單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗,做法及取得的成效（范文六篇）

單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗,做法及取得的成效（范文六篇）一、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效為了有效防控廉政風(fēng)險，進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，財政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(實行)》，要求從開始全面實施。我市各級行政事業(yè)單位高度重視，積極行動，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實施已取得初步成效。我們將陸續(xù)整理有關(guān)單位的主要經(jīng)驗做法，供大家學(xué)習(xí)參考。市農(nóng)機(jī)局作為我市貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的七家試點單位之一，在內(nèi)控的建立與實施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實際，以問題為導(dǎo)向，有效實現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險。主要做法是：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟(jì)活動，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。市農(nóng)機(jī)局在工作中意識到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動實施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險防控意識，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。成立了由局長任組長、分管紀(jì)檢工作的副局長任副組長、各處室(站)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，其中計財處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實施工作，各處室(站)為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實施內(nèi)部控制;紀(jì)檢部門牽頭內(nèi)控評估，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出局內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室(站)落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保局內(nèi)部控制體系的有效運行。二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計劃印發(fā)了《青島市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局<內(nèi)部控制規(guī)范>試點工作方案》。農(nóng)機(jī)局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個階段：一是宣傳準(zhǔn)備階段(8月-9月)，主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊。二是內(nèi)控梳理階段(10月-12月)，組織培訓(xùn)、召開啟動大會，梳理制度流程、費用支出，風(fēng)險分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段(12月-2015年1月)，匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊，匯編經(jīng)費支出管理指南，開展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報等。四是內(nèi)控運行階段(2015年1月-2015年3月)，發(fā)布內(nèi)控手冊、費用指南，按照手冊、指南實施業(yè)務(wù)，監(jiān)督檢查、開展內(nèi)控評價，組織開展風(fēng)險評估。五是信息化階段(2015年3月后)，收集信息化建設(shè)需求，部署初始化信息系統(tǒng)，試運行內(nèi)控信息系統(tǒng)。三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實施(一)建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機(jī)制。主要包括8個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費收支管理、農(nóng)機(jī)專項資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，總計梳理66份外部制度文件，分六個模塊匯編成冊,梳理8類28份內(nèi)部制度文件，其中5份涉及經(jīng)濟(jì)活動管理;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險管控方面，總計梳理優(yōu)化32個業(yè)務(wù)流程，32個風(fēng)險控制矩陣(涉及64個主要風(fēng)險點、11個關(guān)鍵控制措施)，21個內(nèi)控指南;在工作表單方面，總計梳理近20個表單，新建預(yù)算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等4個表單，優(yōu)化完善費用報銷單、差旅費報銷單、借款單等3個表單。