全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn)

全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn)清查明細(xì)表是生成清查報(bào)表的根底根據(jù)單位性質(zhì)分為行政單位清查明細(xì)表及事業(yè)單位清查明細(xì)表，其中：行政單位清查明細(xì)表共33張，事業(yè)單位清查明細(xì)表46張；清查報(bào)表是通過各明細(xì)表運(yùn)算生成的。

整體架構(gòu)2從卡片庫提取數(shù)據(jù)第一步、對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)展修改及補(bǔ)充；第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到固定資產(chǎn)清查明細(xì)表；第三步、補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中卡片未反響的信息；第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細(xì)表；第五步、自清查明細(xì)表提取信息并結(jié)合2006年決算,完成資產(chǎn)清報(bào)查表。詳細(xì)步驟及操作方法3根據(jù)財(cái)政部門對(duì)2006年清查結(jié)果確認(rèn)的批復(fù)，將財(cái)政部門已經(jīng)確認(rèn)同意核銷報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)的卡片進(jìn)展刪除。將2006年8月1日至12月31日新增的固定資產(chǎn)在卡片系統(tǒng)中進(jìn)展補(bǔ)充，對(duì)于2006年8月1日至12月31日按規(guī)定審批程序及權(quán)限已經(jīng)財(cái)政或主管部門批準(zhǔn)核銷的固定資產(chǎn)根據(jù)相關(guān)批復(fù)文件對(duì)卡片進(jìn)展刪除。對(duì)于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報(bào)為損失〔不含盤虧〕但是財(cái)政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位不應(yīng)對(duì)原卡片進(jìn)展調(diào)整〔刪除〕。經(jīng)過以上調(diào)整后，固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中資產(chǎn)原值，應(yīng)與2006年部門決算報(bào)表中“資產(chǎn)負(fù)債表‘-固定資產(chǎn)原值一致。詳細(xì)步驟及操作方法第一步、對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)展修改及補(bǔ)充4詳細(xì)步驟及操作方法第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到清查明細(xì)表將已補(bǔ)充修改完成的固定資產(chǎn)卡片通過資產(chǎn)清查報(bào)表軟件進(jìn)展數(shù)據(jù)提取。提取的方式不變。第三步、補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中卡片未反響的信息自固定資產(chǎn)卡片提取的數(shù)據(jù)不能全部滿足明細(xì)表需要；單位在提取卡片數(shù)據(jù)后需進(jìn)一步補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表其他信息。5本卷須知：在清查明細(xì)表中“清查變動(dòng)數(shù)〞的增加及減少數(shù)均為“0〞、變動(dòng)原因均為“無〞詳細(xì)步驟及操作方法第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細(xì)表第五步、由清查明細(xì)表提取信息并結(jié)合2006年決算完成資產(chǎn)清查報(bào)表除固定資產(chǎn)清查明細(xì)表外的其他各科目清查明細(xì)表需要單位進(jìn)展手工錄入，報(bào)表中“單位人員機(jī)構(gòu)情況表〞內(nèi)容需要手工錄入；6詳細(xì)步驟及操作方法資產(chǎn)清查報(bào)表封面表編制說明上報(bào)2006年度部門決算的單位，封面代碼的絕大部分信息從部門決算中自動(dòng)提取，沒提取的部分，可以在下拉菜單中，手工選取。-新增“機(jī)構(gòu)〔行業(yè)〕分類〞；“財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系〞-“是否上報(bào)決算〞選擇“是〞

