出口退稅申報錄入操作流程

外貿(mào)企業(yè)出退稅申報流程外貿(mào)企業(yè)主要是指處于流通環(huán)節(jié)的貿(mào)易公司，一般來說，沒有屬于自己的生產(chǎn)設(shè)備，沒有明確屬于本公司的自產(chǎn)產(chǎn)品，主要依靠外購產(chǎn)品再對外銷售，其經(jīng)營方式與生產(chǎn)企業(yè)有很大的差異，故其出退稅申報操作流程與生產(chǎn)企業(yè)相比也有較大的差異。具體來說，外貿(mào)企業(yè)的出退稅申報操作流程如下：一、外貿(mào)企業(yè)應在貨物報關(guān)出之日起90日，準備以下出退稅單證，用于出退稅申報。主要包括：1、出貨物報關(guān)單（出退稅專用）；2、出商品專用發(fā)票；3、購進貨物取得的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)，并應自開票之日起30日亦理認證手續(xù)）或分批單；4、外匯核銷單（出退稅聯(lián)）；5、主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。二、外貿(mào)企業(yè)應在貨物報關(guān)出后，及時取得出貨物報關(guān)單，并登錄電子岸，查詢比對出信息與紙質(zhì)報關(guān)單是否一致。假設(shè)一致，應在每個工作日的上午8：至下午16：向國稅局提交電子信息。三、根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)要求，使用指定的外貿(mào)企業(yè)出退稅申報軟件錄入出退稅信息，生成出退稅申報數(shù)據(jù)，傳遞至軟盤。四、整理、裝訂出退稅報表、單證成冊，在規(guī)定的申報時間亦理出退稅正式申報。假設(shè)申報數(shù)據(jù)準確、單證無誤、報表一致，那么通過審核，轉(zhuǎn)入審批環(huán)節(jié)；假設(shè)存在需要調(diào)整、更正的數(shù)據(jù)或單證及報表，那么應按主管稅務(wù)機關(guān)的要求進展處理。五、對于已經(jīng)審批完畢的出貨物，主管稅務(wù)機關(guān)將按法定程序亦理退庫手續(xù)。外貿(mào)企業(yè)應根據(jù)銀行退轉(zhuǎn)的出退稅退付憑證進展賬務(wù)處理，至此申報完畢。附：外貿(mào)企業(yè)出退稅申報錄人的操作流程外貿(mào)企業(yè)出退稅申報錄人的操作流程根本要求：1、申報軟件：外貿(mào)企業(yè)出退稅申報系統(tǒng)8.0版〔該軟件從本下載、安裝，并進展系統(tǒng)維護，之前方可操作使用〕2、申報系統(tǒng)安裝路徑：c:/出退稅/出退稅申報系統(tǒng)8.0版3、拷取或下載認證發(fā)票信息的保存路徑：A:/出退稅/認證發(fā)票信息4、網(wǎng)上下載預審反應信息的保存路徑：c:/出退稅/審核反應信息（注：以上容可以根據(jù)個人習慣自行設(shè)置，出退稅稅種僅指增值稅出下僅指出退稅申報而不包括單證申報,由于出退稅遠程申報系統(tǒng)和出退稅申報軟件的不斷更新，以下容可能會存在變動的地方，請注意查詢最新通知。）第一步：拷取或下載增值稅專用發(fā)票認證信息并讀人申報系統(tǒng)進入出退稅申報系統(tǒng)7.1版，所屬期為2601,選擇“根底數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認證發(fā)票信息讀入"，在彈出的“認證發(fā)票信息讀入"窗，選擇目標文件為，點擊“確定"，系統(tǒng)彈出提示“一共（多少）條數(shù)據(jù)，確定讀人嗎？（Y/N）"〔這里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當月認證的進項發(fā)票數(shù)量一致〕，選擇“是"，系統(tǒng)提示“認證發(fā)票信息讀人完畢"，點擊“確定"。第二步：錄入出退稅購進明細數(shù)據(jù)選擇''根底數(shù)據(jù)采集/進貨明細申報數(shù)據(jù)錄人"，點擊“增加"關(guān)聯(lián)號：260101〔10位〕稅種：皿此處僅指增值稅）部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，那么此為空申報年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動填，如26年1月，那么填2601〔6位〕申報批次：當月申報的批次數(shù)。第1次申報為01〔2位〕，第2次申報為02，依次類推序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號，01〔4位〕，依次類推發(fā)票：購進貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字〔8位〕，回車后自動生成以下工程發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀人的認證發(fā)票信息自動生成進貨憑證號：同上分批批次：同上供貨方納稅號：同上.