(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊。匯總整理《內(nèi)控規(guī)范管理手冊》，共分為手冊說明、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實施、內(nèi)控監(jiān)督評價五個部分，做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率，實現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化(四)通過信息化對制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實施內(nèi)控的最重要手段。市農(nóng)機(jī)局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步市農(nóng)機(jī)局將采取各種方式加強(qiáng)內(nèi)控宣傳，在局內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。同時，通過與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實務(wù)經(jīng)驗，確保內(nèi)控規(guī)范實施取得良好效果。二、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效2015年是專員辦全面推進(jìn)工作轉(zhuǎn)型的開局之年，陜西專員辦以加強(qiáng)內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，推進(jìn)工作轉(zhuǎn)型有序開展，不斷提高監(jiān)管成效。一是創(chuàng)新方式，有效控制預(yù)算審核質(zhì)量風(fēng)險。今年是專員辦工作轉(zhuǎn)型后第一次實質(zhì)性、大范圍介入預(yù)算編制審核工作。按照財政部的要求，我辦開展了對561家在陜基層預(yù)算單位2016年“一上”部門預(yù)算，包括基本支出預(yù)算、資產(chǎn)配置預(yù)算和重點項目支出預(yù)算的審核，并對2016-2018年三年預(yù)算規(guī)劃進(jìn)行了審核，對重點項目進(jìn)行了績效評價，共審核重點項目355個。由于單位多、任務(wù)重，加之部里審核時間的要求，又是首次開展如此大范圍的預(yù)算編制審核，審核風(fēng)險相對較大。為了有效控制審核風(fēng)險，提高審核質(zhì)效，我辦從基礎(chǔ)工作和規(guī)范流程抓起，創(chuàng)新審核方式方法，提高審核效率，確保了審核工作的圓滿完成。如，專門研究設(shè)計了《基礎(chǔ)資料審核表》、《項目審核及評審審核表》、《新增資產(chǎn)配置情況審核表》，規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程和標(biāo)準(zhǔn);明確了牽頭業(yè)務(wù)處，在審核過程中，及時將審核要求、要點、標(biāo)準(zhǔn)等信息傳達(dá)到審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦處，確保了審核尺度和進(jìn)度的統(tǒng)一性;嚴(yán)格按照規(guī)定在涉密網(wǎng)上進(jìn)行數(shù)據(jù)審核和處理，確保了審核數(shù)據(jù)的安全性。二是夯實基礎(chǔ)，有效控制預(yù)算執(zhí)行審核監(jiān)督風(fēng)險。今年我辦共開展16項轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督工作。在每項工作開展前，我辦均制定了審核方案，明確政策要求、審核重點、工作流程、時間節(jié)點、任務(wù)分工和責(zé)任要求等，確保審核工作順利完成。在審核工作中，科學(xué)設(shè)計有關(guān)表格，清晰完整反映監(jiān)管數(shù)據(jù)，根據(jù)監(jiān)管項目的不同特點分別設(shè)計了不同的excel表格。如，為了清楚了解陜西省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度運行及資金管理情況，設(shè)計了陜西省城鄉(xiāng)居民《參保繳費年齡結(jié)構(gòu)情況統(tǒng)計表》、《個人繳費和財政補貼標(biāo)準(zhǔn)變化情況統(tǒng)計表》和《基金收入支出情況統(tǒng)計表》等，有效提高了審核效率，確保了審核質(zhì)量。健全各項轉(zhuǎn)移支付資金臺賬，收集各預(yù)算單位預(yù)算監(jiān)管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)日常分析和動態(tài)監(jiān)控，確保轉(zhuǎn)移支付資金審核監(jiān)督有的放矢。對以前年度授權(quán)延續(xù)項目，我辦充分利用以前年度審核數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，在實地抽審選點上盡量避免重復(fù);對新增監(jiān)管事項，提前調(diào)查摸底，在明確審核要點的基礎(chǔ)上，通過全面資料審核、實地抽審，對申報資料的真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性。