海關(guān)認證企業(yè)標準一般認證

海關(guān)認證企業(yè)標準(一般認證)海關(guān)認證企業(yè)標準(一般認證)海關(guān)認證企業(yè)標準(一般認證)說明一、關(guān)于認證標準的分類

本認證標準分為內(nèi)部控制、財務狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全和附加標準，共5大類18條29項。其中前4類為基礎(chǔ)標準，第5類為附加標準。說明二、關(guān)于認證標準的賦分規(guī)則（一）基礎(chǔ)標準賦分規(guī)則。賦分規(guī)則第一種第二種達標不達標達標部分達標不達標對應分值0-20-1-2說明二、關(guān)于認證標準的賦分規(guī)則達標：企業(yè)實際情況符合該項標準。該項標準中有分項標準（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也應符合每個分項標準。部分達標：企業(yè)實際情況基本符合該項標準。該項標準中有分項標準（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也應基本符合每個分項標準。不達標：企業(yè)實際情況不符合該項標準。相關(guān)標準項不適用于該經(jīng)營類別企業(yè)的，海關(guān)不再對該項標準進行認證。說明二、關(guān)于認證標準的賦分規(guī)則（二）附加標準賦分規(guī)則。新增符合不適用對應分值20注：附加標準分值最高為“2”，不重復記分。說明三、關(guān)于認證標準的通過條件企業(yè)同時符合下列兩個條件并經(jīng)海關(guān)認定的，通過認證：（一）所有賦分項目均沒有不達標（-2分）情形；（二）認證標準總分在95分（含本數(shù)）以上。認證標準總分=100+（所有賦分項目得分總和）。說明四、關(guān)于認證標準的自我評估

企業(yè)向海關(guān)提出適用認證企業(yè)管理申請前，應當按照本認證標準進行自我評估，并將自我評估報告隨認證申請一并提交海關(guān)。說明五、關(guān)于規(guī)范改進情形的適用

除本認證標準第9、10、11、12、14、19、20項外，其他項不達標或者部分達標的，允許企業(yè)規(guī)范改進。規(guī)范改進期限由海關(guān)確定，最長不超過90日。根據(jù)規(guī)范改進情況，海關(guān)認定是否通過認證。認證標準一、內(nèi)部控制標準（一）組織機構(gòu)控制1.內(nèi)部組織架構(gòu)指定高級管理人員負責關(guān)務，對企業(yè)認證建立書面或者電子檔案。2.海關(guān)業(yè)務培訓

（1）企業(yè)應當建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓制度。（2）法定代表人或其授權(quán)人員、負責關(guān)務的高級管理人員應當每年至少參加1次海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓，及時了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定。（二）進出口業(yè)務控制3.單證控制具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。進出口貨物收發(fā)貨人：在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進出口單證涉及的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實性、準確性和規(guī)范性進行內(nèi)部復核。報關(guān)企業(yè)：代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進行合理審查。物流企業(yè)：有專門部門或者崗位人員對運輸工具進出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的準確性、一致性進行復核。4.單證保管

（1）按海關(guān)要求建立進出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進出口紙質(zhì)和電子報關(guān)單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準確性及安全性。（2）妥善保管報關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。認證標準一、內(nèi)部控制標準（三）內(nèi)部審計控制5.內(nèi)審制度

（1）設立專門的內(nèi)部審計機構(gòu)或者崗位，或者聘請外部專職人員獨立對進出口業(yè)務等實施內(nèi)部審計。（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。6.責任追究

（1）建立對進出口業(yè)務發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為的責任追究制度或者措施。（2）建立對企業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責任追究制度或者措施。7.改進機制

（1）建立改進制度或者措施。（2）對海關(guān)要求的規(guī)范改進事項，應由負責關(guān)務的高級管理人員直接負責具體的規(guī)范改進實施。（四）信息系統(tǒng)控制8.信息安全

（1）建立信息安全管理制度，保護信息系統(tǒng)安全，并對員工進行相關(guān)培訓。（2）有專門程序或者制度，識別信息系統(tǒng)的非正常使用，包括非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務數(shù)據(jù)，并對上述行為有嚴格的責任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。（3）有專門程序或者制度，保護系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復、備份等手段防止信息丟失，應用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。認證標準二、財務狀況標準（五）財務狀況9.會計信息會計賬簿和財務會計報告等會計資料真實、準確、完整記錄和反映進出口活動的有關(guān)情況，財務處理及時、規(guī)范。10.償付能力（1）企業(yè)財務的速動比率在安全或者正常范圍內(nèi)。（2）企業(yè)財務的資產(chǎn)負債率在安全或者正常范圍內(nèi)。11.盈利能力企業(yè)主營業(yè)務利潤率在安全或者正常范圍內(nèi)。12.繳稅能力生產(chǎn)型進出口貨物收發(fā)貨人：上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額。非生產(chǎn)型進出口貨物收發(fā)貨人：上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負。認證標準三、守法規(guī)范標準（六）遵守法律法規(guī)13.人員違法記錄企業(yè)法定代表人（負責人）、負責關(guān)務的高級管理人員、財務負責人連續(xù)2年無故意犯罪記錄。14.違法記錄

（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。（2）非報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元且10萬元以下的行為不超過1次。

報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過1萬元且3萬元以下的行為不超過1次。（3）非報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計10萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)及上年度企業(yè)進出口相關(guān)單證（報關(guān)單及進出境備案清單、運輸工具進出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及3萬元以下罰款的除外）

