第七章信用證(上)

第七章跟單信用證（上）

教學(xué)內(nèi)容：◆信用證的含義與特點(diǎn)◆信用證的基本內(nèi)容◆信用證的開(kāi)立方式◆信用證的辦理程序及當(dāng)事人的責(zé)任◆跟單信用證匯票的性質(zhì)與內(nèi)容

教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：掌握信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中的安全性與經(jīng)濟(jì)性技巧2/2/20231第一節(jié)信用證的基本概念一、信用證的含義與特點(diǎn)1、含義：信用證（LETTEROFCREDIT，簡(jiǎn)寫為L(zhǎng)/C）是銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求和指示，向第三方開(kāi)立的、承諾在一定期限內(nèi)憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)兌付一定金額的書面文件。

通常，銀行開(kāi)立信用證都是應(yīng)申請(qǐng)人的申請(qǐng)所為，但有時(shí)銀行也會(huì)自己開(kāi)出信用證。2/2/20232信用證是指銀行(開(kāi)證行)根據(jù)買方(申請(qǐng)人)的要求和指示向賣方(受益人)開(kāi)立的、在一定時(shí)期內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書面承諾。信用證是有條件的銀行擔(dān)保，買方向銀行付款才能得到單據(jù)。賣方（受益人）得到這筆錢的條件是向銀行（議付行）提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。例如：商業(yè)、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、政府和其他用途的單據(jù)。2/2/20233國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600對(duì)信用證的定義為：信用證是指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.2/2/202342、信用證業(yè)務(wù)中存在的契約（1）在開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）和信用證受益人（出口商）之間存在一份貿(mào)易合同。這份貿(mào)易合同是產(chǎn)生信用證的基礎(chǔ)。（2）在開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證銀行之間存在一份開(kāi)證申請(qǐng)書。開(kāi)證申請(qǐng)書是銀行開(kāi)立信用證的直接原因，也是決定信用證內(nèi)容的根本依據(jù)。（3）在開(kāi)證銀行與信用證受益人之間則由信用證鎖定。信用證保證了信用證受益人交到銀行的符合規(guī)定的單據(jù)將必定得到支付。2/2/202353、信用證的特點(diǎn)（1）信用證是一種銀行信用在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就可以直接向銀行要求付款，而無(wú)須向開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。開(kāi)證銀行是主債務(wù)人，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這一特征決定了信用證結(jié)算屬于銀行信用的性質(zhì)。2/2/20236

把握信用證是銀行信用特點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意的三個(gè)基本點(diǎn)：1）銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。信用證是銀行給受益人的付款承諾，在信用證結(jié)算中，真實(shí)的付款人---進(jìn)口商成為第二性付款人。2）開(kāi)證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付。3）銀行的付款是有條件的，其條件是受益人交付的單據(jù)必須符合信用證的規(guī)定。2/2/20237（2）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立自足性文件

信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)而開(kāi)立，但是一經(jīng)開(kāi)立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受貿(mào)易合同的影響。2/2/20238（3）信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象

