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文檔簡介

..1財務部職能和職責1.1部門職能:依據(jù)企業(yè)會計準則等相關法律法規(guī)和公司財務管理制度,履行財務制度體系建設、全面預算管理、會計核算管理、資金管理、應收賬款控制、資產(chǎn)管理、成本管理、稅務管理和票務管理等財務工作職能,為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃提供強有力的財務保障。1.2部門職責:1.2.1嚴格執(zhí)行各項財務管理制度。1.2.2制定具體的會計核算標準、核算規(guī)范制度。1.2.3開展決算、清算、匯算等會計核算工作。1.2.4組織編制、審核各類財務報表、附注及財務分析報告,編制、審核公司的會計憑證。1.2.5牽頭組織公司全面預算管理工作,審核各項超預算項目與預算外項目合規(guī)性、合理性。1.2.6組織編制年度資金需求計劃,擬定年度融資計劃及財務費用預算表。1.2.7建立和維護融資渠道,選擇融資方式并制定公司融資方案,降低融資成本。1.2.8調(diào)度公司經(jīng)營資金,制定和審批年度、月度運營資金使用計劃。1.2.9匯總、編制公司資金收支計劃,合理調(diào)配資金,定期對資金使用情況進行分析、反饋。編制應收賬款明細,督促各項資金的回收。1.2.10參與建立客戶信用體系建設。根據(jù)客戶的信用等級,按合同條款及客戶賒銷信用政策,審核、控制經(jīng)營部的發(fā)貨。1.2.11制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點計劃,并組織開展年度盤點工作。1.2.12跟蹤在建工程完工進度,及時對竣工工程進行核對并完成相應的固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。1.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務單據(jù)、報表。審核存貨及資產(chǎn)報廢。1.2.14協(xié)助外部審計部門、稅務部門完成固定資產(chǎn)盤點工作。1.2.15組織公司稅務籌劃、稅務申報與繳納工作。配合完成稅務局對公司的稅務檢查。1.2.16結(jié)合公司的實際需要,購買各種支票、收據(jù)、有價證券等相關單據(jù)。1.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程,并嚴格執(zhí)行。做好財稅方面有關證照的年檢,加強財務人員的培訓和部門建設。完成公司領導交辦的其他工作和協(xié)助有關部門完成與本部門相關的職能工作。2財務部各崗位職責和權(quán)限2.1財務經(jīng)理崗位職責和權(quán)限2.1.1財務經(jīng)理崗位職責2.1.1.1掌握國家的財經(jīng)政策、法規(guī)、條例和上級有關主管部門制定的財會、計劃統(tǒng)計、工程建設的制度規(guī)定及管理辦法,結(jié)合公司實際組織制定公司財務管理制度,并負責貫徹實施。2.1.1.2負責組織和領導本公司的財務工作。根據(jù)相關法規(guī)和公司財務管理制度制定具體的會計核算標準、核算規(guī)范制度。2.1.1.3負責制定本公司財務崗位職責,進行崗位考核,保證公司財務工作落到實處。2.1.1.4負責財務監(jiān)督與管理工作。監(jiān)督產(chǎn)品采購與入庫工作,確保入庫記錄與記賬的真實、準確監(jiān)督庫存產(chǎn)品保管與出庫工作,定期組織盤存。監(jiān)督督促應收賬款的回收與檢查,組織對不良債權(quán)處置定期組織固定資產(chǎn)、流動資金清查、核實2.1.1.5組織公司成本核算。依據(jù)公司生產(chǎn)特點完善成本核算管理辦法,組織成本費用分析,深入挖潛降低成本的可能,提高效益,提出成本控制指標建議。參與公司銷售基準價格制定及修訂、采購基準價格制定及修訂。2.1.1.6參與企業(yè)籌資和投資決策,參經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。2.1.1.7完善公司內(nèi)部控制制度建設和財務風險管理。規(guī)范業(yè)務流程,提高公司內(nèi)部控制管理水平。2.1.1.8組織編制財務報告及相關管理報表,并對財務報告進行審批。定期向總經(jīng)理或公司股東報送財務報告及相關管理報表。對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。2.1.1.9組織公司財務分析。定期組織編制財務狀況說明書,分析公司償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、成長能力,并提出財務建議組織對公司對外投資項目的財務分析與評價,并提出財務建議。2.1.1.10組織年度預算、決算的編制、控制、分析。根據(jù)公司經(jīng)營目標,組織和指導各部門編制財務預算匯總各部門預算,組織編制公司財務預算、成本計劃、利潤計劃根據(jù)公司經(jīng)營情況,組織審核修正財務預算,并及時反饋各單位預算的執(zhí)行情況,使預算管理落到實處。2.1.1.11規(guī)范會計檔案管理,保證會計資料的安全完整。2.1.1.12監(jiān)督、控制及統(tǒng)一管理相關對外報送的財務資料和統(tǒng)計資料。