沒有上報(bào)決算的單位，需要手工錄入封面代碼；“行政單位〞封面代碼填制--見書P-2“事業(yè)單位〞封面代碼填制--見書P-217部分清查明細(xì)表編報(bào)說明：行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表〔與2006年有差異〕行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查明細(xì)表〔與2006年有差異〕行政事業(yè)單位占有其它土地明細(xì)表(新增〕行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表(新增〕行政單位附屬后勤效勞單位根本情況明細(xì)表(新增〕行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體根本情況明細(xì)表(新增〕行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表(新增〕事業(yè)單位對(duì)外投資情況明細(xì)表〔與2006年有差異〕事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表(新增〕詳細(xì)步驟及操作方法8行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表〔財(cái)清行\(zhòng)事04-1表〕行政單位--P47；事業(yè)單位－P97行政-P5;事業(yè)-P23，本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收入情況，相關(guān)信息全部由手工逐項(xiàng)錄入。固定資產(chǎn)和土地按國(guó)標(biāo)分類填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項(xiàng)資產(chǎn)可能產(chǎn)生多條記錄；其他資產(chǎn)出租出借，按工程進(jìn)展填列。流動(dòng)資產(chǎn)按會(huì)計(jì)科目分類分項(xiàng)填列；規(guī)格型號(hào)：土地、房屋構(gòu)筑物、圖書文物及陳列品的規(guī)格型號(hào)允許為空，其他固定資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)由單位手工錄入；資產(chǎn)原值：指實(shí)際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實(shí)際比例折算后填列〔事業(yè)單位多累計(jì)折舊一項(xiàng)〕；出租出借固定資產(chǎn)的數(shù)量、金額必須與固定資產(chǎn)卡片信息上的出租出借保持一致〔軟件中加了審核公式〕。詳細(xì)步驟及操作方法9固定資產(chǎn)清查明細(xì)表〔行政—財(cái)清行05-1～05-11表〕P-55〔事業(yè)—財(cái)清事07-1～07-11表〕P-111行政-P6~13；事業(yè)；24~31，實(shí)盤資產(chǎn)部分：固定資產(chǎn)根本信息可以從卡片提取，其余由單位手工錄入。對(duì)于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報(bào)為損失〔不含盤虧〕但是財(cái)政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位應(yīng)視為正常資產(chǎn)進(jìn)展填報(bào)。所有的清查變動(dòng)數(shù)，在軟件的設(shè)置時(shí)都是鎖定的，不能手工錄入，而且不需要填“變動(dòng)原因〞使用方向需要手工錄入。詳細(xì)步驟及操作方法10三、行政事業(yè)單位其他土地明細(xì)表“行政單位〞〔財(cái)清行06-1表〕P－67“事業(yè)單位〞〔財(cái)清事08-1表〕P－124

行政-P13；事業(yè)-P32：本表主要反映單位實(shí)際占用的，價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的、劃撥等未入賬的以及單獨(dú)作為無形資產(chǎn)入賬的土地清查情況。注意：?jiǎn)为?dú)作為固定資產(chǎn)入賬的“土地〞，不在本表反映，應(yīng)填“單位固定資產(chǎn)—土地明細(xì)表〞。詳細(xì)步驟及操作方法11四、行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表“行政單位〞〔財(cái)清行07-1表〕P－69“事業(yè)單位〞〔財(cái)清事09-1表〕P－127

行政-P14;事業(yè)-P32;本表反映屬于根本建立工程的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的根本情況，需人工錄入。

注意：?jiǎn)挝灰呀?jīng)暫估入固定資產(chǎn)賬的基建工程，應(yīng)在固定資產(chǎn)中反映，不在本表填列。詳細(xì)步驟及操作方法121、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)?固定資產(chǎn)分類與代碼?〔GB/T14885－94〕標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。2、固定資產(chǎn)編號(hào)：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號(hào)填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列。4、坐落位置：按該項(xiàng)資產(chǎn)的詳細(xì)地址填列。5、投資總額：根據(jù)基建財(cái)務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實(shí)填列。6、投入使用日期：按實(shí)際投入使用的詳細(xì)時(shí)間填列。7、使用方向：按單位自用、出租、出借、閑置、其他填列。8、出租、出借單位名稱：按本單位出租、出借給其他單位或個(gè)人名稱的全稱，區(qū)分出租、出借分別填列。9、未轉(zhuǎn)固原因：?jiǎn)挝桓鶕?jù)實(shí)際，據(jù)實(shí)填列〔必填〕。詳細(xì)步驟及操作方法13五、行政單位附屬后勤效勞單位根本情況明細(xì)表〔財(cái)清行08-1表〕P－71

p-14:本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)效勞中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營(yíng)和維修、接待效勞、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤效勞單位的根本情況。占用機(jī)關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日機(jī)關(guān)由后勤效勞單位占有使用、并為行政單位提供后勤效勞的，產(chǎn)權(quán)屬于行政單位的資產(chǎn)總額填列。注意：后勤效勞單位為獨(dú)立核算事業(yè)單位的，除由主管行政單位填報(bào)此表信息外，還需填報(bào)各獨(dú)立核算事業(yè)單位有關(guān)信息〔需單獨(dú)填報(bào)一套清查工作表〕；后勤效勞單位為為企業(yè)單位的，只填報(bào)直屬的后勤效勞企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映。詳細(xì)步驟及操作方法14六、行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體根本情況明細(xì)表〔財(cái)清行09-1表〕P－73