信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的審查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行，單據(jù)所代表的實(shí)物是否符合國(guó)際貿(mào)易合同的規(guī)定不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)物的確有問(wèn)題，進(jìn)口商對(duì)出口商提出索賠要求，只要單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就必須按規(guī)定付款。2/2/20239二、信用證的形式與內(nèi)容1、信用證的形式根據(jù)開(kāi)立方式與記載內(nèi)容的不同，信用證可以分為信開(kāi)本信用證和電開(kāi)本信用證。A、信開(kāi)本信用證B、電開(kāi)本信用證B1、簡(jiǎn)電本（只起通知與參考作用，不能作為結(jié)算的依據(jù)）B2、全電本2/2/202310注：對(duì)簡(jiǎn)電本信用證和全電本信用證的識(shí)別一定要注意電文中的內(nèi)容，一般來(lái)說(shuō)，在簡(jiǎn)電本信用證的電文中，對(duì)信用證的效力都有較為明顯的表示。如：MailConfirmationtoFollow.或Airmailconfirmationtofollow.而在全電本信用證中，則可能有：Thisisanoperativeinstrument,Noairmailconfirmationtofollow.當(dāng)然，有時(shí)，全電本信用證也沒(méi)有該意思表示，但我們必須根據(jù)電文做出明確無(wú)誤的判斷。2/2/2023112、信用證的內(nèi)容A、信開(kāi)本（國(guó)際規(guī)范為國(guó)際商會(huì)416出版物/開(kāi)立跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式）（1）開(kāi)證行名稱/ISSUINGBANK一般在信用證中首先標(biāo)出，應(yīng)為全稱加詳細(xì)地址。（2）信用證號(hào)碼/L/CNUMBER開(kāi)證行的信用證編號(hào)，一般不可缺少。（3）信用證類型/FORMOFCREDIT這是為確定信用證性質(zhì)而擬定的。（注意UCP400與UCP500對(duì)可撤銷和不可撤銷規(guī)定的區(qū)別）2/2/202312（4）開(kāi)證日期/DATEOFISSUE開(kāi)證日期是指“信開(kāi)證”的郵寄日期，是信用證生效的基礎(chǔ)。（5）受益人/BENEFICIARY必須標(biāo)明全稱和詳細(xì)地址（6）開(kāi)證申請(qǐng)人/APPLICANT應(yīng)標(biāo)明全稱和詳細(xì)地址。

2/2/202313（7）信用證金額/L/CAMOUNT金額應(yīng)用大寫和小寫表示；金額前加上about、approximately、circa等詞語(yǔ)。允許有10%的增減幅度；使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織指定的貨幣代碼如USD,GBP,DEM來(lái)表示。。（8）有效期限/TERMSOFVALIDITY或EXPIRYDATE受益人向銀行交單的最后期限。（9）生效地點(diǎn)/PLACEOFDOCUMENTDELIVERY。即交單地點(diǎn)，通常為出口地。2/2/202314（10）匯票出票人/DRAWER一般為信用證的受益人。（11）匯票付款人/DRAWEE匯票的付款人必須根據(jù)信用證的規(guī)定來(lái)確定。（12）匯票出票條款匯票的出票依據(jù)，一般注明匯票根據(jù)某號(hào)信用證開(kāi)立。（13）對(duì)單據(jù)的要求/DOCUMENTS信用證中一般要列明所需要的單據(jù)，并分別說(shuō)明單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。最為基本和重要的單據(jù)主要是商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)。有時(shí)可能還要求產(chǎn)地證、品質(zhì)保證書等單據(jù)。2/2/202315（14）貨物的描述；一般包括貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、包裝、嘜頭等。貨物描述不要羅列過(guò)多細(xì)節(jié)，要簡(jiǎn)短通俗，通常只使用常識(shí)性條款。貨物數(shù)量前面有about、approximately、circa或類似詞語(yǔ)，則數(shù)量有5%--10%增減。貨物價(jià)格條件參照和使用Incoterms2000或者Incoterms2010。2/2/202316（15）裝運(yùn)地/目的地一般信用證中關(guān)于運(yùn)輸方面的項(xiàng)目有裝貨港/PORTOFLOADINGORSHIPMENT，卸貨港或目的地/PORTOFDISCHARGEORDESTINATION，裝運(yùn)期限/LATESTDATEOFSHIPMENT。（16）分批裝運(yùn)與轉(zhuǎn)運(yùn)；信用證還必須對(duì)分批裝運(yùn)/PARTIALSHIPMENT和轉(zhuǎn)運(yùn)/TRANSHIPMENT作出明確的規(guī)定。

2/2/202317UCP500中第四十六條所解釋的裝運(yùn)；①避免縮寫。不是每個(gè)人都知道縮寫。②避免模糊用語(yǔ)。松散籠統(tǒng)的詞語(yǔ)諸如MainPorts、WestEuropeanPorts、MiddleEastPorts、GulfofMexicoPorts和類似用語(yǔ)不應(yīng)使用。③裝運(yùn)國(guó)家?，F(xiàn)代運(yùn)輸技術(shù)和機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)表示裝運(yùn)國(guó)家勝過(guò)表示特定裝運(yùn)港口。④信用證內(nèi)規(guī)定一個(gè)到達(dá)日期是不正確的。