2.1.1.13接受和配合內(nèi)部和外部的審計、檢查工作,及時糾正違規(guī)事項。2.1.1.14加強與銀行、稅務、財政、審計等部門的溝通和協(xié)調(diào),并保持良好關系。2.1.1.15做好本部人員的繼續(xù)教育等培訓工作。2.1.1.16負責協(xié)調(diào)財務部與其他各部門之間的工作關系。2.1.1.17公司領導交辦的其他事項。2.1.2財務經(jīng)理崗位權(quán)限2.1.2.1對外投資項目的評價權(quán)對公司所有購銷合同的監(jiān)督執(zhí)行權(quán)對公司籌資方式的建議權(quán)對各部門預算的審核和修改建議權(quán)對重大事項會計處理方式的決定權(quán)對各類報表,財務報告的審批調(diào)整權(quán)對下級工作有檢查權(quán)2.1.2.8對下級在工作中的爭議的裁判權(quán)2.1.2.9對各項費用開支監(jiān)督審核權(quán)0對限額資金使用有批準權(quán)1有對直接下級崗位調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎懲建議權(quán)對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績有考核評價權(quán)2.2主辦會計崗位職責和權(quán)限2.2.1主辦會計崗位職責2.2.1.1協(xié)助財務經(jīng)理制定各部門與本部門工作規(guī)劃2.2.1.2按財務管理標準和報銷付款審批程序的規(guī)定,嚴格審核公司的各項費用或款項報銷的單據(jù),保證報銷原始憑證的真實性、合法性、合規(guī)性。2.2.1.3日常賬務處理。審核記賬憑證會計分錄的正確性,以保證會計報表的正確無誤。2.2.1.4監(jiān)督資金使用情況。編制資金計劃并合理安排使用資金,審核各項資金的支付,加強資金管理。及時記錄資金增減變動情況,按照規(guī)定編制報表,正確反映資金動態(tài)。2.2.1.5編制財務報告和進行財務分析。編制季度、半年度、年度財務報告,并對財務報表進行分析,提供財務分析報告。。2.2.1.6負責稅務籌劃。依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作,做好增值稅發(fā)票的購買、開具、保管等工作。審核各項稅務申報表及稅款的繳納,做好企業(yè)所得稅清算工作,進行稅收籌劃管理做好財務籌資管理工作。2.2.1.7參與預算工作。參與編制各部門財務預算以及公司總預算,并進行預算控制、分析和反饋工作2.2.1.8負責電算化會計工作。定期檢查電算化系統(tǒng),確保其正常運轉(zhuǎn)。當電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障時,負責聯(lián)系相關人員進行處理。負責公司計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的安全性、正確性、及時性和保密性的檢查。2.2.1.9組織會計人員進行會計資料歸檔管理工作。定期進行會計資料的打印和裝訂并歸檔。2.2.1.10協(xié)助加強本部門人員的培訓教育工作。2.2.1.11公司領導交辦的其他事項。2.2.2主辦會計崗位權(quán)限2.2.2.1對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入賬權(quán)會計憑證、賬簿的審核權(quán)沒有或未被授權(quán)調(diào)閱會計檔案權(quán)力的人員的拒絕調(diào)閱權(quán)財務收支活動的監(jiān)督檢查權(quán)和分析評價權(quán)2.3出納崗位職責和權(quán)限2.3.1出納崗位職責2.3.1.1遵照財經(jīng)法規(guī)有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理日?,F(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。負責審核收付款憑證,按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務。做好庫存現(xiàn)金管理,定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對賬單,并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。按財務制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫存量,不以"白條抵庫"抵充庫存現(xiàn)金。建立健全出納各種賬目,及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款的日記賬,做到日清月結(jié)。定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬,保證賬賬、賬款相符。保管庫存現(xiàn)金和有價證券,嚴格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀律,確保庫存安全和完整。保管有關印章、空白收據(jù)和支票。及時進行核對現(xiàn)金及銀行存款明細賬,

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