上海分公司費(fèi)用管理制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度為了貫徹和執(zhí)行總部財(cái)務(wù)制度，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，提升公司管理的規(guī)范化和制度化水平，對(duì)上海分公司員工差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)做如下規(guī)定：報(bào)銷(xiāo)審批流程：報(bào)銷(xiāo)人申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理（主管）審核會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理批準(zhǔn)總部財(cái)務(wù)中心撥款出納付款報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：1.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用每月5日及20日各交票一次，請(qǐng)各報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人于每月4日及19日前將要報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)分類(lèi)整理并填寫(xiě)好對(duì)應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、粘貼整齊交部門(mén)經(jīng)理（主管）審批完畢。并由部門(mén)經(jīng)理于每月5日及20日晨會(huì)時(shí)交于財(cái)務(wù)經(jīng)理同時(shí)填寫(xiě)《華冠建材連鎖財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)收票登記表》（見(jiàn)附件一），完成單據(jù)交接。當(dāng)月的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，最遲不得超過(guò)下個(gè)月20日，上月1日之前的票據(jù)，一律不予報(bào)銷(xiāo)。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理每月10日前將當(dāng)月5日收到的票據(jù)（25日前將20日收到的票據(jù)）審核完畢，并在下周的《周資金撥款申請(qǐng)表》上申請(qǐng)員工報(bào)銷(xiāo)。3.總部財(cái)務(wù)中心依據(jù)《華冠建材連鎖員工報(bào)銷(xiāo)單據(jù)匯總表》核實(shí)結(jié)果，10日的匯總表在15日前（25日的匯總表在30日前）安排撥款，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或出納告知報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人報(bào)銷(xiāo)或沖借款。4.出差人員：出差人員的報(bào)銷(xiāo)需在出差回來(lái)后7個(gè)工作日內(nèi)，將要報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)分類(lèi)整理、粘貼整齊，交部門(mén)經(jīng)理（或主管）審核完畢，并附上《出差申請(qǐng)單》（附件三）和《華冠建材連鎖員工出差總結(jié)報(bào)告》（附件四）交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，再交總經(jīng)理核準(zhǔn)。長(zhǎng)時(shí)間在外的出差人員，費(fèi)用以自然月為周期進(jìn)行清理，每月3日前將上月要報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)分類(lèi)整理好，粘貼整齊，并填寫(xiě)《華冠建材連鎖財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)收票登記表》，以快遞形式寄回對(duì)應(yīng)的部門(mén)負(fù)責(zé)人。及時(shí)確認(rèn)郵寄結(jié)果。按以上報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行審批、付款。各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)要求1.住宿費(fèi)：必須為合法有效的住宿發(fā)票（住宿標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行），并在票據(jù)背面注明住宿人員姓名及住宿起止日期。2.交通費(fèi)：以正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)；在發(fā)票背面注明乘車(chē)日期、起止地點(diǎn)、乘車(chē)人或事由。3.