發(fā)票開票日期：同上商品代碼：此票貨物對應出報關(guān)單上的編號，回車后自動生成以下工程商品名稱：系統(tǒng)自動生成單位：同上數(shù)量：根據(jù)購進增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報數(shù)量來填寫，注意保證單位同以上單位一致計稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀人的認證發(fā)票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額。法定征稅稅率：同上稅額：同上退稅率：系統(tǒng)自動生成可退稅額：同上專用稅票號：無那么空備注：在填寫出貨物輔料時，數(shù)量為零，此處填WT。回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存"那么保存此筆記錄，點擊“保存并增加'’那么保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進貨明細數(shù)據(jù)錄人完畢后，點擊“審核認可"按鈕，選擇數(shù)據(jù)圍為“當前篩選條件上所有記錄"，選擇操作為“審核"，點擊“確認"，那么所有進貨明細數(shù)據(jù)的標識一欄設(shè)置為“R"，點擊''退出"，回到主界面。第四步：錄入出退稅出明細數(shù)據(jù)：選擇''根底數(shù)據(jù)采集/出明細申報數(shù)據(jù)錄人 ，點擊“新增關(guān)聯(lián)號：同進貨部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，那么此為空申報年月：當月申報的批次數(shù)。第1次申報為01〔2位〕，也可輸入1后回車生成申報批次：當月申報的批次數(shù)。第1次申報為01〔2位〕，也可輸入1后回車生成序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號，01〔4位〕，也可輸入1后回車生成進料登記冊號：非進料加工業(yè)務(wù)，此處為空出發(fā)票號：企業(yè)開具的出發(fā)票上的報關(guān)單號：報關(guān)單XX關(guān)編號的后9位+0+報關(guān)單上列示的出商品項號(01)共12位出日期：報關(guān)單上的出日期美元離岸價：出商品的出美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。核銷單號：見報關(guān)單上的批準文號商品代碼：出商品的商品編號商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成出數(shù)量：報關(guān)單上出商品的數(shù)量實退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動生成平均單價：同上出進貨金額：同上退稅率：同上退增值稅稅額：同上退消費稅稅額：同上代理證明號：“代理出證明"的編號+01遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號備注：標識：申報標志：調(diào)整標志：回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存"那么保存此筆記錄，點擊“保存并增加'’那么保存此筆記錄后新增一條空白記錄。出明細數(shù)據(jù)錄人完畢后，點擊“審核認可"按鈕，選擇數(shù)據(jù)圍為“當前篩選條件上所有記錄"，選擇操作為“審核"，點擊''確認"，那么所有進貨明細數(shù)據(jù)的標識一欄設(shè)置為“R"點擊''退出"，回出主界面。第五步：初審選擇''數(shù)據(jù)加工處理/進貨出數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查 ，彈出“文本查看器"假設(shè)存在進貨與出數(shù)量不匹配的情況，會給出具體的關(guān)聯(lián)號，并在進貨及出數(shù)據(jù)的標識欄出現(xiàn)E的錯誤標志。出現(xiàn)該種情況，那么需要修改良貨或出數(shù)據(jù)，保證進貨與出數(shù)量一致，修改之后還要注意進展“審核認可"，來修正數(shù)據(jù)標識上的“E"狀態(tài)。注意無論是進貨及出是一方面出錯，還是兩方面出錯，修改后雙方都需要重新做“審核認可"。無錯誤，點''關(guān)閉“即可。