風(fēng)險管理部規(guī)章制度

風(fēng)險治理部規(guī)章制度【篇一：某公司風(fēng)險治理部工作職責(zé)和崗位分工】風(fēng)險治理部工作職責(zé)、權(quán)限和工作標(biāo)準(zhǔn)一、部門職責(zé)〔一〕業(yè)務(wù)審批和流程治理1、參與貿(mào)易事項的予審批；2、參與貿(mào)易合同的審批；3、參與套期保值業(yè)務(wù)的審批；4、對業(yè)務(wù)部門遵守公司業(yè)務(wù)流程的狀況進(jìn)展監(jiān)視.〔二〕存貨風(fēng)險治理1、不定期地現(xiàn)場核查存貨；2、跟蹤存貨減值并提出處置建議?！踩呈谛胖卫砗椭匾马椪{(diào)查1、對擬授信的客戶進(jìn)展調(diào)查和走訪；2、對業(yè)務(wù)的客戶進(jìn)展信用和履約力量調(diào)查和評估；3、對效勞商〔物流、倉儲〕進(jìn)展信用和履約力量調(diào)查和評估；大業(yè)務(wù)過失的進(jìn)展調(diào)查?！菜摹池浳锉ｋU治理負(fù)責(zé)運(yùn)輸商品和庫存商品的保險治理工作，包括：行；、預(yù)選保險公司和保險經(jīng)紀(jì)公司，負(fù)責(zé)與保險公司和保險經(jīng)紀(jì)公司簽訂長期效勞合同；3、保險業(yè)務(wù)的安排和保險索賠工作；4、向保險公司和保險經(jīng)紀(jì)公司的進(jìn)展業(yè)務(wù)詢問；5、指導(dǎo)下屬公司的財產(chǎn)保險工作。〔五〕制定和完善公司風(fēng)險治理制度1、制定和完善公司風(fēng)險治理制度；2、檢查風(fēng)險治理制度的執(zhí)行狀況?！擦持笇?dǎo)下屬企業(yè)的風(fēng)險治理工作〔七〕負(fù)責(zé)公司法律風(fēng)險治理和法律糾紛的處理二、部門權(quán)限〔一〕業(yè)務(wù)審批1、有權(quán)要求業(yè)務(wù)部門對報送審批的業(yè)務(wù)和合同說明狀況，補(bǔ)報資料。部意見操作的業(yè)務(wù)和起草的合同，有權(quán)提出拒絕意見。對于風(fēng)險治理部提出拒絕意見的業(yè)務(wù)和合同，任何人員和部門均無權(quán)執(zhí)行和簽訂合同。的業(yè)務(wù)，有權(quán)提出拒絕意見?！捕炒尕涳L(fēng)險治理1、有權(quán)依據(jù)實際狀況自行打算對存貨進(jìn)展現(xiàn)場核查。派員幫助。3、有權(quán)要求公司有關(guān)部門供給存貨的有關(guān)數(shù)據(jù)和資料。4、有權(quán)對存貨治理的安全性提出意見。〔三〕授信治理和重要事項調(diào)查當(dāng)予以幫助，有權(quán)要求有關(guān)部門和人員供給全部相關(guān)資料和照實反映狀況。對倉儲、物流企業(yè)的選擇使用提出意見。客戶的信用評價應(yīng)當(dāng)作為公司有關(guān)部門的業(yè)務(wù)決策參考。大業(yè)務(wù)過失的進(jìn)展調(diào)查后，有權(quán)提出處理意見。大業(yè)務(wù)過失給公司造成損失，并已經(jīng)查實責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作為有關(guān)部門和人員獎懲、聘免的依據(jù)?！菜摹池浳锉ｋU治理外，有權(quán)自行安排貨物保險的各項治理工作。2、有權(quán)指導(dǎo)貨物的投保操作工作；3、有權(quán)要求下屬公司供給財產(chǎn)投保狀況的數(shù)據(jù)和資料?！参濉持贫ê屯晟乒撅L(fēng)險治理制度當(dāng)予以協(xié)作。2、有權(quán)完善自己權(quán)限范圍內(nèi)的各項風(fēng)險治理制度。3、有權(quán)對嚴(yán)峻違反公司風(fēng)險治理制度的行為提出處理建議?！擦持笇?dǎo)下屬企業(yè)的風(fēng)險治理工作1、有權(quán)要求下屬企業(yè)供給當(dāng)企業(yè)的風(fēng)險治理制度和有關(guān)文件。2、有權(quán)了解下屬企業(yè)風(fēng)險治理工作的狀況。3、有權(quán)對下屬企業(yè)風(fēng)險治理工作提出建議?！财摺程幚矸杉m紛種法律糾紛的主管部門。關(guān)狀況和資料，有權(quán)要求公司有關(guān)部門和人員對風(fēng)險治理部處理法律糾紛供給必要的幫助。3、有權(quán)對法律糾紛的處理提出意見和處理方案。4、有權(quán)提出選聘的外部律師的意見?！舶恕巢块T內(nèi)部的治理風(fēng)險治理部有權(quán)自行行使以下職權(quán)：局部工。2、公司應(yīng)當(dāng)敬重風(fēng)險治理部對本部門人員的獎懲提出意見。在批準(zhǔn)的年度預(yù)算額內(nèi)使用年度預(yù)算。三、部門工作標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險治理部履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)遵守以下標(biāo)準(zhǔn)：〔一〕業(yè)務(wù)審批提出具體意見，不得只寫“已閱”一類不明確表示意見的批語。對于業(yè)務(wù)和合同有不同意的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)實際狀況明確說明理由和建議。2、對于業(yè)務(wù)和合同有疑問的，不得在在傳閱中提出疑問，應(yīng)當(dāng)直接與有關(guān)人員溝通，說明自己的意見。3、應(yīng)當(dāng)審查業(yè)務(wù)中心選擇的客戶是否符合公司規(guī)定。定。5、審查合同內(nèi)容是否加大公司風(fēng)險或不恰當(dāng)?shù)販p免交易對手的責(zé)任。意見。