2/2/202318（17）開(kāi)證行對(duì)有關(guān)銀行的指示包括對(duì)議付行、通知行、付款行的指示條款（INSTRUCTIONTONEGOTIATINGBANK、ADVISINGBANK、PAYINGBANK）。對(duì)通知行，常指示在通知受益人是是否要加注保兌；對(duì)議付行或代付行，一般規(guī)定議付金額背書條款、索匯方法、寄單方法。2/2/202319（18）開(kāi)證行的保證條款一般的保證文句是以WEHEREBYENGAGE……之類的句式開(kāi)頭,表明開(kāi)證行承擔(dān)付款責(zé)任.（19）開(kāi)證行簽章信開(kāi)本信用證必須有開(kāi)證行代表簽名才能生效。一般使用“雙簽”，即兩人簽字。（20）信用證頁(yè)數(shù)；（21）其他特別條款；（22）信用證所遵循的規(guī)則。如：THISL/CWASISSUEDSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDIT，2007REVISIONICC，PUBLICATIONNO.600。2/2/202320注：信開(kāi)本信用證范例見(jiàn)教材121-122頁(yè)。另請(qǐng)大家到中行、工行、農(nóng)行、建行、交通銀行、招商銀行等銀行的網(wǎng)站中看看各銀行的信用證范本。B、電開(kāi)本信用證（全電本）電開(kāi)本信用證使用SWIFT技術(shù)開(kāi)立。其格式代號(hào)為MT700、MT701，修改信用證的格式代號(hào)為MT707。與信開(kāi)本比較，電開(kāi)本信用證沒(méi)有保證條款，但除非信用證中有特殊規(guī)定，SWIFT信用證一律受UCP600約束。電開(kāi)本信用證范例見(jiàn)教材123-125頁(yè)。2/2/202321三、信用證的作用Importer：在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)不用交付全部開(kāi)證金額，只要交付一定比例的保證金，也可憑開(kāi)證行授予的信用額度開(kāi)證，避免流動(dòng)資金的大量積壓；可以通過(guò)信用證條款來(lái)控制出口商的裝貨日期；通過(guò)適當(dāng)?shù)臋z驗(yàn)單據(jù)條款，可以使進(jìn)口商所收到的貨物能在一定程度上符合合同的規(guī)定；可以使用信托收據(jù)方式要求開(kāi)證行先交單后付款。付款后立即能得到單據(jù)。

2/2/202322Exporter：不需去調(diào)查買家的資信就能成交；只要收到有效信用證后，即可向他的往來(lái)行申請(qǐng)打包放款或其他裝船前貸款；貨物出運(yùn)后，只要將符合信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)交到他的往來(lái)行或信用證指定的其他銀行，即可由該行議付單據(jù)，這樣可以增加保障，加速資金周轉(zhuǎn)；可以避免進(jìn)口國(guó)家禁止進(jìn)口，或限制外匯轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；若開(kāi)證行因種種原因不能付款，它有責(zé)任把代表貨物的單據(jù)退給出口商，可以減少出口商的損失。

2/2/202323NegotiatedBank可墊款敘做押匯，收取手續(xù)費(fèi)和貼息，然后向開(kāi)證行或指定銀行索償，所以風(fēng)險(xiǎn)較小。2/2/202324IssuingBank開(kāi)出的信用證是貸給進(jìn)口商的一種信用，而不是資金，且貸出的信用是有保證金或擔(dān)保的，所以風(fēng)險(xiǎn)較?。豢梢匀〉瞄_(kāi)證手續(xù)費(fèi)收入。

2/2/202325第二節(jié)

信用證結(jié)算的基本程序一、信用證業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)信用證的業(yè)務(wù)辦理程序一般可以分為12個(gè)環(huán)節(jié)：1、簽約確立以信用證方式結(jié)算；2、進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證；3、開(kāi)證行開(kāi)證；4、通知行通知；5、受益人接受信用證、發(fā)貨、制單；6、出口商交單議付；7、議付行議付；8、議付行轉(zhuǎn)單索匯；9、開(kāi)證行審單付款；10、開(kāi)證行通知進(jìn)口商贖單；11、進(jìn)口商審單付款；12、進(jìn)口商提貨2/2/202326二、七個(gè)主要環(huán)節(jié)介紹1、申請(qǐng)開(kāi)證2、開(kāi)證行開(kāi)證3、通知4、審查與修改5、制單與交單6、議付與索匯7、付款贖單2/2/2023271、進(jìn)口人申請(qǐng)開(kāi)證

