《會計電算化操作》考核大綱

會計電算化操作（實訓）》課程考核大綱（考點）

工業(yè)企業(yè)會計綜合實驗上機實驗要求：、總賬期末處理1．根據本月所發(fā)生的經濟業(yè)務編制記賬憑證或直接輸入業(yè)務單據進行相應業(yè)務處理對所有記賬憑證進行審核、記賬。查詢有關賬簿。進行銀行對賬（工行），輸出銀行存款余額調節(jié)表，假設期初無未達賬項。表-1 銀行對賬單（工行）月日摘要結算號借方貸方余額月初余額43&261.171201采購現(xiàn)付4320.00437,941.171201采購現(xiàn)付47,488.00430,453.171203預付峨眉山林業(yè)公司貨款63,500.00426,953.171203取得短期借款9200,000.00626,953.171205采購現(xiàn)付41,900.00625,053.171205采購現(xiàn)付4135,600.00489,453.171205繳納稅金95,992.00483,461.171206現(xiàn)結202504,363.60987,824.771206支付廣告費202-141262812,000.00975,824.771207采購現(xiàn)付202-141262911,232.00964,592.771207提取現(xiàn)金備發(fā)上月工資201-286702270,336.00694,256.771207核銷415,766.0067&490.771208黔川公司的銀行承兌匯票到期9420,000.001,098,490.771209采購現(xiàn)付413,852.801,084,637.971210購入鍋爐一臺202-1412630210,600.00874,037.971212核銷69,600.00864,437.971213其他應收單1,820.00862,617.971214提取現(xiàn)金備用201-2867032,000.00860,617.971215支付電話費202-14126321,642.0085&975.971215支付工行利息91,200.00857,775.971218采購現(xiàn)付202-141263465,088.00792,687.971220支付職工下年度保險費202-14126353,100.00789,587.971223核銷5297,947.001,087,534.971226其他應收單201-286704460.001,087,074.971231支付并分攤水費202-14126369,616.301,077,458.671231支付并分攤電費202-141563710,764.001,066,694.671231核銷582,000.001,148,694.671231本月合計793,877.101,504,310.601,14&694.67

5．總賬系統(tǒng)自動轉帳處理。2004年12月份總賬系統(tǒng)自動轉賬業(yè)務如下表-2 自定義結轉轉賬分錄表序號轉賬說明科目力向金額公式0001計算本月未交增值稅21710103借21710101借方余額21710101貸21710101借方余額21710102借21710102貸方余額21710103貸21710102貸方余額0002計算本月應父的城建稅和教育費附加5402借取217103和217201科目計算結果之和217103貸217102期末余額*0.07217201貸217102期末余額*0.03表-3 對應結轉轉賬分錄表序號轉賬說明轉出科目編碼轉入科目編碼結轉系數0001結轉本月未交增值稅2171010321710121.000002結轉企業(yè)所得稅570131311.000003結轉本年利潤31313141011.00表-4 期間損益結轉轉賬分錄表序號轉賬說明科目方向金額公式5101借主營業(yè)務收入發(fā)生額凈額1結轉收入類賬戶余額5102借其他業(yè)務收入發(fā)生額凈額5201借投資收益發(fā)生額凈額3131貸對方科目金額3131借對方科目金額5401貸主營業(yè)務成本發(fā)生額凈額5402貸主營業(yè)務稅金及附加發(fā)生額凈額2結轉支出類賬戶余額5502貸營業(yè)費用發(fā)生額凈額5503貸管理費用發(fā)生額凈額5504貸財務費用發(fā)生額凈額5601貸營業(yè)外支出發(fā)生額凈額要求：月終，進行自動轉賬。二、購銷存期末處理對采購管理系統(tǒng)進行月末結賬。對銷售管理系統(tǒng)進行月末結賬。對庫存管理系統(tǒng)進行月末結賬。進入存貨核算系統(tǒng)，對計價方式為全月平均的倉庫進行平均單價計算進入存貨核算系統(tǒng)，對各倉庫進行期末處理。對存貨核算系統(tǒng)進行月末結賬。對應收款系統(tǒng)進行月末結賬。對應付款系統(tǒng)進行月末結賬。對總賬系統(tǒng)進行月末結賬。建立下一年新年度賬。商業(yè)企業(yè)會計綜合實驗上機實驗要求：1．根據實際需要按順序啟動各系統(tǒng)，并建立金華信息產業(yè)有限責任公司核算賬套。進行合理的財務分工。輸入金華信息產業(yè)有限責任公司12月初有關總賬及所屬明細賬期初余額。根據本月所發(fā)生的經濟業(yè)務制填制記賬憑證或直接輸入業(yè)務單據進行相應業(yè)務處理對所有記賬憑證進行審核、記賬。6．總賬系統(tǒng)自動轉賬處理。7.按順序對各系統(tǒng)進行月末結賬。8.進行銀行對賬，輸出銀行存款余額調節(jié)表，假設期初無未達賬項。表-1 銀行對賬單月日摘要結算號借方貸方余額月初余額786,250.001201預付貨款3300,000.00486,250.001203現(xiàn)結20260,500.00546,750.001203購買汽油和柴油202&659.97538,090.031203支付廣告費2022,695.00535,395.031204現(xiàn)金存入銀行22,400.00557,795.031207現(xiàn)金存入銀行115,310.00573,105.031210購買小貨車一輛20248,700.00524,405.031211現(xiàn)結2020.0099,000.00623,405.031211支付養(yǎng)老保險及稅金921,688.61601,716.421213核銷3400,000.00201,716.421214現(xiàn)結20227,560.00229,276.421214支付政府米購押金20210,000.00219,276.421217采購現(xiàn)付3109,200.00110,076.421218提取現(xiàn)金備發(fā)工資20168,144.7641,931.661219核銷202200,000.00241,931.661219收到銀行存款利息92,231.59244,163.251220支付電話費9219.27243,943.981221現(xiàn)結2020.00&580.00252,523.981221購買工作服20215,000.00237,523.981224采購現(xiàn)付3207,359.9930,163.991225現(xiàn)結20245,720.0075,883.991226核銷2027,000.0082,883.991227核銷202517,000.00599,883.991227收匯押金20210,000.00609,883.991227支付銀行結算業(yè)務費用9180.50609,703.491228現(xiàn)金存入銀行12&400.00638,103.491231支付銀行貸款利息99,500.00628,603.491231核銷100,000.00728,603.49

12本月合計1,201,348.10 1,143,701.59 728,12本月合計2004年12月份總賬系統(tǒng)自動轉賬業(yè)務如下：表-2 自定義結轉轉賬分錄表序號轉賬說明科目力向金額公式0001計算本月應父的城建稅和教育費附加5402借取217103和217201科目計算結果之和217103貸217102期末余額*0.07217201貸217102期末余額*0.040002計算應交企業(yè)所得稅5701借取對方科目計算結果217105貸3131期末余額*0.33表-3 對應結轉轉賬分錄表序號轉賬說明轉出科目編碼轉入科目編碼結轉系數0002結轉企業(yè)所得稅570131311.000003結轉本年利潤31313141011.00表-4 期間損益結轉轉賬分錄表序號轉賬說明科目力向金額公式1結轉收入類賬