在套期保值方案被批準(zhǔn)后，嚴(yán)格依據(jù)套期保值方案監(jiān)視業(yè)務(wù)部門的操作?！捕炒尕涳L(fēng)險治理1、現(xiàn)場核查存貨，包括存貨數(shù)量、目測的質(zhì)量、存貨保存條件、【篇二：公司風(fēng)險掌握治理制度范例】公司風(fēng)險掌握治理方法第一條為保障基金運(yùn)營和投資業(yè)務(wù)的安全運(yùn)作和治理，加強(qiáng)公司及所治理基金的內(nèi)部風(fēng)險治理，標(biāo)準(zhǔn)基金運(yùn)營和投資行為，提高風(fēng)險防范力量，有效防范與掌握基金運(yùn)營和投資工程運(yùn)作風(fēng)險，依據(jù)《公司章程》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，特制定本方法。其次條本方法所稱風(fēng)險掌握，是指對基金運(yùn)營和工程投資中的各種投資風(fēng)險進(jìn)展識別、評估，并在基金運(yùn)營、工程治理、工程退出中實施動態(tài)風(fēng)險監(jiān)控，提出解決方案。第三條風(fēng)險掌握原則全面性原則：風(fēng)險掌握制度應(yīng)掩蓋基金運(yùn)營和投資業(yè)務(wù)的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)視、反響等各個環(huán)節(jié)；審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險掌握的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部治理制度的建立要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為動身點；獨(dú)立性原則：風(fēng)險掌握工作應(yīng)保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，并有效性原則：風(fēng)險掌握制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的權(quán)威性，成為全部員工嚴(yán)格遵守的行動指南；執(zhí)行風(fēng)險治理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險治理理念等內(nèi)部環(huán)境的轉(zhuǎn)變，以及公司業(yè)其次章風(fēng)險掌握組織體系第四條風(fēng)險掌握組織體系公司應(yīng)依據(jù)基金運(yùn)營、投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險掌握工作納入公司的風(fēng)險掌握體系之中。公司的風(fēng)險掌握體系共分為五個層次：董事會、投資決策委員會、總裁辦公會、投資治理部、藝術(shù)品數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險掌握部〔〕第五條各層級的風(fēng)險掌握職責(zé)投資決策委員會職責(zé)：對投資工程的投資和退出作出決策?？偛棉k公會職責(zé)：對篩選的投資工程進(jìn)展初步推斷，對投資工程立投資治理部職責(zé)：負(fù)責(zé)基金的設(shè)立工作，提出基金募集方案、基金解散及清算方案；負(fù)責(zé)基金具體事務(wù)的治理，并負(fù)有識別、評估基金運(yùn)營過程中的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)；負(fù)責(zé)投資工程開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險掌握。投資總監(jiān)作為投資工程風(fēng)險治理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險掌握執(zhí)行工作，并負(fù)有準(zhǔn)時報告、反響工程投資過程中覺察的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)。風(fēng)險掌握部職責(zé)：為保證基金和投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的治理制度和業(yè)務(wù)流程；制訂、批閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的標(biāo)準(zhǔn)性和合法性；監(jiān)視基金和投資業(yè)務(wù)治理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行狀況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部掌握制度有效地執(zhí)行；跟蹤基金和投資工程的實施狀況，準(zhǔn)時進(jìn)展數(shù)據(jù)分析并做出風(fēng)險提示，每半年提交每一投資工程的實施狀況報告。風(fēng)險掌握主管副總裁為投資工程風(fēng)險治理的其次責(zé)任人并分管風(fēng)險掌握部，對第六條審批流程基金事項審批流程：投資治理部初審→風(fēng)險掌握部復(fù)審→總裁辦公會核審公司董事會審核→基金合伙人大會審批。投資工程審批流程：投資治理部初審→風(fēng)險掌握部復(fù)審→總裁辦公會核審?fù)顿Y決策委員會審批。第七條為建立健全內(nèi)控機(jī)制，公司設(shè)立獨(dú)立于工程組的后臺治理。綜合治理部負(fù)責(zé)基金和投資工程的文檔治理、印章治理、人力資源治理、董事會和總裁辦公會的會議籌備，以及相關(guān)會議資料的治理等。