進(jìn)口人應(yīng)該在規(guī)定的開(kāi)證時(shí)間內(nèi)向出口人可接受的銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。開(kāi)證申請(qǐng)人應(yīng)做的工作包括：（1）填寫開(kāi)證申請(qǐng)書應(yīng)特別注意：信用證中所列內(nèi)容應(yīng)與買賣合同條款一致；不得將與信用證無(wú)關(guān)的內(nèi)容和合同中過(guò)細(xì)的條款寫入開(kāi)證申請(qǐng)書中；不能將模糊的、模棱兩可的、可作彈性解釋的或有爭(zhēng)議的內(nèi)容寫入申請(qǐng)書。2/2/202328（2）開(kāi)證申請(qǐng)人提交保證金或抵押品開(kāi)證行首先對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)書的內(nèi)容進(jìn)行審核，看其各類項(xiàng)目是否齊全、有無(wú)矛盾等。在此基礎(chǔ)上，對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的資信（包括開(kāi)證申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況、資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等）作仔細(xì)的調(diào)查，根據(jù)不同開(kāi)證申請(qǐng)人的資信情況給予不同的授信額度。如果開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證的金額小于授信額度，則不須交付保證金或抵押品；若開(kāi)證金額大于授信額度，則對(duì)超過(guò)部分向開(kāi)證申請(qǐng)人收取保證金或抵押品。（3）開(kāi)證申請(qǐng)人向開(kāi)證行支付開(kāi)證費(fèi)用申請(qǐng)人須按開(kāi)證金額的一定比例向開(kāi)證行支付開(kāi)證手續(xù)費(fèi)，在開(kāi)證當(dāng)日按當(dāng)天牌價(jià)（中間價(jià)）折算成本幣支付。其它費(fèi)用則按實(shí)報(bào)實(shí)銷的原則處理。2/2/2023292、開(kāi)證行開(kāi)立信用證（1）開(kāi)證要求：開(kāi)證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開(kāi)證申請(qǐng)書開(kāi)立信用證。（2）審核并簽發(fā)信用證：開(kāi)立信用證后，開(kāi)證行的有關(guān)人員須認(rèn)真審證。審證無(wú)誤后，應(yīng)由相應(yīng)級(jí)別的有權(quán)簽字人簽發(fā)信用證。（3）根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書的要求選擇開(kāi)證方法：電開(kāi)或信開(kāi)。2/2/202330信用證的開(kāi)立形式信開(kāi)信用證電開(kāi)信用證全電開(kāi)證簡(jiǎn)電開(kāi)證SWIFT開(kāi)證Thisisanoperativeinstrument,nomailconfirmationtofollow.Thisisnotanoperativeinstrument,detailstofollow.信用證證實(shí)書Thisistoconfirmourtoday’sbriefcableinformingyouofissuanceoftheCredit.+2/2/2023313、通知與保兌（1）開(kāi)證行選擇通知行開(kāi)證行在選擇通知行時(shí)，通常會(huì)考慮通過(guò)其在出口人所在地的分支機(jī)構(gòu)或代理行。因?yàn)榉种C(jī)構(gòu)或代理行之間定期交換密押、印鑒（簽字樣本），可以通過(guò)密押的審核和印鑒的一致來(lái)確定信用證的真實(shí)性。（2）通知行核對(duì)信用證的真實(shí)性如果通知行愿意通知信用證，則應(yīng)合理審慎地鑒別所通知的信用證的表面真實(shí)性，即核對(duì)電開(kāi)信用證的密押或信開(kāi)信用證的印鑒，只要密押、印鑒無(wú)誤，通知行就可以確認(rèn)其表面真實(shí)性。如印、押不符或無(wú)法核對(duì)，通知行必須毫不遲延地將其無(wú)法鑒別的事實(shí)通知開(kāi)證行。2/2/202332（3）通知行對(duì)來(lái)證進(jìn)行記錄通知行在核對(duì)密押或印鑒無(wú)誤后，應(yīng)毫不遲延地對(duì)收到的信用證進(jìn)行登記，內(nèi)容通常包括：開(kāi)證行名稱、來(lái)證地區(qū)和國(guó)家名、來(lái)證的開(kāi)證日期和收到日期、來(lái)證路線、信用證號(hào)碼、受益人、金額和幣別等。信用證登記完畢后，一般應(yīng)及時(shí)地將信用證的副本歸檔備查。（4）通知行通知信用證通知行在確認(rèn)信用證的真實(shí)性并將有關(guān)信用證的情況記錄在案后，向受益人通知信用證。若系信開(kāi)信用證，通知行繕制信用證的通知書，說(shuō)明信用證的真實(shí)性，將通知書、正本信用證交給受益人。若系電開(kāi)信用證，通知行照來(lái)電復(fù)印，復(fù)印本隨附說(shuō)明函通知受益人，原本留存。2/2/2023334、信用證的審查和修改