招待費(fèi)：原則上要開(kāi)具正規(guī)機(jī)打發(fā)票，如果不是機(jī)打發(fā)票，必須于招待當(dāng)日或次日由陪同人及總經(jīng)理簽名；票據(jù)背面注明招待時(shí)間、客人主體、就餐人數(shù)；如有本公司人員作陪，還需作陪人員在發(fā)票后面簽字證明。4.汽車(chē)費(fèi)：加油費(fèi)以機(jī)打發(fā)票為準(zhǔn)，發(fā)票正面需有機(jī)打車(chē)牌號(hào)，加油日期；背面由司機(jī)填寫(xiě)加油時(shí)的里程表讀數(shù)；路橋費(fèi)必須取得機(jī)打發(fā)票，明確起始站，日期；報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需提供《出車(chē)匯總登記表》作為憑證附件；每次貼票時(shí)，先按車(chē)輛分類(lèi)，再按日期為序粘貼。5.運(yùn)輸費(fèi)：公司簽訂協(xié)議的包月送貨車(chē)，涉及固定費(fèi)用的按合同執(zhí)行；公司簽訂的包月送貨車(chē)，按件計(jì)費(fèi)的，將《外聘車(chē)輛費(fèi)用表》按送貨日期排序，粘貼整齊，每周與財(cái)務(wù)交票一次，按月結(jié)算；倉(cāng)庫(kù)臨時(shí)外請(qǐng)的運(yùn)輸費(fèi)，必須憑《外聘車(chē)輛費(fèi)用表》及收據(jù)結(jié)款，收據(jù)上要有實(shí)收運(yùn)費(fèi)金額，車(chē)牌號(hào)，司機(jī)電話(huà)及簽名；報(bào)銷(xiāo)時(shí)，所有費(fèi)用項(xiàng)目必須提供合法發(fā)票，原則上先收發(fā)票后付款。6.購(gòu)買(mǎi)物品：超過(guò)300元的物品，要取得銷(xiāo)售發(fā)票、小票或刷卡記錄；300元以下,50元以上的物品，盡量有發(fā)票或小票；如實(shí)在沒(méi)有發(fā)票，需提供購(gòu)物店鋪、店主聯(lián)系電話(huà)；所有發(fā)票及收據(jù)要有購(gòu)買(mǎi)物品的具體名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量，并標(biāo)注用途。7.加工費(fèi)：瓷磚加工費(fèi)要求由分公司總經(jīng)理（或售后負(fù)責(zé)人）與加工廠簽訂加工協(xié)議，協(xié)議要對(duì)加工價(jià)格、運(yùn)輸及付款方式以及收款人帳戶(hù)要標(biāo)明；憑《月結(jié)對(duì)賬單》、店面開(kāi)具的《華冠建材連鎖委托加工單》及加工廠開(kāi)具的加工費(fèi)發(fā)票或收據(jù)（收據(jù)必須加蓋加工廠印單，收款人及電話(huà)）辦理結(jié)算，經(jīng)辦人在發(fā)票上簽名。8.廣告費(fèi)：按《物料制作清單》（需注明物料名稱(chēng)、規(guī)格尺寸、單價(jià)、金額）結(jié)算；廣告公司的發(fā)票或收據(jù)，需加蓋廣告公司印章；非協(xié)議廣告公司需提供廣告公司電話(huà)及收款人姓名；大型活動(dòng)需提交審批后的《大型促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)表》。9.租賃費(fèi)：租賃合同原件需在財(cái)務(wù)存檔，憑發(fā)票或收據(jù)報(bào)銷(xiāo)；首次付租或變動(dòng)租金支付時(shí)，需將租賃合同復(fù)印一份作為附件粘貼報(bào)銷(xiāo)；水電費(fèi)需提供正規(guī)的公司發(fā)票，并注明費(fèi)用期間。10.裝修費(fèi)：總裁審批后《裝修預(yù)算審批表》需在分公司財(cái)務(wù)備案；支付施工隊(duì)進(jìn)度款，需提供《店面裝修款申請(qǐng)表》，及裝修隊(duì)合同簽訂人簽字的收據(jù)；報(bào)銷(xiāo)自購(gòu)材料，需提供購(gòu)物發(fā)票或收據(jù)（或網(wǎng)上購(gòu)物憑證），發(fā)票或收據(jù)需有材料名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額，材料商印章及聯(lián)系方式；自購(gòu)材料品類(lèi)較多時(shí)，可提供購(gòu)物清單進(jìn)行說(shuō)明（清單明細(xì)與發(fā)票必須對(duì)應(yīng)）。票據(jù)填寫(xiě)、粘貼規(guī)范1.整理報(bào)銷(xiāo)票據(jù)時(shí)，要分類(lèi)整理、粘貼，比如：住宿票整理粘貼在一起、交通費(fèi)票整理粘貼在一起。然后，同類(lèi)票據(jù)要按時(shí)間順序排列。2.所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)嚴(yán)格按單據(jù)要求認(rèn)真填寫(xiě)，金額大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改。3.所有不符合《報(bào)銷(xiāo)票據(jù)規(guī)范要求》的票據(jù)一律按廢票處理，不予報(bào)銷(xiāo)；4.所有票據(jù)的取得需真實(shí)，依據(jù)事實(shí)情況，該連號(hào)的需連號(hào)，不該連號(hào)不能連號(hào)，特殊情況需在票據(jù)背面說(shuō)明情況。