查詢及報表5413.1.運行資產報表5413.1.1.業(yè)務背景5413.1.2.操作過程5413.2.資產查詢5613.2.1.業(yè)務背景5613.2.2.操作過程561.介紹1.1.目標本文檔對陽光保險實施供應鏈系統(tǒng)的資產模塊編制用戶操作手冊。1.2.文檔范圍資產模塊操作手冊的使用范圍包括：陽光保險的固定資產、在建工程、無形資產和低值易耗品的新增和維護。使用人包括：資產管理人員，財務部門負責人，以及其他需使用本系統(tǒng)相關功能的人員。1.3.參考YGBX-系統(tǒng)解決方案及詳細設計YGBX-系統(tǒng)測試文檔-資產1.4.定義本文檔中使用的術語如下所示：[資產]：資產包括固定資產，無形資產,低值易耗品。[用戶]：在系統(tǒng)中的操作人員。[請求]：系統(tǒng)一個動作，通過它來完成一項操作任務。1.5.文檔約定表示文字描述中提到的標簽頁“”表示圖表中需注意或需要錄入的地方對圖表上增加的標注2.資產模塊概述2.1.概述本章節(jié)對資產模塊進行概要性介紹，根據資產模塊培訓講義，結合資產處理業(yè)務流程及系統(tǒng)實際操作，對資產模塊在實際發(fā)生業(yè)務時及業(yè)務的后續(xù)處理的具體操作進行講解。固定資產全集團統(tǒng)一編碼，規(guī)則為：1+5位機構代碼+6位流水號無形資產全集團統(tǒng)一編碼，規(guī)則為：2+5位機構代碼+6位流水號低值易耗品全集團統(tǒng)一編碼，規(guī)則為：3+5位機構代碼+6位流水號2.2.ORACLE系統(tǒng)固定資產模塊登陸2.3.密碼修改2.4.系統(tǒng)快捷鍵列表編號快捷鍵說明1Shift+F5復制項2Shift+F6復制整條記錄3F11顯示查詢界面4Ctrl+F11顯示查詢記錄5F4退出6%通配符7Ctrl+L顯示查詢界面8Ctrl+K顯示快捷鍵幫助9Ctrl+S保存10Ctrl+X剪切選擇10Ctrl+C復制選擇11Ctrl+V剪切/復制完成2.5.系統(tǒng)圖標列示“圖標欄”窗口在屏幕上方，主要是將菜單中常用的工具以快捷圖標的方式列示在桌面上新增，等于菜單“文件”下拉式菜單中“新建”查找內容，等于菜單“視圖”下拉式菜單中“查找”顯示瀏覽器，等于菜單“視圖”下拉式菜單中“顯示瀏覽器”保存，等于菜單“文件”下拉式菜單中“保存”打印，等于菜單“文件”下拉式菜單中“打印”關閉表單：將當前表單關閉，等于菜單“文件”下拉式菜單中“關閉表單”清除記錄：清除當前顯示的記錄，但不刪除記錄，等于菜單“編輯”下拉式菜單中“清除”下拉式菜單中“表單”刪除記錄：將當前顯示的記錄從數據庫中刪除，等于菜單“編輯”下拉式菜單中“刪除”附件:在本記錄中增加附件信息,等于菜單“查看”下拉式菜單中“附件”2.6.工具欄主要說明1、文件(F)導出：將系統(tǒng)數據導出。在瀏覽器中創(chuàng)建圖標：將當前文件在瀏覽器文檔中創(chuàng)建快捷方式圖標。切換責任：實現(xiàn)會計職責的快速切換。2、查看請求：用于體統(tǒng)及人為提交請求、請求運行狀態(tài)的查看。3、文件夾(L)：用于在當前狀態(tài)下新建用于儲存數據的文件夾、且包含常用的視圖編輯工具。4、窗口：用于調節(jié)當前系統(tǒng)各窗口的顯示方式。5、幫助：鍵盤幫助：記錄系統(tǒng)常用快捷鍵組合。歷史記錄：記錄系統(tǒng)曾經運行過的動作。2.7.字段錄入說明頁面中的黃色字段為必輸項；頁面中的白色字段為可選擇項，即可輸，可不輸；頁面中的灰色字段為不可輸入，也不可修改項；若需查看所填寫欄中可選擇的選項，則用鼠標點擊其該框，如顯示出一個帶三個小黑點的灰色小框，則說明該欄有可供選擇的選項或使用快捷鍵Ctrl+L。點擊該灰色小框會彈出一個‘查找’的頁面，在‘查找’欄中鍵入‘%’(通配符)后回車，系統(tǒng)會將所有可供選擇的選項列出來，利用鼠標選擇后按確定鍵，結果將顯示在相應的欄框中。必須輸入不需輸入3.新增資產AP模塊的處理3.1.新購入資產的發(fā)票處理3.1.1.