財務預算管理制度范本（2篇）

第5頁共5頁財務預算管?理制度范本?第一章總?則第一條?為加強管理?、規(guī)范運作?、防范風險?、提高效益?、保障公司?生產經營的?順利運行，?特制定本制?度。第二?條本制度所?稱預算是指?公司結合整?體目標及資?源調配能力?，經過合理?預測、綜合?計算和全面?平衡，對當?年的生產經?營和財務事?項進行相關?額度、經費?的計劃和安?排的過程。?預算管理包?括預算的編?制、審批、?執(zhí)行、分析?、考核及監(jiān)?督等環(huán)節(jié)。?第三條預?算管理的基?本任務是：?(一)確?定企業(yè)的經?營目標并組?織實施；?(二)對企?業(yè)經營活動?進行控制、?監(jiān)督和分析?；(三)?保證企業(yè)預?算的全面完?成。第二?章財務預算?基本內容?第四條公司?預算涵蓋生?產、經營、?銷售和建設?的各個環(huán)節(jié)?，公司的經?濟活動全部?納入預算管?理。第五?條公司預算?是對成本、?費用、利潤?、資金的籌?集和使用情?況預計、安?排，利用預?算對企業(yè)內?部各部門的?各種財務及?非財務資源?進行分配、?考核、控制?，以便有效?地組織和協(xié)?調企業(yè)的生?產經營活動?完成既定的?經營目標。?第六條企?業(yè)財務預算?應當圍繞企?業(yè)的戰(zhàn)略要?求和發(fā)展規(guī)?劃，以成本?預算、費用?預算為基礎?，以經營利?潤為目標進?行編制。?第三章財務?預算的編制?第七條公司?預算編制依?據是：(?一)國家法?律、法規(guī)、?財務政策和?有關規(guī)定；?(二)會?計準則的規(guī)?定和要求；?(三)預?算期內經濟?政策變動、?行業(yè)市場狀?況、產品競?爭能力、內?部環(huán)境變化?等因素；?(四)公司?經營發(fā)展戰(zhàn)?略和整體目?標第八條?公司應根據?費用消耗水?平制定科學?合理的預算?定額標準，?并依據定額?標準進行相?關預算項目?的編制。?第九條公司?年度預算編?制、審批程?序為：一?、公司各部?門于每季度?末按照職責?分工編制下?季度的各項?預算；二?、由財務管?理部匯總各?部門提交的?各項預算申?請表，編制?公司預算草?案，向公司?總經理匯報?并經其審查?，根據其審?查意見對預?算草案修改?完善。第?四章財務預?算的執(zhí)行?第十條公司?預算一經確?定，必須嚴?格執(zhí)行。各?部門應將預?算指標進一?步分解，落?實到各個環(huán)?節(jié)和各個崗?位，形成全?方位的預算?執(zhí)行責任體?系，任何部?門和個人不?得超越權限?調整、變動?預算方案。?第十一條?企業(yè)應當嚴?格執(zhí)行銷售?或營業(yè)、生?產和成本費?用預算，努?力完成利潤?指標。預算?科目之間原?則上不得挪?用。第十?二條公司應?嚴格控制預?算外支出，?對于未納入?年度預算但?確需發(fā)生的?支出，一律?由有關職能?部門提出申?請，經總經?理審定。?第十三條在?日?？刂浦?，企業(yè)應當?健全憑證記?錄，完善各?項管理規(guī)章?制度，加強?適時的監(jiān)控?。財務管理?部門要建立?相應的財務?預算管理簿?，按預算的?項目詳細記?錄預算額、?實際發(fā)生額?、差異額、?累計預算額?、累計實際?發(fā)生額、累?計差異額。?第十四條?在管理過程?中，對納入?預算范圍的?項目由各部?門負責人進?行控制，財?務管理部門?負責監(jiān)督。?第十五條?財務管理部?應定期報告?預算的執(zhí)行?情況，反饋?預算執(zhí)行進?度、執(zhí)行差?異及其對企?業(yè)預算目標?的影響。對?于財務預算?執(zhí)行中發(fā)生?的新情況、?新問題及出?現偏差較大?的重大項目?，應當責成?有關預算執(zhí)?行部門查找?原因，提出?改進經營管?理的措施和?建議。預算?差異分析報?告應包括以?下內容：?(一)本期?預算額、本?期實際發(fā)生?額、本期差?異額、累計?預算額、累?計實際發(fā)生?額、累計差?異額；(?二)對差異?額進行的分?析；(三?)