如果受益人和/或銀行在審證中發(fā)現(xiàn)信用證條款不能接受和/或其中有與買賣合同不一致之處和/或含有不完整的條款等，受益人應(yīng)要求修改信用證。有時(shí)，進(jìn)口人也可能由于形勢(shì)的變化而要求修改信用證。在任何情況下，不可撤銷信用證的修改應(yīng)由開(kāi)證申請(qǐng)人提出，由開(kāi)證行修改，并經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如已保兌）和受益人的同意，才能生效。2/2/202334信用證的審查1.對(duì)開(kāi)證行的審查2.對(duì)信用證種類與性質(zhì)的審查3對(duì)信用證有效地點(diǎn)的審核4.對(duì)信用證金額及支付貨幣的審核5.對(duì)裝運(yùn)期、有效期、交單期的審核6.對(duì)運(yùn)輸條款的審核7.對(duì)保險(xiǎn)條款的審核8.對(duì)付款期限的審核9.對(duì)信用證特別條款的審核2/2/202335信用證的修改修改原則1.不可撤消信用證需經(jīng)各當(dāng)事人同意方可修改。2.受益人對(duì)開(kāi)證行發(fā)來(lái)的修改通知應(yīng)發(fā)出接受或拒絕接受的通知，若未發(fā)出則視為受益人已經(jīng)接受修改。3.在同一信用證上若有多處修改原則上應(yīng)一次提出。4.開(kāi)證行的修改通知中有兩項(xiàng)或以上，受益人要么全部接受，要么全部拒絕，不能接受其一而拒絕其二。2/2/2023365、受益人發(fā)貨交單信用證下制單的要求單證相符，即提交的單據(jù)必須在表面上完全符合信用證條款。單單相符，即各種單據(jù)之間必須一致，應(yīng)注意各種單據(jù)簽發(fā)日期必須合理，符合邏輯性，符合國(guó)際慣例；各種單據(jù)上的商品名稱、數(shù)量、標(biāo)志、買方賣方名稱等必須保持一致，措辭用語(yǔ)也應(yīng)一致。單貨相符，即遵守重合同守信用、平等互利的原則，做到單據(jù)與貨物一致。交單時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題：交單期限，到期地點(diǎn)。2/2/202337信用證下單據(jù)開(kāi)立時(shí)間順序信用證開(kāi)證日商業(yè)發(fā)票匯票提單保險(xiǎn)單據(jù)檢驗(yàn)證書信用證有效期信用證交單期可早于開(kāi)證日期應(yīng)早于提單日期應(yīng)早于最遲裝船日期一般為議付日期2/2/2023386、議付與索匯

信用證項(xiàng)下受益人的收款方式包括銀行議付、收妥結(jié)匯、直接交單收款、無(wú)追索權(quán)出售收款權(quán)四種。

議付是指議付銀行接受出口商的單據(jù)、匯票，審單無(wú)誤后將匯票金額扣除自議付日至估計(jì)收到票款日的利息和手續(xù)費(fèi)后的余額付給出口商的行為。