業(yè)務背景新增采購資產錄入采購發(fā)票信息。公司所購買的資產到貨，并驗收合格投入使用時，應付會計根據資產接收單和供應商開具的發(fā)票信息，在系統(tǒng)中生成發(fā)票，并將應付信息傳送至總賬。3.1.2.操作過程（1）新建發(fā)票批。路徑：應付模塊—發(fā)票—錄入—發(fā)票批（2）新建發(fā)票：<1>路徑：應付—發(fā)票—錄入—發(fā)票批，點擊“發(fā)票”。<2>錄入發(fā)票標題信息：“類型”、“供應商”、“供應商編號”、“發(fā)票日期”、“發(fā)票編號”、“發(fā)票金額”。點擊進入發(fā)票分配界面，輸入金額、借方帳戶。<3>注意：分配行金額要與發(fā)票行金額相等。借方科目必須選擇“固定資產-中轉”。點擊“發(fā)票”（3）發(fā)票驗證<1>路徑：應付—發(fā)票界面點擊“活動”，選中“驗證”，并確定。（4）創(chuàng)建會計分錄<1>應付—發(fā)票界面點擊“活動”，選中“創(chuàng)建分錄”，并確定。點擊保單擊，錄入完畢。點擊“分配”3.2.應付款數據過至總帳3.2.1.業(yè)務背景固定資產采購在應付模塊錄入發(fā)票信息后，將應付款數據傳遞到總帳。程序運行結束后在總帳模塊會產生以下會計分錄：借：固定資產_中轉24000貸：其他應付款24000注意：“應付款數據過至總帳”此操作總公司將定期統(tǒng)一運行“請求”，分支公司無需進行。3.2.2.操作過程（1）路徑：提交請求：將應付帳款傳送至總帳。點擊“確定”點擊“提交新請求”4.新增資產FA模塊的處理4.1.業(yè)務背景手工在資產模塊錄入固定資產信息，用于資產調撥，在建工程轉固等業(yè)務新增固定資產時的處理。4.2.操作過程（1）路徑：資產—資產工作臺（2）錄入資產編號、資產說明、類別、資產來源、資產關鍵字、數量，及其他的相關信息。注意：資產類別和資產關鍵字的錄入，系統(tǒng)沒有安全性設置，錄入時請仔細核對?。?）選擇帳簿、錄入當前成本及相關信息。（4）點擊保存，錄入完畢。注意：生成的資產編號“6”，“1”代表固定資產，“20000”代表總公司，

“000026”為此固定資產卡片的流水號碼點擊“打開”點擊“繼續(xù)”點擊“繼續(xù)”點擊“完成”5.資產的轉移及調撥5.1.同一公司內部資產轉移的處理5.1.1.業(yè)務背景同一公司內部資產轉移指的是事業(yè)部本部或分子公司內部各部門間的資產的轉移，具體包括三個方面的轉移：費用賬戶的轉移、資產使用人員的轉移和資產物理位置的轉移。轉移后的折舊費用計提在新的部門。5.1.2.操作過程（1）單項資產轉移：<1>在查詢界面輸入相關查詢條件。<2>選擇需要轉移的資產。<3>在需要轉移的分配行上“資產進出”錄入－1（切換為英文狀態(tài)）后，將光標移至下行（空行），在“資產進出”列下錄入數量1，并錄入轉移后的員工、折舊費用和地點信息。注意：使用人員的轉移不在此界面完成。點擊“打開”，在資產類別旁邊的彈性域中進行更改。5.2.不同公司間資產調撥5.2.1.業(yè)務背景不同公司間資產調撥是指法人內部不同公司間的資產轉移。具體指事業(yè)部，分公司和點擊“分配”集團公司間的資產轉移。邊掛賬情況出現(xiàn)，采用先在總賬做往來憑證，之后再在資產調出部門進行報廢，在調入部門做新增操作。5.2.2.操作過程（1）資產調出方在總帳中錄入資產調撥往來憑證。（最終用戶培訓操作手冊點擊“完成”（2）資產調入方在總帳錄入往來憑證。（最終用戶培訓操作手冊-總帳）（3）資產調出公司報廢調出的資產。（詳見本手冊資產報廢章節(jié)）資產調出方報廢資產，自動產生的分錄：借：固定資產清理累計折舊（按已提折舊）固定資產減值準備（按已計提的固定資產減值準備）貸：固定資產（賬面原值）.類別（4）資產調入公司手工錄入新增資產。（詳見本手冊手工錄入資產章節(jié)）借：固定資產（賬面原值）.類別。貸：累計折舊（按已提折舊）固定資產減值準備（按已計提的固定資產減值準備）固定資產中轉6.在建工程轉資6.1.