三是嚴(yán)格把關(guān)，有效控制監(jiān)督檢查風(fēng)險。在地方政府債務(wù)核查工作中，我辦需要在不到一個月的時間里，審核25000多筆債務(wù)，且涉及陜西省各地市，為了有效控制核查風(fēng)險，我辦采取列出各地市債務(wù)清單要求地方政府財政部門進(jìn)行確認(rèn)的方法，不僅提高了核查效率，也有效降低了核查風(fēng)險;地方預(yù)決算公開檢查中，由于全部是網(wǎng)上核查，為了確保檢查結(jié)果證據(jù)充分，我們在查詢網(wǎng)站、閱讀公開信息的同時，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行了證據(jù)保全，有效避免了后期交換意見潛在風(fēng)險。在會計監(jiān)督檢查工作中，認(rèn)真開展查前調(diào)研，除調(diào)查了解相關(guān)企業(yè)的基本情況、會計核算、財務(wù)管理、內(nèi)部控制，近三年重大財務(wù)事項及近幾年被有關(guān)監(jiān)督部門檢查和處理情況外，還調(diào)查了解財稅優(yōu)惠政策的貫徹執(zhí)行情況及會計審計準(zhǔn)則執(zhí)行情況、政策執(zhí)行中存在的問題等，由于選點科學(xué)，有效預(yù)防了檢查潛在風(fēng)險，提高了檢查工作成效。四是規(guī)范程序，有效控制流程運行風(fēng)險。嚴(yán)格執(zhí)行檢查匯報制度，要求各工作組在檢查、核查期間堅持每周向分管領(lǐng)導(dǎo)或辦領(lǐng)導(dǎo)匯報檢查進(jìn)展情況，對工作中發(fā)現(xiàn)的問題及線索，存在的問題和困難等及時向辦領(lǐng)導(dǎo)匯報反映。嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)核制度，財政檢查與被查單位交換意見，被查單位基本情況和檢查發(fā)現(xiàn)問題，都經(jīng)過有復(fù)核組人員參加的專員辦公會集體研究審定，凡專項檢查財政檢查報告、處理決定，都由復(fù)核組進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)專員辦公會集體審議通過，既確保了檢查、審查事實準(zhǔn)確、依據(jù)充分、合法合規(guī)，有效規(guī)避監(jiān)督風(fēng)險，也有效杜絕了人為放水、利用檢查成果為個人謀取不正當(dāng)利益等腐敗問題的發(fā)生。堅持對重大審核事項的審核結(jié)論和意見進(jìn)行集體研究討論，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性，如，對垂管單位公務(wù)用車制度改革實施方案的審核意見、退稅審批意見等，實行業(yè)務(wù)處初審、專員辦公會集體研究審議通過后，才能正式出具審核意見。要求各業(yè)務(wù)處對單筆申報金額在300萬元以上的審核審批工作堅持進(jìn)行實地審核，有效降低審核風(fēng)險，提高審核成效。五是加強(qiáng)溝通，有效控制外部風(fēng)險。主動出擊，加強(qiáng)與地方財政部門的溝通，梳理了《陜西專員辦監(jiān)管項目需陜西省財政廳報送審核資料時限表》，通過發(fā)函、現(xiàn)場座談等方式，明確了陜西省財政廳配合工作事項及提供的資料、完成時限等，爭取工作支持、配合，從而提高各項工作時效，避免了因時間上的緊張造成的審核風(fēng)險。在盤活財政存量資金等專項檢查中，嚴(yán)格按照規(guī)定對檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行定性，每一個檢查小組也在現(xiàn)場檢查結(jié)束前，與被查單位進(jìn)行了充分溝通，確保查出的問題事實清楚、定性準(zhǔn)確，有效避免了意見交換不充分可能引發(fā)的監(jiān)督檢查風(fēng)險。在基建貼息審核中通過強(qiáng)化三方責(zé)任意識，即強(qiáng)化項目單位真實合規(guī)申報責(zé)任意識、強(qiáng)化地方財政部門審核把關(guān)責(zé)任意識、強(qiáng)化專員辦從嚴(yán)精準(zhǔn)終審責(zé)任意識，形成三方合力，降低了專員辦終審工作風(fēng)險。六是民主公開，有效控制管理風(fēng)險。在工作過程中，堅持民主議事制度，積極倡導(dǎo)民主作風(fēng)，充分發(fā)揮集體決策的優(yōu)勢。堅持重大工作部署、檢查結(jié)論處理意見、內(nèi)部人、財、物管理等方面的決策全部由專員辦公會議研究決定，形成專員辦公會議紀(jì)要發(fā)布內(nèi)網(wǎng)，向全辦干部公開，增加決策的透明度，擴(kuò)大干部職工的知情權(quán)。進(jìn)一步加強(qiáng)“三公經(jīng)費”管理和日常財務(wù)報銷工作，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，辦內(nèi)凡1萬元以上的財務(wù)支出項目全部上專員辦公會集體研究審議后方可列支。制定了《中共財政部駐陜西省財政監(jiān)察專員辦事處黨組關(guān)于落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任的實施辦法》，嚴(yán)格落實辦、處兩級領(lǐng)導(dǎo)的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任，堅持“一崗雙責(zé)”，形成一級抓一級，層層抓落實的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作局面，明確了用人責(zé)任、糾正責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任、支持責(zé)任、管理責(zé)任，堅持誰主管、誰負(fù)責(zé)，堅持抓早抓小，對違紀(jì)違法問題早發(fā)現(xiàn)、早教育、早查處，保持高壓態(tài)勢，遏制腐敗蔓延勢頭，有效降低了黨風(fēng)廉政風(fēng)險。