5.所有超過(guò)規(guī)定限額及規(guī)定報(bào)銷(xiāo)期間的票據(jù)，一律自行承擔(dān)。6.所有白條報(bào)銷(xiāo)單據(jù)原則上要有證明人，沒(méi)有證明人的一律不予報(bào)銷(xiāo)。各相關(guān)費(fèi)用的具體規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：在業(yè)務(wù)招待中，要本著“熱情、禮貌、節(jié)儉”的招待原則?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理，招待費(fèi)用不得超過(guò)100元/人的標(biāo)準(zhǔn)；部門(mén)經(jīng)理級(jí)別的干部招待客人，不得超過(guò)80元/人的標(biāo)準(zhǔn)；業(yè)務(wù)人員等人員招待客人，需要提前報(bào)備總經(jīng)理，且招待費(fèi)用不得超過(guò)60元/人的標(biāo)準(zhǔn)。以上費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)均包含招待用煙、酒。報(bào)銷(xiāo)最高額度以總就餐人數(shù)＊招待標(biāo)準(zhǔn)為限。除總經(jīng)理、副總經(jīng)理外，其他人員一律不準(zhǔn)發(fā)生娛樂(lè)活動(dòng)招待費(fèi)用。公司內(nèi)部員工之間招待費(fèi)用不允許報(bào)銷(xiāo)。交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：公司副總經(jīng)理以下級(jí)別人員需經(jīng)分公司總經(jīng)理同意后方可乘坐動(dòng)車(chē)或高鐵。公司副總經(jīng)理以下級(jí)別人員在市區(qū)原則上乘坐公共汽車(chē)或地鐵，如因特殊工作需要乘坐出租車(chē)，在注明原因，并經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，按實(shí)際費(fèi)用的70%報(bào)銷(xiāo)。公司人員到所轄縣、區(qū)、地市或省會(huì)出差，原則上乘坐汽車(chē)，不允許乘坐出租車(chē)。如因特殊工作需要乘坐出租車(chē)，在注明原因及事項(xiàng)，并經(jīng)總經(jīng)理審批后，按實(shí)際費(fèi)用的60%報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部出納在因資金安全等特殊情況下，可乘坐出租車(chē)，在注明原因及事項(xiàng)，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，給予實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。所有出差人員要求代訂的火車(chē)票，費(fèi)用由個(gè)人先支付，公司再報(bào)銷(xiāo)。也可自行訂票。出差餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差餐費(fèi)按照每人每天30元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差期間，如陪同從事招待工作，不得重復(fù)享受該餐餐費(fèi)補(bǔ)貼。參加公司組織的各類(lèi)活動(dòng)（含培訓(xùn)、會(huì)議、參觀），如組織方提供用餐，不得重復(fù)享受餐費(fèi)補(bǔ)貼。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：所有人員出差按如下順序優(yōu)先選擇住宿：宿舍客房協(xié)議酒店（按價(jià)格從低到高依次優(yōu)先選擇）其他酒店。協(xié)議酒店參見(jiàn)附表五：《華冠建材連鎖協(xié)議酒店匯總表》選擇協(xié)議酒店入住的，公司按照《華冠建材連鎖協(xié)議酒店匯總表》（附件五）在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。實(shí)在因特殊原因不能選擇協(xié)議酒店的，需要在住宿票后說(shuō)明原因，且報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)不能超過(guò)當(dāng)?shù)爻鞘械膮f(xié)議酒店價(jià)格；理由說(shuō)明不充分的，一律按照100元/晚的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。公司業(yè)務(wù)人員出差至所轄區(qū)縣、地市，原則上要求當(dāng)天返回，如實(shí)在不能返回的，住宿標(biāo)準(zhǔn)以120元/晚為最高上限。兩人一同出差，不可以按照每人的標(biāo)準(zhǔn)累加報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)按照合理房間數(shù)，本著節(jié)儉原則報(bào)銷(xiāo)。員工在上班所在城市的住宿發(fā)票一律不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。