業(yè)務背景在建工程完工決算后，資產轉固。在建工程的工程物資采購及其相關業(yè)務系統(tǒng)外審批通過后，在總賬模塊核按照在建工程項目進行日常核算。在竣工決算時，財務人員提交總賬模塊中的報表，查詢在建工程科目余額信息。此報表作為在建工程完工結算報表。根據總賬提供的資產的財務信息，并向其他部門了解收集在建工程轉固的其他業(yè)務信息后，在資產模塊添加資產，并將資產編號信息記錄返饋給總賬會計?？値媽胭Y產創(chuàng)建憑證，并在總賬模塊制作在建工程結轉憑證。6.2.操作過程（1）查詢在建工程科目余額。（2）在資產模塊，手工新增資產（詳見本手冊手工新增資產章節(jié)）固定資產創(chuàng)建生成的分錄為：借：固定資產貸：固定資產中轉（3）在總帳模塊錄入結轉憑證。借：固定資產中轉貸：在建工程.××明細項目7.資產成本調整7.1.業(yè)務背景（1）期初或前期資產以預估價值入賬，待資產價值確認之后調整資產原值。此類調整一般發(fā)生于資產采購在前，發(fā)票晚到的業(yè)務：在資產投入使用時按照合同價格預估入賬價值；日后發(fā)生發(fā)票到時在進行資產賬面價值的調整。差額部分所產生的折舊差異均會在原資產的剩余折舊年限中攤銷調整。（2）期初資產以真實價值入賬，以后再隨著需求追加資產價值，或者作為該資產的子資產處理。此類調整適用于為資產追加零部件的業(yè)務情況（改良），可以用系統(tǒng)附件功能記錄改良詳細信息。追加資產可以作為原資產的增值部分，也可以作為原資產的子資產處理。追加部分的折舊差異均會在原資產的剩余折舊年限中攤銷調整。如果調整資產原值，則攤銷調整折舊額，產生的折舊差異在原資產剩余的折舊期限中攤銷；如果作為新資產的子資產入賬，則子資產的折舊期限應等于原資產的剩余折舊期限。（3）期初資產以真實價值入賬，以后雖然為此資產增值，但增值部分作為費用一次性處理。比如為PC機增加一些小配件。一次計入當期費用。7.2.操作過程（1）在查詢界面錄入需要調整資產原值的資產編碼。（2）點擊查詢。（3）選擇需要調整資產原值的資產記錄。（4）在帳薄界面修改資產當前成本，選擇是否進行攤銷調整。注意：a)將調整總額按資產的剩余壽命分期計入費用帳戶b)資產增加當期不能修改成本（5）錄入子資產（新增資產詳見本手冊手工錄入資產操作章節(jié)）。新增子資產后，選擇原有資產為“父資產”。（6）在新增界面選擇父資產資產編號（7）點擊保單擊，完成資產的基本信息調整。8.固定資產重估8.1.業(yè)務背景因業(yè)務需要，對資產進行重估。系統(tǒng)提供標準的資產重估功能，由財務人員選擇所有類別或特定類別；同類別的所有資產或單條資產。然后輸入重估調整的正負比例，用以增加、減少資產成本。當輸入完調整信息后，先運行一個資產重估的預覽報表，財務人員根據報表內容確認調整內容后，就可以正式運行資產重估操作。8.2.操作過程（1）進入成批重估界面。（2）選擇帳簿，輸入備注信息。（3）選擇相應重估規(guī)則（4）選擇按類別重估或選擇某一條資產進行單個資產的重估。（5）錄入重估比例。（6）預覽結果。（7）運行重估。（8）查詢結果。按類別評估點擊“打開”點擊“運行”9.固定資產重分類9.1.業(yè)務背景因業(yè)務需要調整資產分類。例如：在某項資產被新建時，需要為其指定所歸屬的資產類別，這個類別會作為對于資產明細分類的標準，也會在固定資產科目下以明細科目方式體現(xiàn)。然而，當財務人員發(fā)現(xiàn)資產類別輸錯或者因為業(yè)務變化而需要更改資產的所屬類別的話，就需要在系統(tǒng)中對于資產類別進行修改，并產生相應的會計分錄。但財務人員發(fā)現(xiàn)需要修改資產類別時，可以自行在系統(tǒng)中查詢到該資產或者是該類資產，對資產類別進行直接修改即可。然后再將修改結果通知資產管理部門和資產使用部門備案即可。由于資產所屬的類別和財務信息相關，因此當資產被重新分類時，會將該資產在原類別資產成本賬戶和累計折舊賬戶下的金額全部轉入新類別的資產成本賬戶和累計折舊賬戶，從而產生以下會計分錄：借：資產成本賬戶（新類別）貸：資產成本賬戶（原類別）借：累計折舊（原類別）貸：累計折舊（新類別）9.2.