三、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作,并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進(jìn)行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好地發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，省財政廳下發(fā)了《湖南省財政廳關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(湘財會函〔2017〕2號)，要求所有行政事業(yè)單位必須編制2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。為貫徹落實省財政廳的工作部署，現(xiàn)就我市行政事業(yè)單位編制2016年度內(nèi)部控制報告有關(guān)事項通知如下：一、工作目標(biāo)開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。二、總體要求(一)高度重視，精心組織。各縣市區(qū)，市直各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認(rèn)識，要把推進(jìn)內(nèi)部控制工作列為“一把手”工程來抓，單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告編制工作負(fù)總責(zé)。要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè)，為推動本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制報告編制工作提供組織保障和人才支撐。(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報送及時。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，及時編制和報送內(nèi)部控制報告。(三)加強(qiáng)分析，推動整改。各縣市區(qū)，各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上，堅持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。三、報送要求(一)報送時間各縣市區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月10日前完成對本轄區(qū)行政事業(yè)單位上報的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本縣市區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送至市財政局會計科。各市直單位應(yīng)當(dāng)于2017年4月10日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送到市財政局會計科。(二)報送方式紙質(zhì)版需裝訂成冊后報送至市財政局會計科。電子版文件以縣市區(qū)或單位命名，發(fā)送至xxxxxxx@，聯(lián)系電話：xxxxxxx四、其他事項(一)關(guān)于建立內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度。為深入推進(jìn)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)省財政廳關(guān)于探索建立內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度的要求，我市將根據(jù)2016年底各單位報送內(nèi)控總結(jié)、內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告和內(nèi)控手冊綜合評分情況，在全市行政事業(yè)單位中選取部分內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為市級內(nèi)部控制工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動我市全面實施《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。各縣市區(qū)財政部門應(yīng)參照省廳工作方式，建立本地區(qū)內(nèi)控工作聯(lián)系點制度。(二)關(guān)于內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機(jī)制。根據(jù)省財政廳關(guān)于加強(qiáng)對各單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查的要求，我局將開展專項監(jiān)督檢查，抽取一定比例的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性以及單位執(zhí)行內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查。(三)報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題，請及時反饋我局。四、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效