公關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：所有公關(guān)費(fèi)用，需執(zhí)行先申請(qǐng)?jiān)賵?zhí)行的原則，參見(jiàn)（附件六）《公關(guān)費(fèi)用申請(qǐng)表》1000元以下公關(guān)費(fèi)用由執(zhí)行人申請(qǐng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。1000元以上且10000元以下的公關(guān)費(fèi)用，由分公司總經(jīng)理申請(qǐng)，主管副總裁/總裁助理批準(zhǔn)后實(shí)施。超過(guò)10000元的公關(guān)費(fèi)用，由分公司總經(jīng)理申請(qǐng)，均需總裁批準(zhǔn)后方可實(shí)施。所有公關(guān)費(fèi)用，經(jīng)辦人先辦理借支手續(xù)，經(jīng)報(bào)銷(xiāo)流程審批結(jié)束后進(jìn)行沖賬。超過(guò)1000元以上的公關(guān)費(fèi)用，原則上由分公司總經(jīng)理級(jí)別以上人員執(zhí)行。所有對(duì)外贈(zèng)送的任何禮品，包括煙、酒、茶葉、飾品等，一律由分公司/總部的行政進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)并登記，任何人均不得自行購(gòu)買(mǎi)禮品直接送客戶(hù)；特殊禮品需要自行購(gòu)買(mǎi)的必須事先請(qǐng)示總裁同意，否則財(cái)務(wù)不予以報(bào)銷(xiāo)。所有對(duì)外贈(zèng)送禮品或紅包的，原則上必須有我公司第二人在現(xiàn)場(chǎng)，在報(bào)銷(xiāo)單或禮品領(lǐng)用單上簽字。（附件七）《禮品領(lǐng)用登記表》。因公借支：公司所有的因公借款都由經(jīng)辦人申請(qǐng)，并專(zhuān)款專(zhuān)用。原則上采用項(xiàng)目管理方式。3000元以下的借支項(xiàng)目，按類(lèi)別分開(kāi)借款，如房租借支、水電費(fèi)辦理等。需經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)。3000元以上的項(xiàng)目需要事先填寫(xiě)項(xiàng)目預(yù)算表，經(jīng)按相應(yīng)的權(quán)責(zé)審批后，憑審批后的表格辦理借支。原則上依據(jù)項(xiàng)目的事實(shí)進(jìn)度，分批借款和付款，財(cái)務(wù)部可要求經(jīng)手人提供上次借支金額的付款憑證（或使用情況），再辦理下次借支；前款不清后款不借。所有項(xiàng)目的借款，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人統(tǒng)一借款，統(tǒng)一報(bào)賬。各項(xiàng)目的預(yù)算審批權(quán)責(zé)見(jiàn)相關(guān)項(xiàng)目制度或表格說(shuō)明。員工因公借款，3000元以?xún)?nèi)由總經(jīng)理書(shū)面審批；5000元以上（含）的借款，有總經(jīng)理書(shū)面初審，傳主管副總裁/總裁助理批準(zhǔn)。定額備用金借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)半年，財(cái)務(wù)部每年6月30日及12月30日進(jìn)行清理。如需繼續(xù)借用，重新辦理審批手續(xù)。因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更手續(xù)采用原責(zé)任人辦理還款手續(xù)，新責(zé)任人辦理借款手續(xù)。所有因公借款項(xiàng)目，經(jīng)手人必須在事情完結(jié)之日起7個(gè)工作日內(nèi)將所有票據(jù)分類(lèi)整理、粘貼整齊，進(jìn)入報(bào)銷(xiāo)流程。店面裝修：店面裝修、改造前必須先將裝修預(yù)算申請(qǐng)表報(bào)總部設(shè)計(jì)中心總監(jiān)審核簽字；將設(shè)計(jì)中心審核后的裝修預(yù)算申請(qǐng)表傳回總部財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字;總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)將經(jīng)設(shè)計(jì)中心和財(cái)務(wù)中心審核過(guò)的裝修預(yù)算申請(qǐng)表報(bào)總裁最終審核簽字;總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)將總裁最終核定的裝修預(yù)算申請(qǐng)表回傳分公司,通知分公司按預(yù)算執(zhí)行;在裝修過(guò)程中,總部財(cái)務(wù)的每一次撥款都必須核實(shí)審批后的裝修預(yù)算申請(qǐng)表上的費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目;裝修預(yù)算中單個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