報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過企業(yè)上年度代理申報報關(guān)單及進出境備案清單總票數(shù)比例不超過萬分之三，且處罰金額累計5萬元以下。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及1萬元以下罰款的除外）認證標準三、守法規(guī)范標準（七）進出口業(yè)務規(guī)范

15.注冊信息報關(guān)單位：按規(guī)定報送《報關(guān)單位注冊信息年度報告》，企業(yè)及報關(guān)人員在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容及實際相符。其他企業(yè)：在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容及實際相符。16.進出口記錄上年度或者本年度有進出口活動或者為進出口活動提供相關(guān)服務。17.申報（傳輸）規(guī)范

（1）報關(guān)企業(yè)：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。進出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率或者所委托報關(guān)企業(yè)報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。物流企業(yè)：連續(xù)4個季度單季艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續(xù)4個季度單季運輸工具進出境申報信息、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。（2）連續(xù)2個季度單季規(guī)范申報率超過85%。（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。18.稅款繳納

（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報關(guān)單率不超過5%。（2）截至認證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納的稅款及罰沒款項情事。認證標準三、守法規(guī)范標準（八）符合海關(guān)管理要求19.管理要求

（1）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞重要事實、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當理由拒不配合海關(guān)執(zhí)法或者海關(guān)管理的情形。（2）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報送信息有隱瞞真實情況、弄虛作假的情形。（3）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當利益的情形。（4）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄的行為。（九）未有不良外部信用20.外部信用企業(yè)或者其企業(yè)法定代表人（負責人）、負責關(guān)務的高級管理人員、財務負責人連續(xù)1年在工商、商務、稅務、銀行、外匯、檢驗檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經(jīng)營異常名錄、失信企業(yè)或者人員名單、黑名單企業(yè)、人員。認證標準四、貿(mào)易安全標準（十）場所安全控制措施21.場所安全企業(yè)有檢查、阻止未經(jīng)許可的人員進入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所的書面制度和程序。（1）大門和傳達室：車輛、人員進出的大門配備人員駐守。（2）建筑結(jié)構(gòu)：建筑物的建造方式確保能夠防止非法闖入。定期對建筑物進行檢查和修繕，確保其完好無損。（3）鎖閉裝置及鑰匙保管：所有內(nèi)外窗戶，大門和圍欄都設有足夠數(shù)量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。（十一）進入安全控制措施22.進入安全企業(yè)實施員工和訪客進出管理，有保護公司資產(chǎn)的書面制度和程序。（1）員工：具有員工身份識別系統(tǒng)，對員工進行身份識別和進入控制。對員工、訪客的身份標識（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進行統(tǒng)一管理和登記。（2）訪客：對進入企業(yè)的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進行登記，訪客要佩戴臨時身份標識并且有內(nèi)部人員陪同。（十二）人員安全控制措施23.人員安全企業(yè)有審查擬聘員工和定期審查現(xiàn)有員工的書面制度和程序，提供動態(tài)的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號碼、擔任職位。（1）聘用前審核：聘用員工前，應對其應聘申請信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進行核實。（2）背景調(diào)查：聘用員工前，應對其進行有無違法犯罪記錄進行安全背景的檢查或者調(diào)查。一經(jīng)錄用，要根據(jù)員工表現(xiàn)，以及對處于重要敏感工作崗位的員工進行定期審查和重新調(diào)查。（3）員工離職程序：應有書面制度和程序，對離職或者停職員工及時收回工作證件、設備，并禁止其進入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。認證標準四、貿(mào)易安全標準（十三）商業(yè)伙伴安全控制措施24.商業(yè)伙伴安全企業(yè)有要求商業(yè)伙伴供應鏈安全的書面制度和程序。書面文件：在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認證標準優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。（十四）貨物安全控制措施25.貨物安全企業(yè)有確保供應鏈中貨物在運輸、搬運和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。（1）裝運和接收貨物：運抵的貨物要及貨物單證的信息相符，核實貨物的重量、標簽、件數(shù)或者箱數(shù)。離岸的貨物要及購貨訂單或者裝運訂單上的內(nèi)容進行核實。在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護制度。（2）貨物差異：在出現(xiàn)貨物溢、短裝或者其他異?，F(xiàn)象時要及時報告或者采取其他應對措施，并有書面制度和程序。（十五）集裝箱安全控制措施26.集裝箱安全企業(yè)有確保集裝箱的完整性，以防止未經(jīng)許可的貨物或者人員混入的措施和程序。集裝箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關(guān)登記。認證標準四、貿(mào)易安全標準（十六）運輸工具安全控制措施27.運輸工具安全企業(yè)有確保運輸工具（拖車和掛車）的完整性，防止未經(jīng)許可的人員或者物品混入的書面制度和程序。（1）運輸工具存儲：運輸工具要停放在安全的區(qū)域，以防止未經(jīng)許可的進入或者其他損害，有報告和解決未經(jīng)許可擅自進入或者損害的程序。（2）司機身份核實：在貨物被接收或者發(fā)放前，應對裝運或者接收貨物的駕駛員進行身份認定。（十七）危機管理控制措施28.危機管理企業(yè)有應對災害或者緊急安全事故等異常情況的書面制度和程序。應急機制：具備對災害或者緊急安全事故等異常情況的報告、處置等應急程序或者機制。（十八）加分標準

29.加分項目

有下列情形之一的，經(jīng)海關(guān)確認后可以加分：（1）屬于海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)。（2）屬于國家鼓勵和扶持的信息技術(shù)、節(jié)能環(huán)保、新能源、高端裝備制造、新材料等產(chǎn)業(yè)之