為進(jìn)一步扎實開展“三嚴(yán)三實”專題教育，防范廉政風(fēng)險和保障財政資金安全，日前，在財政部指導(dǎo)下，按照河北省委、省政府有關(guān)要求，河北省財政廳結(jié)合河北省財政工作實際，認(rèn)真梳理、評估財政業(yè)務(wù)及管理各類風(fēng)險，制定出臺了“1+10”內(nèi)部控制制度，深入開展財政工作內(nèi)部風(fēng)險防控建設(shè)工作。“1+10”內(nèi)部控制制度，即1個基本制度加上法律風(fēng)險控制、政策制定風(fēng)險控制、預(yù)算編制風(fēng)險控制、預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險控制、公共關(guān)系風(fēng)險控制、機(jī)關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險控制、信息系統(tǒng)管理風(fēng)險控制、崗位利益沖突風(fēng)險控制、機(jī)關(guān)財務(wù)風(fēng)險控制和會計管理風(fēng)險控制等10個專項風(fēng)險防控管理辦法?！?+10”內(nèi)部控制制度綜合運用了不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制、機(jī)關(guān)工作績效管理控制等防控方法，將內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，使任何決策或業(yè)務(wù)工作都有案可查，防范可能發(fā)生的各類風(fēng)險，防止權(quán)力濫用。同時，還建立起了對各類風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后處置和糾正的內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制，實現(xiàn)了對各類風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、分級、應(yīng)對、監(jiān)測和報告的全過程管理。為確保實用性和可操作性，各專項風(fēng)險防控管理辦法對每項業(yè)務(wù)流程都?xì)w納了主要控制環(huán)節(jié)，梳理出存在的重大和一般風(fēng)險，列明風(fēng)險事項，明確了責(zé)任主體，提出了切實可行的防控措施，并設(shè)置了流程圖?！皼]有規(guī)矩，不成方圓。財政部門擁有直接管錢、管項目的權(quán)力，風(fēng)險點比較多，在權(quán)力運行上稍有不慎，就會給國家造成重大損失。因此，尤其要防止決策失誤，防止權(quán)力失控?！笔∝斦d廳長高志立說，“1+10”內(nèi)部控制制度是在新形勢下對內(nèi)部風(fēng)險防控的頂層設(shè)計和進(jìn)一步規(guī)范，是對單位組織結(jié)構(gòu)和職能進(jìn)行重新梳理和科學(xué)劃分，使各項財政業(yè)務(wù)活動更加合法合規(guī)，將有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高財政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，將進(jìn)一步促進(jìn)財政干部嚴(yán)以用權(quán)、按規(guī)矩辦事。五、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法及取得的成效自xx年總行開展內(nèi)部控制綜合評價以來，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對**支行實際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度，做精做細(xì)各項內(nèi)控管理，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，維護(hù)財產(chǎn)完整，保證會計及其他資料正確和財務(wù)收支合法，決策層的經(jīng)營方針、經(jīng)營決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險中起到了用心促進(jìn)作用。現(xiàn)將全行內(nèi)控管理狀況報告一、內(nèi)部控制管理的基本狀況支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個營業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)**、**、**、**、**、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離;在崗位配置上做到人員落實、職責(zé)明確;在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時，貫徹學(xué)習(xí)到位;在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操作風(fēng)險;在制度保障上堅持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護(hù)航?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險防范潛力日益提高。二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績?yōu)榇_保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實，2006年以來，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認(rèn)識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。我行單獨設(shè)立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員**人次，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的職責(zé)審計;**儲畜所、**儲蓄所、**儲蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計工作;重要崗位職責(zé)移交*個人次;支持分行審計處人員調(diào)用;對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。2、及時傳達(dá)銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件**多只，收文后及時組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、****委員會，調(diào)整了**審查委員會、*****委員會、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺了**年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營單位主職責(zé)人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理帶給了有效的制度保障。4、高度重視存在問題，明確落實整改職責(zé)，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實整改。合規(guī)部門建立全行性整改臺賬，對今年來上級行各種內(nèi)外部檢查出來的問題及整改結(jié)果逐一登記，并對業(yè)務(wù)主管部門發(fā)送《**通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改狀況;業(yè)務(wù)主管部門對上級行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題建立系統(tǒng)整改臺賬，并根據(jù)《**通知書》深入基層抓整改落實;問題存在單位重點落實整改職責(zé)人，堅持“誰經(jīng)辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。透過職責(zé)到位，縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過常5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。6、用心組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識。六、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法及取得的成效本年來，**組織相關(guān)人員認(rèn)真實施了學(xué)校的財務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度工作，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項開展，現(xiàn)將工作情況報告如下：

一、**內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法

財務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況，**能嚴(yán)格按照上級財政部門，開展財務(wù)活動，在每項經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。1、是建立健全了學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。

2、是建立了財務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項財務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財務(wù)的管理工作，確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地運轉(zhuǎn)。

3、是財務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照財務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生。

4、是強(qiáng)調(diào)財務(wù)過程管理，做好財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)。

5、是學(xué)校實施了財務(wù)收支內(nèi)部審核制度，教代會加強(qiáng)了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。6、是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。

二、**內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法

1、通過學(xué)校制度建設(shè)與實施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財務(wù)管理意識，正是如此，**的財務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。

2、財務(wù)收支管理建立各類會計及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位，堅強(qiáng)制約和監(jiān)督，建立健全收費和支出管理制度。

3、收入管理：學(xué)校收入包括財政預(yù)算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)收入。1）學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費規(guī)定。近年來，在收費過程中，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除