選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯本錢檢查"，牌出“文本查看器"正常情況下，出現(xiàn)換匯本錢檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉"即可可能出現(xiàn)換匯本錢高或低的情況，一般不影響申報假設(shè)出現(xiàn)未找到換匯本錢檢查數(shù)據(jù)，那么是因為做進貨及出明細數(shù)據(jù)錄人后未做審核認可標志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯或修改后未做審核認可檢查來訂正數(shù)據(jù)標識上的“E"選擇''數(shù)據(jù)加工處理/預申報數(shù)據(jù)一致性檢查"，牌出“文本查看器"正常情況下，出現(xiàn)預申報數(shù)據(jù)一致性檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉"即可假設(shè)出現(xiàn)不一致的結(jié)果，那么需要修改申報明細數(shù)據(jù)。第六步：生成預申報數(shù)據(jù)選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預申報數(shù)據(jù)"，彈出“生成預申報軟盤"對話框，假設(shè)是退稅申報，那么選擇''退稅申報"，關(guān)聯(lián)號＜=后，輸9個9假設(shè)是單證申報，那么選擇“單證申報點“確定"出現(xiàn)文本查看器，沒有錯誤那么無容顯示，點擊''關(guān)閉"出現(xiàn)''生成申報軟盤"對話框，①假設(shè)是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠程預審，那么選擇''遠程申報"，下面的路徑系統(tǒng)自動給出，其結(jié)果是翻開一個出退稅網(wǎng)頁，根據(jù)企業(yè)上傳的預審數(shù)據(jù)，稅務(wù)局遠程進展預審，并反應預-.可修編.審信息，下載后企業(yè)可以根據(jù)反應信息進展相關(guān)處理；②假設(shè)是需要到稅務(wù)局進展預審，那么選擇“本地預審"，路徑是入：，其需要進展預審數(shù)據(jù)被保存到軟盤上。企業(yè)攜帶軟盤到所屬稅務(wù)局進展預審。點擊“確定"彈出“生成預申報數(shù)據(jù)"窗，顯出預申報數(shù)據(jù)存放路徑，以供遠程申報上傳使用第七步：遠程預審：登錄出退稅遠程申報系統(tǒng)選擇“預審數(shù)據(jù)上傳"，輸入相關(guān)信息點擊''瀏覽"，通過預申報數(shù)據(jù)存放路徑找到預申報數(shù)據(jù)文件，點擊“上傳"，提示“上傳成功"。選擇“查詢下載信息"，找到已經(jīng)預審完成的反應信息后，點擊“下載"，選擇“保存"下載文件，保存路徑為“C:/出退稅/審核反應信息"，點擊“保存"。由于每次退稅預審反應的文件名都是一樣的，但其容不同，所在當其提示“是否替換它"時，選擇“是"。第八步：預審反應信息處理，進入出退稅申報系統(tǒng)8.0版選擇''預審反應處理/退稅申報預審信息接收"，在彈出的''稅務(wù)機關(guān)反應信息讀人"對話框中，根據(jù)前一步稅務(wù)機關(guān)預審反應信息下載保存的路徑，選擇選擇目標是否讀人"時，選擇“是"，牌出“稅務(wù)機關(guān)反應信息讀入"存放路徑的對話框（無須更改），點擊“確定"，牌出''確定讀人上列數(shù)據(jù)嗎:'，選擇“是"，系統(tǒng)提示“成功讀人"，選擇“確定"選擇''預審反應處理/退稅預審信息處理"，顯示具體的反應信息，企業(yè)根據(jù)反應信息來具體處理申報數(shù)據(jù)，比方說數(shù)據(jù)不正確的修改數(shù)據(jù)，電子信息未到的等待信息齊全等等。如果沒有影響正式申報的問題，就可以進展下一步，確認正式申報數(shù)據(jù)了。第九步：確認正式申報數(shù)據(jù)選擇''預審反應處理/確認正式申報數(shù)據(jù)"，第十步：生成正式申報數(shù)據(jù)打印進貨明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢"，點擊“擴展功能"，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印"，價數(shù)為“2"打印出明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/出明細申報數(shù)據(jù)查詢'’，點擊''擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，價數(shù)為“2”注：如果選擇“打印到EXCEL"，那么生成的報表為A4紙大??；如果選擇“打印報表”，那么生成的報表為B4或A3紙型大小打印匯總表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/退稅匯總申報表錄人”，點擊''增加”，申報年月為“2601”，批次為“01”，以下容自動生成，點擊“保存”。點擊''打印報表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，價數(shù)為“4”，紙型為A4大小生成正式申報軟