收入核算與費用報銷關鍵點培訓

收入核算與費用報銷關鍵點培訓

一、自營項目——溫江項目部收入核算1、根據(jù)收銀提供的紙質營業(yè)明細表，核對附件與營業(yè)明細表，核對無誤，編制excel營業(yè)明細表；

簽單包括總經(jīng)辦簽單和VIP贈送金額消費，不計入公司營業(yè)收入。2、編制應收賬款日報表；應收賬款日報表包括應收外部單位消費款、東虹及樂新規(guī)定的具有簽單權的相關領導消費款、應收東虹公司贈送卡消費款；

3、編制預收賬款日報表；

預收賬款日報表不需填列VIP贈送金額消費；4、編制收入憑證；

5、編制應收賬款核銷明細表；6、編制收入會計憑證；

借：庫存現(xiàn)金（核算收到的消費款以及收到的應收賬款消費款）

銀行存款(核算到賬應收賬款消費款）

其他貨幣資金（核算POS機刷卡消費金額）

應收賬款（核算應收賬款消費款）

預收賬款（核算VIP消費款，不含贈送金額消費）

貸：主營業(yè)務收入——餐飲收入（分部門、不含簽單和VIP贈送金額消費）

應收賬款(核算收到的應收賬款消費款）7、與收入有關的附表；

應收賬款明細表

預收賬款明細表

朝新進賬單管理

二、管理項目收入核算

1、根據(jù)各管理項目部對賬，財務部開具管理費發(fā)票，以記賬聯(lián)編制會計憑證；

借：應收賬款

貸:主營業(yè)務收入——其他收入

2、收到管理費；借:銀行存款

貸：應收賬款

流程圖

幾項費用報銷的注意事項

對外采購幾項費用報銷的注意事項

對外采購

涉及金額5萬元以上的單批次物資采購；

涉及金額30萬元以上的工程；涉及年預計收益10萬元以上的項目引進

廣告印刷物件制作注意事項：廣告費報銷必須提供《廣告業(yè)發(fā)票》。報紙廣告應提供刊登廣告的報紙版面原件；電視廣告應提供廣告文案、由我方人員或第三方人員簽字認可的監(jiān)播記錄，電視臺播出證明和廣告視頻資料（備查）；電臺廣告應提供廣告文案、由我方人員或第三方人員簽字認可的監(jiān)播記錄，電臺播出證明和音頻資料（備查）；網(wǎng)絡廣告應提供網(wǎng)絡上的廣告截圖；網(wǎng)吧桌面廣告應提供驗收單、網(wǎng)吧廣告證明；戶外廣告應提供廣告體驗收單，廣告所處地理位置、廣告體名稱、尺寸和廣告內(nèi)容的書面資料以及戶外廣告的實地拍攝圖片?，F(xiàn)場活動費用報銷或支付時必須提供現(xiàn)場活動進行前的相關策劃資料、活動經(jīng)辦人及負責人簽字的活動過程記錄和活動結束后的效果評估報告。

會務費

差旅費6個工作日內(nèi)未完善報銷手續(xù)者，已發(fā)生費用自行承擔，并不再享受出差補貼；出差補貼按規(guī)定報銷標準計算，出差補貼天數(shù)算頭不算尾。自帶車出差的需遵照公司關于私車公用的規(guī)定進行油費的報銷。差旅費報銷標準及其他相關事宜參見《職員出差管理辦