主要財務(wù)假設(shè)

主要財務(wù)假設(shè)（參照獲獎作品）工商支行設(shè)在浙江工商大學(xué)北門旁（有店面空缺），由于支行生意規(guī)模小，主要為學(xué)生服務(wù)，因此按國家規(guī)定可不用交稅。根據(jù)本支行現(xiàn)實基礎(chǔ)、能力、潛力和業(yè)務(wù)發(fā)展的各項計劃以及投資項目可行性，經(jīng)過分析研究采用正確計算方法，本著求實、穩(wěn)健的原則，并遵循我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和制度，在各主要方面與財政部頒布的企業(yè)會計制度和修訂過的企業(yè)會計準則相一致。存貨控制采用先進先出法，期末存貨按下期銷售收入的10％提取。銷售預(yù)測，根據(jù)市場調(diào)查、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、營銷進度和企業(yè)生產(chǎn)能力做出如下預(yù)測：月均營業(yè)額（萬元）年度營業(yè)額（萬元）第一年：第二年：第三年：第四年：第五年：成本費用核算，。生產(chǎn)總成本預(yù)算表年份項目第一年第二年第三年第四年第五年商品進價（萬元）期間費用預(yù)算表、、年份項目、??、第一年第二年第三年第四年第五年銷售費用（萬元）管理費用（萬元）財務(wù)費用（萬元）合（萬元）注：由于生協(xié)組織的特殊性，對于志愿者的招募難度較低，因此直接人工費在保守計算后仍然較低。學(xué)校旁邊商店眾多，而且學(xué)生連生活用品也越來越趨向于網(wǎng)絡(luò)購物，因此銷售費用投入相對但是本支行面向人群主要為浙工商學(xué)生，因此銷售費用的絕對數(shù)目不大。利潤表（合理就好）根據(jù)銷售預(yù)測及成本費用預(yù)算表（見附錄）編制預(yù)測利潤表：利潤表第一年第二年第三年第四年第五年一.主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表注：項目主營業(yè)務(wù)稅金及附加按當(dāng)年銷售收入的%估算資產(chǎn)負債表單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款短期借款減:壞帳準備負債合計應(yīng)收帳款凈額存貨流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價減:累計折舊所有者權(quán)益：

固定資產(chǎn)凈值實收資本無形資產(chǎn)：盈余公積減:累計攤銷未分配利潤無形資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計資產(chǎn)合計負債及權(quán)益合計現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金支付的所得稅支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-200三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款所支付的現(xiàn)金分配股利所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額7.會計報表分析會計報表重要數(shù)據(jù)：五年銷售收入（萬元）：；；；；；五年凈利潤（萬元）：；；；；；達到正現(xiàn)金流所需時間：0個月;達到收支平衡所需時間：0個月。重要比率及