財會治理部負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和資金劃撥，為投資工程分別第三章風(fēng)險識別與評估第八條基金和投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等多種風(fēng)險。基金運(yùn)營和投資業(yè)務(wù)過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對各種風(fēng)險進(jìn)展必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險掌握職責(zé)。第九條政策風(fēng)險政策風(fēng)險是基金和投資工程面臨的主要風(fēng)險，并且會影響基金的運(yùn)營、投資工程的評估和退出方案的實施，從而轉(zhuǎn)化為基金運(yùn)營風(fēng)險和投資失敗風(fēng)險。投資工程所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致工程投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致投資工程偏離投資方案、評估整體下降，造成無法退出或虧損退出。第十條合規(guī)性風(fēng)險基金運(yùn)營和工程公司的各項經(jīng)營治理活動必需符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，對法律法規(guī)等理解有誤、有意違反則將消滅合規(guī)風(fēng)險；基金的運(yùn)營和工程公司的經(jīng)營治理活動必需符合法律法規(guī)、國家政策的要求，對法律法規(guī)等理解有誤或有意違反則將消滅合規(guī)風(fēng)險。第十一條法律風(fēng)險與基金合伙人、被投資方、合作方、工程治理人第十二條操作風(fēng)險基金運(yùn)營包括基金募集、基金治理、基金解散及清算等環(huán)節(jié)，在上述環(huán)節(jié)中均存在操作風(fēng)險。主要為違規(guī)宣傳、治理人員欺詐、資金劃撥過失等風(fēng)險。投資業(yè)務(wù)包括投資工程的選擇〔即工程開發(fā)、初步審查、工程立項、盡職調(diào)查、投資決策、工程實施〕、投資工程的治理和工程退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥過失、投資工程經(jīng)營治理不善、工程跟蹤缺失、投資工程報告不第十三條市場風(fēng)險由于投資業(yè)務(wù)從工程投資到投資退出往往要經(jīng)受宏觀經(jīng)濟(jì)、藝術(shù)品德業(yè)、當(dāng)代藝術(shù)品市場波動，導(dǎo)致投資工程評估、工程退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法實施或投資目標(biāo)無法實現(xiàn)的風(fēng)險。其中，以賣出藝術(shù)品為退出方式的基金，其流淌性差風(fēng)險不行避開，只能盡量降低，建立回購制度。第十四條公司制定特地的投資治理制度，對基金設(shè)立、退出、處置及清算的風(fēng)險進(jìn)展掌握，對投資工程立項、投資、投資治理及退出的各個階段的風(fēng)險進(jìn)展掌握；第十五條基金風(fēng)險掌握在基金運(yùn)營過程中，投資治理部覺察基金募集、基金治理、基金解散及清算等環(huán)節(jié)的相關(guān)風(fēng)險后，組織相關(guān)人員對風(fēng)險進(jìn)展評估并形成《基金風(fēng)險報告》，提交至藝術(shù)品數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險掌握部；藝術(shù)品數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險掌握部對《基金風(fēng)險報告》中的風(fēng)險事項進(jìn)展評價，形成基金風(fēng)險審核意見并提交風(fēng)險掌握總監(jiān)，風(fēng)險控制總監(jiān)對風(fēng)險事項進(jìn)展評價并將評審意見提交風(fēng)險掌握主管副總裁，總裁召集總裁辦公會對相關(guān)風(fēng)險事項進(jìn)展審議，并形成審核及處理意見，并報送董事會審核；對于超出基金治理公司權(quán)限的風(fēng)總裁依據(jù)董事會審核意見或相關(guān)基金的合伙人大會決議，實施第十六條立項階段風(fēng)險掌握〔1〕工程開發(fā)負(fù)責(zé)人形成《投資工程可行性報告》、《投資工程風(fēng)險掌握總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險掌握主管副總裁將《投資工程立項合規(guī)風(fēng)險報告》、風(fēng)控總監(jiān)評審意見提交至總裁，并由總裁提交總裁辦公會。總裁辦公會對投資工程立項進(jìn)展決策。公司建立盡職調(diào)查制度，標(biāo)準(zhǔn)盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。工程組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報告。工程組開展盡職調(diào)查工作期間，工程負(fù)責(zé)人必需對擬投資工程工程組應(yīng)當(dāng)對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實性和完備性負(fù)責(zé)。工程組認(rèn)為必要時，可申請聘請外部中介機(jī)構(gòu)，參與或獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查工作。