)際支出不得超過(guò)該單個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算的5%,超過(guò)5%部分必須單獨(dú)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)總裁審批同意,否則總部財(cái)務(wù)和分公司財(cái)務(wù)均不得對(duì)該單個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行超預(yù)算支付結(jié)算;對(duì)于無(wú)預(yù)算項(xiàng)目需要支付的,由分公司單獨(dú)就此新增預(yù)算項(xiàng)目填寫(xiě)裝修預(yù)算申請(qǐng)表,并按流程進(jìn)行審批;新增預(yù)算部分不得超過(guò)原預(yù)算的5%；裝修完成后,分公司財(cái)務(wù)將裝修實(shí)際費(fèi)用支出項(xiàng)目金額與預(yù)算申請(qǐng)項(xiàng)目核對(duì)，并將裝修費(fèi)用決算表報(bào)總部財(cái)務(wù)中心。店面裝修審批附表詳見(jiàn)（附件八——附件十三）廣告投入及大型活動(dòng)：廣告或物料制作，要求簽訂廣告發(fā)布合同或物料制作協(xié)議，單次金額在1萬(wàn)元以上或月結(jié)客戶(hù)的，原則上要求總經(jīng)理與整合傳播負(fù)責(zé)人共同參與洽談。廣告物料安裝完畢，整合傳播人員需組織驗(yàn)收，原則上由使用部門(mén)在《驗(yàn)收登記表》上簽字（門(mén)店的由店長(zhǎng)簽字確認(rèn)，業(yè)務(wù)部門(mén)的由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，無(wú)法界定使用部門(mén)的由總經(jīng)理簽字確認(rèn)）。月結(jié)客戶(hù)的協(xié)議，需事前交財(cái)務(wù)部備案并檔；非月結(jié)客戶(hù)的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需提供合同原件給財(cái)務(wù)作報(bào)銷(xiāo)憑證。廣告費(fèi)、物料制作費(fèi)付款時(shí)，應(yīng)先收票，后付款。即經(jīng)辦人需要求廣告公司先提供發(fā)票或收據(jù)，并附上《大型活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》及《驗(yàn)收登記表》，經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核，分公司總經(jīng)理審批后，再付款。如實(shí)在需先付款再取回發(fā)票的，經(jīng)辦人需在付款后的五個(gè)工作日內(nèi)取回廣告發(fā)票，特殊情況的，最晚當(dāng)月月底前要回發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)將此費(fèi)用轉(zhuǎn)為經(jīng)辦人個(gè)人借支。臨促禮儀費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需注明聘請(qǐng)人數(shù)、聘請(qǐng)日期，有臨促禮儀獎(jiǎng)金的，還需有獎(jiǎng)金類(lèi)別、計(jì)算依據(jù)等。臨促禮儀費(fèi)用由經(jīng)辦人先辦借支，憑臨促、禮儀勞務(wù)費(fèi)及獎(jiǎng)金簽收表進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)后沖帳。大型活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需提交審批后的《大型活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》。附表詳見(jiàn)（附件十四——附件十五）房租水電費(fèi)：所有租賃事項(xiàng)，必須在正式合同簽訂前，填寫(xiě)《租賃費(fèi)用審批表》，經(jīng)審批后簽訂租賃合同，《租賃費(fèi)用審批表》、合同原件及補(bǔ)充協(xié)議留財(cái)務(wù)存檔，經(jīng)辦部門(mén)可留復(fù)印件存檔。店面租賃，由分公司總經(jīng)理申請(qǐng)，主管副總裁/總裁助理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，總裁核準(zhǔn)。倉(cāng)庫(kù)、辦公室的租賃，由分公司總經(jīng)理申請(qǐng)，主管副總裁/總裁助理初審，總部主管行政倉(cāng)儲(chǔ)的副總裁審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，總裁核準(zhǔn)。員工宿舍的租賃，由分公司總經(jīng)理申請(qǐng)，主管副總裁/總裁助理初審，總裁辦主任審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，總裁核準(zhǔn)。