操作過程（1）路徑：資產—資產工作臺<1>在查詢界面錄入需要調整資產原值的資產編碼，點擊查詢。<2>選擇需要調整資產的資產記錄。<3>點擊打開，在打開界面，修改資產分類。（2）路徑：資產—成批事務處理—報廢—重新分類<1>選擇帳簿。確定需要重新分類的資產條件。輸入需更改為的新類別。<2>請求—查看，預覽重新分類結果。<3>運行重新分類。點擊保存，完成資產分類調整。10.固定資產盤點10.1.業(yè)務背景清產核資時對資產進行盤點，打印資產盤點表。（1）資產盤虧經系統(tǒng)外盤虧審批流程，根據審批結果由資產會計按照資產報廢流程，在系統(tǒng)中進行相關事務處理。（2）資產盤盈經系統(tǒng)外盤盈審批流程，根據審批結果由資產會計按照資產新增流程，在系統(tǒng)中進行相關事務處理。10.2.操作過程（1）提交請求：運行固定資產明細表，運行結束，將報表打印。（2）實地盤點。（3）盤盈：資產模塊手工新增資產。（4）盤虧：資產模塊報廢資產。（5）對資產帳進行盤點，對資產的盤盈盤虧做出處理，打印資產盤點表。11.資產報廢及報廢恢復11.1.資產報廢11.1.1.業(yè)務背景（1）資產折舊年限已滿，資產實物出現(xiàn)故障、損壞無法繼續(xù)使用，或者是將資產變賣出售。除上述的三種報廢類型的情況外，如果出現(xiàn)資產在公司間進行調撥的業(yè)務，也需要資產的調出方在系統(tǒng)中進行報廢操作。系統(tǒng)可以按照報廢類型查詢報廢資產信息。資產需要報廢時，由需要報廢的部門在系統(tǒng)外提出申請，經審批通過后，在系統(tǒng)中做資產報廢。如果資產誤報廢，通過審批程序，在本會計年度內重建資產。資產報廢可以有不同的類型到期報廢、提前報廢、資產盤虧、資產調撥等。資產調撥，資產在公司間調撥通過在調出方報廢，調入公司新增實現(xiàn)。（2）報廢資產可以是一項資產，或是資產的某一部分。（3）報廢操作后產生的會計分錄為：固定資產轉入清理：借：固定資產清理累計折舊貸：固定資產-類別（成本賬戶）報廢收入在總賬模塊中處理：借：應收賬款（銀行存款、現(xiàn)金等）貸：固定資產清理報廢支出在應付模塊中處理：借：固定資產清理貸：應付賬款11.1.2.操作過程（1）報廢單項資產<1>路徑：資產—資產工作臺<2>在查詢界面錄入需要報廢的資產編碼或其他相關查詢條件。<3>點擊查找，選擇需要報廢的資產記錄。<4>點擊報廢，在“報廢”界面選擇報廢帳薄，輸入報廢日期、報廢類型、報廢數量（或報廢成本，如全額報廢，則錄入當前成本）點擊保單擊，資產報廢完成。11.2.撤銷報廢11.2.1.業(yè)務背景報廢資產后發(fā)現(xiàn)資產報廢錯誤，可以撤銷資產報廢。11.2.2.操作過程（1）撤銷報廢：<1>路徑：資產—資產工作臺點擊“完成”<2>在查詢界面錄入需要報廢的資產編碼或其他相關查詢條件。<3>點擊查找，選擇需要撤銷報廢的資產記錄。<4>點擊撤銷報廢。點擊保單擊，撤銷報廢完成。11.3.計算報廢資產的損益11.3.1.業(yè)務背景資產成功報廢后用以計算報廢資產的損益。在總賬模塊中手工結轉損益：借：營業(yè)外支出-處理固定資產凈損失貸：固定資產清理或：點擊“報廢”借：固定資產清理貸：營業(yè)外收入-處理固定資產凈收益注意：計算損益請求為總公司統(tǒng)一運行，分支機構不需要進行操作11.3.2.操作過程（1）路徑：資產—折舊—計算損益（2）在“輸入參數”的表格上輸入“帳簿”。（3）點擊確定后，點擊提交。（4）點擊查看-請求，請求正常完成。成功計算損益。11.4.重建資產報廢11.4.1.業(yè)務背景對已報廢資產，并已計算損益的資產進行重建。11.4.2.操作過程2點擊“確定”（1）路徑：資產—資產工作臺<1>查找資產窗口，輸入錯誤報廢資產的資產編號等查詢信息，再點擊“查找”按鈕，進入資產窗口；<2>資產窗口中選中錯誤報廢的資產后，點擊“報廢”按鈕，進入報廢窗口；<3>F11、CTRL+11查詢出錯誤報廢的編