工程組完成盡職調(diào)查工作后，應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿及相關(guān)報第十八條投資決策的風(fēng)險掌握投資部形成投資方案后，應(yīng)將投資方案提交至風(fēng)險掌握部。風(fēng)險掌握部負(fù)責(zé)監(jiān)視工程組在投資過程中的投資治理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行狀況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部掌握制度有效地執(zhí)行，并批閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的標(biāo)準(zhǔn)性和合法性；并就相關(guān)事項的監(jiān)視和審核狀況，向風(fēng)險掌握總監(jiān)提交《投資工程合規(guī)風(fēng)險報告》，風(fēng)險掌握總監(jiān)對工程做出評價。如風(fēng)險掌握總監(jiān)出具否認(rèn)意見，投資工程退回投資治理部，風(fēng)險掌握總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險掌握主管副總裁將工程投資方案及《投資工程合規(guī)風(fēng)險報告》、風(fēng)險掌握總監(jiān)評審意見提交至總裁，總裁依據(jù)工程投資方案及《投資工程合規(guī)風(fēng)險報告》，提交至總裁辦公會，由總裁辦公會對工程的各項風(fēng)險進(jìn)展評價，形成評審意見，并將《投資工程合規(guī)風(fēng)險報告》、風(fēng)險掌握總監(jiān)評審意見、總裁辦公會評審意見提交至投資決策委員會。投資決策委員會對工程投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)展審核，投資投資決策委員會可以依據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)公司投資業(yè)務(wù)的工程投資和工程退出必需經(jīng)投資決策委員會通過。投資決策委員會對工程投資和工程退出的打算報董事長批閱后執(zhí)行。第十九條工程治理的風(fēng)險掌握公司建立對已投資工程的跟蹤治理機(jī)制。工程組負(fù)責(zé)工程投資后的跟蹤治理，具體包括：定期實地回訪投資工程；定期收集投資工程財務(wù)資料、行業(yè)進(jìn)展?fàn)顩r、企業(yè)財務(wù)狀況；委派財務(wù)人員；定期對投資工程進(jìn)展重評估；定期對原定退出方案的可行性進(jìn)展重評估等。工程組負(fù)責(zé)每季度、每年度完成投資工程一般評估工作和全面評估工作，編制《季度工程狀況報告》和《工程投資價值評估報〔每年度〕工程組在跟蹤過程中覺察公司在投資工程中的權(quán)益發(fā)生變動、或者投資工程的財務(wù)指標(biāo)惡化、虧損及其他對公司投資產(chǎn)生重大影響的事項，工程組應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時向部門領(lǐng)導(dǎo)、投資總監(jiān)和投資業(yè)務(wù)主管副總裁報告，由部門向風(fēng)險掌握部提交《投資工程專項報告》。風(fēng)險掌握部對〔3〕中的重大事項進(jìn)展風(fēng)險評價，形成《投資工程專項風(fēng)險評價報告》，并提交至風(fēng)險掌握總監(jiān)，風(fēng)險掌握總監(jiān)對工程做出評價。如風(fēng)險掌握總監(jiān)出具否認(rèn)意見，投資工程退回投資治理部，由投資治理部依據(jù)風(fēng)險掌握總監(jiān)的意見對工程進(jìn)展處置。風(fēng)險掌握總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險掌握主管副總裁將《投資工程專項風(fēng)險評價報告》及風(fēng)險掌握總監(jiān)評審意見提交至總裁，并由總裁提交至總裁辦公會?？偛棉k公會對重大事項進(jìn)展決策。其次十條退出階段風(fēng)險掌握當(dāng)工程到達(dá)預(yù)期投資目標(biāo)或消滅重大緊急事項需要退出時，工程組依據(jù)具體狀況，制定退出方案，報投資決策委員會審議和決【篇三：公司風(fēng)險治理制度】***〔以下簡稱“公司”〕的風(fēng)險治理，建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的風(fēng)險掌握體系，提高風(fēng)險防范力量，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營治理水平，依據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》等法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際狀況，制定本制度。其次條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標(biāo)供給合理保證：〔一〕將風(fēng)險掌握在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；〔二〕實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、牢靠；〔三〕確保法律法規(guī)的遵循；〔四〕提高公司經(jīng)營的效益及效率；〔五〕確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理打算，使其不因災(zāi)難性風(fēng)險或人為失誤而患病重大損失。