首次付租或變動(dòng)租金首次支付時(shí)，需將租賃合同復(fù)印一份作為附件粘貼報(bào)銷(xiāo)；辦公室及員工宿舍房租費(fèi)支付時(shí)，由行政人員按合同約定的金額填寫(xiě)《資金支付申請(qǐng)審批單》并完成相關(guān)審批手續(xù)，交財(cái)務(wù)辦理轉(zhuǎn)賬支付手續(xù)；如必須用現(xiàn)金結(jié)算的客戶(hù)，由行政人員先辦借款支付，憑當(dāng)月房東的發(fā)票或收據(jù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后沖帳；借款手續(xù)與房屋租金要相互對(duì)應(yīng)，即一份借款手續(xù)對(duì)應(yīng)1-2處房屋租賃費(fèi)用，借支金額不得超越租金；店面租金由店面負(fù)責(zé)人通知財(cái)務(wù)人員按合同約定的金額填寫(xiě)《資金支付申請(qǐng)審批單》，總經(jīng)理審批后，出納轉(zhuǎn)帳支付給合同約定的收款人帳戶(hù)；倉(cāng)庫(kù)租金，由倉(cāng)庫(kù)主管按合同約定的金額填寫(xiě)《資金支付申請(qǐng)審批單》，交財(cái)務(wù)辦理轉(zhuǎn)賬支付手續(xù)；如必須用現(xiàn)金結(jié)算的客戶(hù)，由倉(cāng)庫(kù)主管或行政人員先辦借款支付，憑當(dāng)月憑房東的發(fā)票或收據(jù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后沖帳；借款手續(xù)與房屋租金要相互對(duì)應(yīng)，即一份借款手續(xù)對(duì)應(yīng)1-2處房屋租賃費(fèi)用，借支金額不得超越租金。水電費(fèi)的交納，能轉(zhuǎn)賬支付的，由經(jīng)辦人填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的《資金支付申請(qǐng)審批單》，交財(cái)務(wù)辦理轉(zhuǎn)賬支付手續(xù)；不能轉(zhuǎn)賬支付的，由經(jīng)辦人辦理借支（按每月用電量為依據(jù)），一周內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票或收據(jù)來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)沖賬；商場(chǎng)沖卡交納電費(fèi)的，由各分公司財(cái)務(wù)部依據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r確定水電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。在洽談租賃合同的時(shí)候，要盡量爭(zhēng)取直接與水務(wù)公司、供電局交納的水電費(fèi)。日常使用過(guò)程中，要盡量節(jié)約用水、用電。所有轉(zhuǎn)賬支付的費(fèi)用，由申請(qǐng)人負(fù)責(zé)在5個(gè)工作日內(nèi)取回發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)，否則，轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)轉(zhuǎn)為個(gè)人借支。所有租賃費(fèi)與水電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，需注明費(fèi)用期間。審批附表詳見(jiàn)（附件十六——附件十八）物流運(yùn)輸費(fèi)：全公司物流運(yùn)輸費(fèi)用原則上執(zhí)行月結(jié)制度，所有運(yùn)輸合同必須在財(cái)務(wù)備案?？偛堪l(fā)貨至分公司的物流運(yùn)輸費(fèi)用，統(tǒng)一由總部采購(gòu)中心負(fù)責(zé)長(zhǎng)途運(yùn)費(fèi)的結(jié)算，分公司負(fù)責(zé)市內(nèi)短途運(yùn)費(fèi)的結(jié)算。分公司之間調(diào)貨的運(yùn)輸費(fèi)用，由調(diào)出部門(mén)分公司物流主管（或倉(cāng)庫(kù)主管）負(fù)責(zé)洽談，洽談結(jié)果需告之調(diào)入分公司倉(cāng)庫(kù)主管并征得其同意，運(yùn)輸費(fèi)用統(tǒng)一由調(diào)入分公司物流主管（或倉(cāng)庫(kù)主管）負(fù)責(zé)支付。分公司簽訂協(xié)議的包月送貨車(chē)，固定費(fèi)用的按合同執(zhí)行，涉及油費(fèi)及路橋費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的，按《公司車(chē)輛管理制度》的要求執(zhí)行粘票。分公司簽訂的包月送貨車(chē)，按件計(jì)費(fèi)的，將《外聘車(chē)輛費(fèi)用表》（附件十九）按送貨日期排序，粘貼整齊，每周與財(cái)務(wù)交票一次，按月結(jié)算。費(fèi)用結(jié)算支付流程如下：司機(jī)申請(qǐng)、物流主管（或倉(cāng)庫(kù)主管）初核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)、出納付款。倉(cāng)庫(kù)臨時(shí)外請(qǐng)的運(yùn)輸費(fèi)，必須憑《外聘車(chē)輛費(fèi)用表》及收據(jù)結(jié)款，收據(jù)上要有實(shí)收運(yùn)費(fèi)金額，車(chē)牌號(hào)，司機(jī)電話(huà)及簽名。