可分為正常議付、擔(dān)保議付兩種情形。

索匯是指議付行議付后將全套單據(jù)寄開(kāi)證行或其他付款銀行并要求償付信用證款項(xiàng)的行為。2/2/2023397、付款贖單指開(kāi)證行收到出口商的單據(jù)后通知開(kāi)證申請(qǐng)人要求申請(qǐng)人審單付款，開(kāi)證申請(qǐng)人審核單據(jù)無(wú)誤后將全部款項(xiàng)支付給開(kāi)證行，開(kāi)證行將全套單據(jù)交給申請(qǐng)人的行為。

付款贖單后，整個(gè)信用證業(yè)務(wù)即告全部結(jié)束。2/2/202340信用證的業(yè)務(wù)程序受益人輪船公司進(jìn)口方銀行開(kāi)證行出口方銀行通知行/轉(zhuǎn)遞行開(kāi)證申請(qǐng)人②申請(qǐng)開(kāi)證③開(kāi)立信用證④通知信用證⑤裝船取得提單⑥交單⑦墊付⑧寄單索償⑨償付⑩通知贖單⑾付款贖單⑿交單提貨①買賣合同2/2/202341第三節(jié)

信用證當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)

1、開(kāi)證申請(qǐng)人

在國(guó)際貿(mào)易中，信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人是進(jìn)口商或買方。有時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人也稱開(kāi)證人，他還是運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人。

權(quán)利：取得與信用證相符的單據(jù)，單證不符時(shí)有權(quán)拒絕付款贖單；有權(quán)得到合同規(guī)定的貨物，若貨物與合同不符，有權(quán)向有關(guān)當(dāng)事人提出索賠。義務(wù)：根據(jù)合同規(guī)定開(kāi)出信用證；繳納開(kāi)證押金；及時(shí)付款贖單、作為第二性付款人向受益人付款。2/2/2023422、開(kāi)證行

接受開(kāi)證申請(qǐng)人委托開(kāi)立信用證的銀行即是開(kāi)證行。權(quán)利：有權(quán)收取押金或取得質(zhì)押；有權(quán)審單和拒付；控制單據(jù)和貨物。義務(wù)：根據(jù)申請(qǐng)人的指示開(kāi)立信用證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任。2/2/2023433、通知行

通知行是開(kāi)證行在出口國(guó)的代理人。主要義務(wù)是驗(yàn)明信用證的真實(shí)性；及時(shí)澄清疑點(diǎn)；制作通知書。如通知行不能確定信用證的表面真實(shí)性，即無(wú)法核對(duì)信用證的簽署或密押，則應(yīng)毫不延誤地說(shuō)明其不能確定信用證的真實(shí)性。如通知行仍決定通知該信用證，則必須告知受益人它不能核對(duì)信用證的真實(shí)性。通知行對(duì)信用證內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。2/2/2023444、議付行

議付是信用證的一種使用方法。它是指由一家信用證允許的銀行買入該信用證項(xiàng)下的匯票和單據(jù)，向受益人提供資金融通。議付又被稱作“買單”或“押匯”。買入單據(jù)的銀行就是議付銀行。具體做法是，議付行審單相符后買入單據(jù)墊付貨款，即按票面金額扣除從議付日到匯票到期之日的利息，將余款付給出口商。議付是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)小而收益大的銀行業(yè)務(wù)。2/2/202345

在信用證業(yè)務(wù)中，議付行是接受開(kāi)證行在信用證中的邀請(qǐng)并且信任信用證中的付款擔(dān)保，憑出口商提交的包括有代表物權(quán)的提單在內(nèi)的全套出口單證的抵押，而買下單據(jù)的。議付行議付后，向開(kāi)證行寄單索償。如果開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則議付行有向受益人或其它前手進(jìn)行追索的權(quán)利。2/2/202346議付行議付信用證的理由（1）有開(kāi)證行的付款保證（2）有代表貨權(quán)的單據(jù)做抵押（3）可獲得押匯利息、手續(xù)費(fèi)收入2/2/2023475、受益人