第三條本制度所稱風(fēng)險治理，是指公司圍繞戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，通過在治理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險治理的根本流程，建立健全風(fēng)險治理體系，為實現(xiàn)風(fēng)險治理的總體目標(biāo)供給保證的過程和方法。第四條公司風(fēng)險是指將來的不確定性事項可能對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。第五條依據(jù)公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)展分類，公司風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險?！惨弧硲?zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的負(fù)面因素?！捕撤娠L(fēng)險：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實現(xiàn)的因素?！踩池攧?wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威逼風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不準(zhǔn)時。2、資產(chǎn)安全受到威逼風(fēng)險：沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)治理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)力量的降低或消逝。3、舞弊風(fēng)險：以有意的行為獲得不公正或非正值的收益。〔四〕經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，阻礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的因素。包括但不限于：1、生產(chǎn)環(huán)節(jié)：包括擬定生產(chǎn)打算、開出用料清單、儲存原材料、投入生產(chǎn)、計算存貨生產(chǎn)本錢、計算銷貨本錢、質(zhì)量掌握等。2、選購及付款環(huán)節(jié)：包括選購申請、處理選購單、驗收貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款等。3、銷貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用治理、運(yùn)送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等。4、固定資產(chǎn)治理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購臵、處臵、維護(hù)、保管與記錄等。5、貨幣資金治理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報告、出納和財務(wù)人員的授權(quán)等。6、關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價、授權(quán)、執(zhí)行、報告和記錄等。7、擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。8、投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權(quán)、不動產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)、金融衍生品及其他長、短期投資、托付理財、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。9、人事治理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、辭退、計算薪金、計算個人所得稅及各項代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等。第六條依據(jù)風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險分為低、中、高風(fēng)險。其次章風(fēng)險治理組織體系及職責(zé)分工第八條公司風(fēng)險治理的組織體系由公司董事會〔下設(shè)風(fēng)險治理委員會〕、監(jiān)事會、各職能部門及子公司內(nèi)設(shè)的風(fēng)險職能部門或崗位構(gòu)成。第九條公司各職能部門為風(fēng)險治理第一道防線；風(fēng)險治理委員會及監(jiān)事會為風(fēng)險治理其次道防線；董事會及股東大會為風(fēng)險治理第三道防線。第十條公司各職能部門在風(fēng)險掌握治理方面的主要職責(zé)：〔一〕公司各職能部門依據(jù)公司風(fēng)險治理委員會制定的風(fēng)險評估的總體方案，依據(jù)業(yè)務(wù)分工，協(xié)作內(nèi)控組織，識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險，確定風(fēng)險反響方案；〔二〕依據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險反響方案，依據(jù)公司確定的控制設(shè)計方法和描述工具，設(shè)計并記錄相關(guān)掌握，依據(jù)風(fēng)險治理的要求，修改完善掌握設(shè)計。包括：建立掌握治理制度，依據(jù)規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險掌