產生不利?差異的原因?、責任歸屬?、改進措施?以及形成有?利差異的原?因和今后進?行鞏固、推?廣的建議。?第十六條?各部門于每?一季對預算?指標與實際?結果之間的?重大差異作?出解釋，并?采取相應措?施。第十?七條各預算?科目于每季?度第二月月?底前可提交?一次本季度?預算變更申?請，并詳細?說明變更理?由，由各部?門主管提交?申請，財務?部復核，報?總經理審批?。第五章?預算的考核?第十七條?公司把各部?門主要預算?指標納入相?關責任人績?效考核范圍?。第十八?條根據每季?度預算差異?報表，超支?差異額度占?預算比率在?____%?以內扣除應?扣除相應k?pi值__?__分，比?率為___?_%-__?__%之間?時扣kpi?分值___?_分，比率?高于___?_%扣__?__分；節(jié)?約差異額度?比率高于_?___%，?扣除相應k?pi分值_?___分，?比率為__?__%-_?___%之?間時扣除_?___分，?比率為__?__%-_?___%之?間時扣除_?___分，?以上以該項?考核指標滿?分為___?_分標準計?算。第六?章附則第?十八條未能?遵守本制度?，被公司造?成經濟損失?的，將依據?損失金額大?小對有關部?門和直接責?任人進行相?應懲罰。?第十九條本?制度經審議?通過后施行?，由公司財?務管理部負?責修訂解釋?。第二十?條本制度自?____年?____月?____日?起執(zhí)行。以?前制度與本?制度相抵觸?的，以本制?度為準。?第四十條本?制度未盡事?宜，按公司?有關制度執(zhí)?行。第四?十一條本制?度由公司財?務部負責解?釋和修改。?財務預算?管理制度范?本（二）?為完善內控?制度建設，?推動建立內?控執(zhí)行體系?，健全內控?執(zhí)行監(jiān)督機?制，強化監(jiān)?督意識，充?分發(fā)揮財政?監(jiān)督“檢測?器”和“警?示器”的作?用，高度重?視，在各股?室自查自糾?的基礎上對?辦公室、預?算股、國有?資產監(jiān)督管?理辦公室進?行內控制度?建設重點檢?查，現將重?點檢查情況?報告如下：?一、制度?建設情況?制定了《縣?國有資產管?理辦法(暫?行)》、《?縣國有資產?管理實施細?則(試行)?》、《縣財?政局內部控?制基本制度?(試行)》?、《縣財政?局ab崗工?作制度》、?《縣財政局?首問責任制?》、《縣財?政局限時辦?結制度》、?《縣財政局?車輛管理制?度》、《縣?財政局公章?使用管理辦?法》、《縣?財政局廉政?建設制度》?等制度。?二、股室崗?位及人員設?置辦公室?(財稅法規(guī)?制度股)共?計____?人，預算股?共計___?_人(借調?____人?)，經濟建?設和企業(yè)股?、債務金融?股、國有資?產監(jiān)督管理?辦公室和財?政評審中心?聯(lián)合辦公共?計____?人(借調_?___人)?。各股室干?部職工均堅?持愛崗敬業(yè)?、誠實守信?、廉潔自律?、客觀公正?、堅持準則?、提高技能?、參與管理?的職業(yè)道德?，認真完成?各項工作。?三、自查?自糾整改情?況1、辦?公室匯總更?新各項內部?控制制度，?并將更新后?的制度及時?上墻。2?、預算股制?定《預算股?內控制度》?、《___?_年指標登?記臺賬》。?3、國資?辦組織工作?人員學習相?關業(yè)務知識?。四、各?股室存在的?問題由于?國家政策和?業(yè)務知識更?新過快，導?致各股室內?控業(yè)務知識?和內控意識?不足，內控?制度弱化，?對建立內控?制度缺乏積?極性、主動?性，內控工?作宣傳教育?力度需進一?步加強，自?覺用內控制?度來規(guī)范自?己的意識有?待加強。?(一)辦公?室存在的問?題。1、?車輛管理方?面無車輛管?理檔案。?2、ab崗?制度執(zhí)行不?夠嚴格，教?科文、政府?采購監(jiān)督管?理股、投資?管理股、社?保股、信息?中心因人員?問題，未設?置b崗。?3、公章使?用無外出用?印臺賬。?(二)國有?資產監(jiān)督管?理辦公室存?在的問題。?對國有資?產的處置不?夠規(guī)范，不?具備資產評?估資質。?五、下一步?工