國(guó)際貿(mào)易中，信用證的受益人是出口商或賣方。受益人同時(shí)還是信用證匯票的出票人、貨物運(yùn)輸單據(jù)中的托運(yùn)人。權(quán)利：若信用證條款與合同不符有權(quán)提出修改或拒絕接受；有權(quán)憑合格單據(jù)要求銀行付款、議付或承兌；若開(kāi)證行無(wú)理拒付或倒閉，有權(quán)要求進(jìn)口商付款。義務(wù)：按信用證條款發(fā)貨；在信用證有效期內(nèi)提交相符單據(jù)，并做到單證、單單、單貨、貨約一致；接受議付行追索；賠償進(jìn)口商的損失；按信用證的規(guī)定承擔(dān)特定的費(fèi)用。2/2/202348

受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人之間存在一份貿(mào)易合同，而與開(kāi)證行之間存在一份信用證（合同）。受益人有權(quán)依照信用證條款和條件提交匯票及/或單據(jù)要求取得信用證的款項(xiàng)。受益人交單后，如遇開(kāi)證行倒閉，信用證無(wú)法兌現(xiàn)，則受益人有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求，進(jìn)口商仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款。這時(shí)，受益人應(yīng)將符合原信用證要求的單據(jù)通過(guò)銀行寄交進(jìn)口商進(jìn)行托收索款。如果開(kāi)證行并未倒閉，卻無(wú)理拒收，受益人或議付行可以以開(kāi)證行為被告提起訴訟，也有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求。2/2/202349

6、保兌行

保兌行是應(yīng)開(kāi)證行的要求或信用證受益人的請(qǐng)求,在信用證上加具保兌的銀行。通常由通知行做保兌行。但是，通知行有權(quán)做出是否加保的選擇。保兌行承擔(dān)與開(kāi)證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對(duì)該信用證加具了保兌，就對(duì)信用證負(fù)獨(dú)立的確定的付款責(zé)任。

權(quán)利：有權(quán)決定是否做保兌；有權(quán)是否同意對(duì)信用證做修改；賠付后有權(quán)向開(kāi)證行索償。2/2/202350

如遇開(kāi)證行無(wú)法履行付款時(shí)，保兌行履行驗(yàn)單付款的責(zé)任。保兌行付款后只能向開(kāi)證行索償，因?yàn)樗菫殚_(kāi)證行加保兌的。保兌行付款后無(wú)權(quán)向受益人追索票款。2/2/2023517、付款行

系開(kāi)證行指定的付款銀行，一般是開(kāi)證行本身，也可以是開(kāi)證行指定的另一家銀行（代付行），視信用證條款的規(guī)定。

開(kāi)證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項(xiàng)下匯票上的付款人，這銀行就是付款行。它可以是通知行或其它銀行。

如果開(kāi)證行資信不佳，付款行有權(quán)拒絕代為付款。但是，付款行一旦付款，則不得向受益人追索，而只能向開(kāi)證行索償。2/2/202352

責(zé)任：驗(yàn)單付款（或也可按開(kāi)證行的指示不必驗(yàn)單，只憑議付行單證相符的證明付款）且一經(jīng)驗(yàn)單付款，即為終局性付款，不得向受益人追索，只能向開(kāi)證行索償。權(quán)利：在開(kāi)證行資信很差時(shí)，付款行有權(quán)拒付。2/2/2023538、承兌行

遠(yuǎn)期信用證如要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票的，會(huì)指定一家銀行作為受票行，由它對(duì)遠(yuǎn)期匯票做出承兌，這就是承兌行。如果承兌行不是開(kāi)證行，承兌后又最后不能履行付款，開(kāi)證行應(yīng)負(fù)最后付款的責(zé)任。若單證相符，而承兌行不承兌匯票，開(kāi)證行可指示受益人另開(kāi)具以開(kāi)證行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，由開(kāi)證行承兌并到期付款。

承兌行付款后有權(quán)向開(kāi)證行要求償付。2/2/2023549、償付行償付行是開(kāi)證行指定的對(duì)議付行或付款行、承兌行、保兌行進(jìn)行償付的代理人。為了方便結(jié)算，開(kāi)證行有時(shí)委托另一家有賬戶關(guān)系的銀行代其向議付行、付款行、承兌行或保兌行償付，償付行只有在開(kāi)證行存有足夠的款項(xiàng)并受到開(kāi)證行的償付指示時(shí)才付款。償付行償付后有權(quán)再向開(kāi)證行索償。適用于第三方貨幣或開(kāi)證行與指定行無(wú)直接往來(lái)賬戶的情況。