P15:本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體的根本情況。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體包括后勤效勞經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個(gè)部分，后勤效勞經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)信息填報(bào)行政單位附屬后勤效勞單位根本情況明細(xì)表〔財(cái)清行08-1表〕，不在本表反映。注意：1、本表只填報(bào)直屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映。2、在上次資產(chǎn)清查中，有所屬企業(yè)列入清查的行政單位，填寫此表，有一家單列一行。詳細(xì)步驟及操作方法15七、行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表〔財(cái)清行26表〕P－91〔財(cái)清行39-1表〕P-158行政-P20；事業(yè)-P41:本表反映單位已經(jīng)出售給職工，但是未在財(cái)務(wù)賬面核銷的房屋情況。單位應(yīng)按已售房屋實(shí)際情況，按套逐項(xiàng)填列。產(chǎn)權(quán)情況：指截止06年12月31日該套房屋產(chǎn)權(quán)情況，分為單位產(chǎn)權(quán)、單位與個(gè)人共有產(chǎn)權(quán)、個(gè)人產(chǎn)權(quán)。出售方式：指截止06年12月31日該套房屋對(duì)職工出售采取的價(jià)值方式，分為市場(chǎng)價(jià)、本錢價(jià)、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)。注意：本表中除“備注〞外，其他工程均為必填項(xiàng)；當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)價(jià)時(shí)，產(chǎn)權(quán)情況必須為單位與個(gè)人共有產(chǎn)權(quán)。詳細(xì)步驟及操作方法16八、事業(yè)單位對(duì)外投資情況明細(xì)表〔財(cái)清事05-1表〕P－100

本表反映單位對(duì)外投資的根本情況，要求單位將投資逐項(xiàng)逐筆填列1、是否直屬/控制：根據(jù)被投資單位與本單位的關(guān)系，按直屬、控制、其他填列。

注意：“直屬〞指與被投資單位有直接繳撥款關(guān)系，“控制〞指不存在直接繳撥款關(guān)系，但有權(quán)決定被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并據(jù)以從被投資單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益2、投資形式：按獨(dú)資、控股、參股、有價(jià)證券、其他選擇填列。3、被投資單位根本情況：其中法人執(zhí)照號(hào)碼及單位法人代表姓名按法人執(zhí)照所載內(nèi)容填寫；資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益/凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的被投資單位的報(bào)表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤(rùn)/結(jié)余按被投資單位2006年度的報(bào)表數(shù)據(jù)填列。詳細(xì)步驟及操作方法17九、事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表〔財(cái)清事06-1表〕P－102本表反映單位對(duì)外擔(dān)保的根本情況。本表要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項(xiàng)填列。注意：填寫本表的單位，要連同合同的復(fù)印件一并上交。1、擔(dān)保事項(xiàng)：分為貸款、買賣、提供或承受效勞等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)；2、被擔(dān)保單位情況：其中，“名稱〞按被擔(dān)保單位名稱的全稱填列；“性質(zhì)〞按事業(yè)單位、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系〞按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、合同單位、其他等填列；3、擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列；詳細(xì)步驟及操作方法18事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表4、用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財(cái)務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價(jià)值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列；5、擔(dān)保起止時(shí)間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實(shí)填列；6、已歸還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已歸還貸款的金額；7、逾期未還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日未歸還已到期貸款的金額；8、是否上級(jí)指定擔(dān)保：按是或否選擇填列；詳細(xì)步驟及操作方法19對(duì)資產(chǎn)清查報(bào)表有關(guān)工程解釋:1、資產(chǎn)清查待處理：反映本次資產(chǎn)清查清理出的需報(bào)批處理的有問題資產(chǎn)數(shù)額，本市參加清查單位均為“零〞〔軟件中已經(jīng)預(yù)先設(shè)定公式，單位無法填數(shù)〕2、基層單位的資產(chǎn)清查報(bào)表，須經(jīng)主管部門審批，匯總后上報(bào)市資產(chǎn)清查辦公室。