施工財務(wù)制度3篇

施工財務(wù)制度3篇第1篇財務(wù)管理實施工作細(xì)則第2篇建筑施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度第3篇施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度【第1篇】施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度建筑施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支方案;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納,銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、根據(jù)會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;根據(jù)會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、幫助帳準(zhǔn)時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,掌握成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，準(zhǔn)（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并供應(yīng)經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。團財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。國開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。團往來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司董事會討論批準(zhǔn)?；胤钦＝?jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會討論批準(zhǔn)。團用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下，施工工程專用款支付審批工作流程’執(zhí)行回承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。團財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。團公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。3、行政費用支出管理制度回公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。團涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準(zhǔn)。4、公司差旅費開支制度團公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。團公司職員出差依據(jù)需要，由經(jīng)理打算選用交通工具。團公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。a房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。b出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。c職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。d駕駛員出差補貼按每天30元計算。團實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛修理費及汽油費管理制度團公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定修理點，修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算?；毓酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。團公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購，管理。團辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。團公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配。國有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。7、行政費用報銷制度團公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。團公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付?；貞?yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。團凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。國支票領(lǐng)用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。團銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。團其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。其次章工程成本管理制度1、公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)托付簽署。2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的猜測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行選購，確保設(shè)備材料準(zhǔn)時供應(yīng)，樂觀進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體掌握工作。團參加有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，準(zhǔn)時精確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款方案。團負(fù)責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參加工程造價的確定和最終決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。團施工單位于每月1到3日，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。國財務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款看法,報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6,工程決算程序。團施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。團財務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。國大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算?；胤课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍團公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。國凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。國凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部財產(chǎn)的會計核算。團公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理?；毓靖魇┕すさ厥褂脵C器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。團辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存狀況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，修理并制定相應(yīng)的措施、方法。3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥團辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購方案及進行市場詢價工作,經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可選購。團財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及選購方案辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。團各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。國固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。團財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。4、財產(chǎn)的清查、盤點。團公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查?；馗鞑块T的年終財產(chǎn)盤點必需有財務(wù)人員參與。團財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損緣由，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。回凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估狀況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)打算處理看法。團凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明緣由，照實上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)難或其他不行抗力緣由造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，打算處理看法。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核?！镜?篇】財務(wù)管理實施工作細(xì)則財務(wù)管理規(guī)章口總則第一條為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。團其次條公司財務(wù)部門的職能是:團（一）仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度?；兀ǘ┙⒔∪攧?wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)方案的執(zhí)行狀況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律?；兀ㄈ酚^為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。團（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。回（五）合理安排公司收入，準(zhǔn)時完成需要上交的稅收及管理費用。團（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作,主動供應(yīng)有關(guān)資料，照實反映狀況?；兀ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。團第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成?；卦跊]有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任擔(dān)當(dāng)。團第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。物Kht5,4〃kH口財務(wù)工作崗位職責(zé)Khtl團第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作堰（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金;團（二）進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益也（三）建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析:團（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。團第六條會計的主要工作職責(zé)是:團（一）根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字精確，帳目清晰，按期報帳。團（二）根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準(zhǔn)時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。團（三）妥當(dāng)保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。團（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。回第七條出納的主要工作職責(zé)是:團（一）仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。團（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必需準(zhǔn)時送存銀行，不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。團（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證?；兀ㄋ模﹪?yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。團（五）樂觀協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。團（六）協(xié)作會計做好各種帳務(wù)處理。團（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。團第八條審計的主要工作職責(zé)是:團（一）仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度?；兀ǘ┍O(jiān)督公司財務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。回（三）具體核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤?；兀ㄋ模┡喒镜姆桨纲Y料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，積累證據(jù)。團（五）訂正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。國（六）針對公司財務(wù)工作中消失問題產(chǎn)生的緣由提出改進建議和措施。回（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。團團□財務(wù)工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止?；氐谑畻l會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完整，并符合會計制度的規(guī)定?；氐谑粭l財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字?；氐谑l財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。團第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。團會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。回第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。團財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。團第十五條財務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)準(zhǔn)時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。團財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。團第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。團出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。回第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告,報送總經(jīng)理。團第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)?；刎攧?wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。函□支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單〃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查?；貢r、正確地為成本猜測、掌握、分析供應(yīng)資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項,協(xié)作工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本幫助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析,推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。5、協(xié)作公司內(nèi)部審計。依據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度1、總則團公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。團財務(wù)專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并供應(yīng)經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。團財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要,需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。國開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。其次十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單〃及登記簿上注銷。團其次十一條財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單〃轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。團其次十二條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要準(zhǔn)時催辦，到月底按其次十一條規(guī)定處理。團凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。團其次十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理?；仄浯问臈l公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補簽。團團□現(xiàn)金管理其次十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:團（一）職員工資、津貼、獎金;團（二）個人勞務(wù)酬勞;團（三）出差人員必需攜帶的差旅費也（四）結(jié)算起點以下的零星支出煙（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支?；厍翱罱Y(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。團其次十六條除本規(guī)定其次十五條外，財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。回其次十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。團其次十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。團其次十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）?；匾蛱貏e狀況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。團第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。團第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還?；氐谌l符合本規(guī)定其次十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。團第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。回第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供應(yīng)的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資,填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。團第三十五條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單）,由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字,填制憑證，交出納員付款,辦理睬計核算手續(xù)?；氐谌鶙l無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。團第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。盟□會計檔案管理團第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。團第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。團第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目。團第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。團團□懲罰方法團第四十二條消失下列狀況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍:團（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;團（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;回（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的;團（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;回（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;團（六）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;團（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲罰的?；氐谒氖龡l消失下列狀況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。團（一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的;國（二）拒絕供應(yīng)或供應(yīng)虛假的會計憑證、帳表、文件資料的血（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的旭（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的泅（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露隱秘及貪污挪用公司款項的;團（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的;回（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。變□附則第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。團第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。畫主來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)）,須經(jīng)公司董事會討論批準(zhǔn)。團非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會討論批準(zhǔn)?；赜靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下，施工工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行團承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。團財務(wù)部審核后,報公司經(jīng)理、董事長審批。國公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行,不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。3、行政費用支出管理制度團公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。團涉及應(yīng)酬等非正常費用,須公司董事長批準(zhǔn)。4、公司差旅費開支制度團公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。團公司職員出差依據(jù)需要,由經(jīng)理打算選用交通工具。團公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。b出差補貼:市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。c職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。d駕駛員出差補貼按每天30元計算。團實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛修理費及汽油費管理制度團公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定修理點，修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。團公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。團公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購，管理。團辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。團公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配。團有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。7、行政費用報銷制度團公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。團公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。國應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。團凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。團支票領(lǐng)用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付。國銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時向財務(wù)部和開戶銀行報告,如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。團其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。其次章工程成本管理制度1、公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)托付簽署。2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的猜測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行選購,確保設(shè)備材料準(zhǔn)時供應(yīng)，樂觀進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體掌握工作。＞團參加有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，準(zhǔn)時精確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款方案。團負(fù)責(zé)工程進度款的復(fù)核工作,參加工程造價的確定和最終決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。團施工單位于每月1到3日，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。團財務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款看法，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6,工程決算程序?；厥┕挝粦?yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,財務(wù)部會簽。團財務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。團大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算。回房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍團公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。團凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。團凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部財產(chǎn)的會計核算。國公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理。團公司各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。團辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存狀況,負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管,修理并制定相應(yīng)的措施、方法。3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥團辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購方案及進行市場詢價工作,經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可選購。團財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單,財物發(fā)票及選購方案辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。回各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