其他部門(mén)臨時(shí)外請(qǐng)車(chē)輛，原則上由倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一安排，否則須提前請(qǐng)示分公司總經(jīng)理，報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求同倉(cāng)庫(kù)請(qǐng)車(chē)；市內(nèi)短途運(yùn)費(fèi)，由倉(cāng)庫(kù)主管申請(qǐng)，于次月15日之前將支付申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)審核；總部長(zhǎng)途運(yùn)費(fèi)，由采購(gòu)經(jīng)理申請(qǐng)，于次月20日之前將支付申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)審核。涉及租賃車(chē)輛的固定費(fèi)用及勞務(wù)報(bào)酬，一律按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)途徑發(fā)放，嚴(yán)禁利用員工工資表途徑發(fā)放。外聘車(chē)輛均應(yīng)簽訂運(yùn)輸協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容包括但不限于：駕駛員及車(chē)輛的運(yùn)輸資質(zhì)，如駕駛證、營(yíng)業(yè)性道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)權(quán)證明、年檢合格證、有效的運(yùn)輸證、行駛證等。以上證明需復(fù)印留檔。車(chē)輛的保險(xiǎn)和費(fèi)用，為車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)交強(qiáng)險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)。車(chē)輛所有人必須支付駕駛員的報(bào)酬、福利以及為駕駛員購(gòu)買(mǎi)意外保險(xiǎn)。意外保險(xiǎn)單的正本存放或復(fù)印留檔于我公司。運(yùn)輸費(fèi)的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)及方法。運(yùn)輸貨物的交接及破損、丟失情況的處理。其他內(nèi)容。瓷磚加工費(fèi)：瓷磚加工費(fèi)要求由總經(jīng)理（或售后負(fù)責(zé)人）與加工廠簽訂加工協(xié)議，協(xié)議對(duì)加工價(jià)格、運(yùn)輸及付款方式以及收款人帳戶(hù)要標(biāo)明。所有加工協(xié)議需在財(cái)務(wù)備案。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，憑《月結(jié)對(duì)賬單》（附件二十）及加工費(fèi)發(fā)票或收據(jù)（收據(jù)必須加蓋加工廠印章，收款人及電話(huà)），經(jīng)辦人在發(fā)票上簽名。并以店面開(kāi)具的《華冠建材連鎖委托加工單》作為附件，《月結(jié)對(duì)賬單》明細(xì)與委托加工單能相互對(duì)應(yīng)并核實(shí)。售后負(fù)責(zé)人定期報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用款由財(cái)務(wù)直接匯到加工協(xié)議指定的收款人帳戶(hù)上。具體流程是加工廠申請(qǐng)、倉(cāng)庫(kù)主管審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。其他未盡相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，參照總部《財(cái)務(wù)制度手冊(cè)》（2014年第一版）執(zhí)行。該費(fèi)用管理制度從2014年1月1日起執(zhí)行。二0一四年三月七日發(fā)：華冠建材上海分公司各部門(mén)及下轄分公司報(bào)：總經(jīng)理\總裁助理內(nèi)部培訓(xùn) 發(fā)文部門(mén)：財(cái)務(wù)部簽批人：唐毅擬稿人：章先容附件一：華冠建材連鎖財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)收票登記表分公司：第頁(yè)總頁(yè)序號(hào)收票日期報(bào)銷(xiāo)人票據(jù)主要內(nèi)容摘要附件份數(shù)擬報(bào)銷(xiāo)金額合計(jì)說(shuō)明：此收票登記表由交票人自己填寫(xiě)，作為交票人與財(cái)務(wù)交票的依據(jù)。收票人只對(duì)票據(jù)的填寫(xiě)數(shù)據(jù)核對(duì)，該數(shù)據(jù)不作為實(shí)際報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。附件二：華冠建材連鎖員工報(bào)銷(xiāo)單據(jù)匯總表分公