貿(mào)易壁壘關(guān)稅

第8章貿(mào)易壁壘：關(guān)稅

Mainpointsofthischapter:

theconceptoftariff

關(guān)稅的概念

partialequilibriumanalysis

ofatariff

關(guān)稅的局部均衡分析

therateofeffectiveprotection

有效保護(hù)率

generalequilibriumanalysisofatariff

關(guān)稅的一般均衡分析

theoptimumtariff

最優(yōu)關(guān)稅8.1引言1.關(guān)稅：對(duì)通過(guò)一國(guó)國(guó)境的貿(mào)易商品所課征的一種稅收。2.征收關(guān)稅的目的：增加政府的財(cái)政收入（revenuetariff財(cái)政關(guān)稅）；保護(hù)本國(guó)的產(chǎn)品和市場(chǎng)（protectivetariff保護(hù)關(guān)稅）。3.關(guān)稅的種類importduty(tariff)進(jìn)口關(guān)稅：對(duì)進(jìn)口商品課征的關(guān)稅；exportduty(tariff)出口關(guān)稅：對(duì)出口商品課征的關(guān)稅；transitduty(tariff)過(guò)境關(guān)稅：對(duì)途經(jīng)本國(guó)關(guān)境，運(yùn)往他國(guó)的外國(guó)商品課征的關(guān)稅。我國(guó)的關(guān)稅水平《2011年關(guān)稅實(shí)施方案》包括進(jìn)口關(guān)稅調(diào)整、出口關(guān)稅調(diào)整、稅則稅目調(diào)整三個(gè)方面。調(diào)整后，2011年的關(guān)稅總水平為9.8%，其中農(nóng)產(chǎn)品平均稅率為15.2%，工業(yè)品平均稅率為8.9%。稅目總數(shù)由2010年的7923個(gè)增至7977個(gè)，實(shí)施暫定稅率的商品共計(jì)637項(xiàng)。關(guān)稅的征收方式AdValoremDuty從價(jià)稅：afixedpercentageofthevalueofthetradedcommodity；按貿(mào)易商品價(jià)值的固定百分比征收。例如，價(jià)值100美元的手機(jī)按10%征稅，則需支付10美元稅。SpecificDuty從量稅：afixedsumperphysicalunitofthetradedcommodity；對(duì)每單位貿(mào)易商品征收固定稅額。例如:一部手機(jī)征稅10美元。CompoundDuty混合稅：acombinationofanadvaloremdutyandaspecificduty；同時(shí)采用從價(jià)、從量?jī)煞N方法征收。8.2A

關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“小國(guó)”指的是該國(guó)在世界生產(chǎn)和貿(mào)易中所占的份額甚小，以至于其產(chǎn)量和貿(mào)易量的任何變化都不足以影響國(guó)際市場(chǎng)上商品的價(jià)格，它只能是世界價(jià)格的接受者。a10圖8.1關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)12P*PXE205070X06030bcdSXDXA

HBSF

J

C

D

M

NTSF+T關(guān)稅對(duì)小國(guó)消費(fèi)量、產(chǎn)量、貿(mào)易量和財(cái)政收入的影響關(guān)稅消費(fèi)效應(yīng)：由關(guān)稅帶來(lái)的國(guó)內(nèi)消費(fèi)的減少，即：BN=20；關(guān)稅收入效應(yīng)：由關(guān)稅所導(dǎo)致的政府財(cái)政收入的增加，即：MJHN=30*1=30美元。關(guān)稅生產(chǎn)效應(yīng)：由關(guān)稅導(dǎo)致的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)的增加，即：CM=10；關(guān)稅貿(mào)易效應(yīng)：由關(guān)稅導(dǎo)致的進(jìn)口的減少，即：BN+CM=30；E：無(wú)貿(mào)易時(shí)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和消費(fèi)的均衡點(diǎn)注意：Dx的彈性越大（Dx越平坦），消費(fèi)效應(yīng)越大。Sx的彈性越大（Sx越平坦），生產(chǎn)效應(yīng)越大。因此，國(guó)家2的Dx和Sx彈性越大，關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)越大（即國(guó)家2對(duì)X的進(jìn)口減少越多），關(guān)稅的收入效應(yīng)越小。消費(fèi)者剩余：消費(fèi)者購(gòu)買一定數(shù)量的產(chǎn)品愿意支付的價(jià)格與實(shí)際支付的價(jià)格之間的差額；生產(chǎn)者剩余：企業(yè)銷售一定數(shù)量的商品實(shí)際得到的價(jià)格與愿意接受的價(jià)格之間的差額。消費(fèi)者剩余生產(chǎn)者剩余EPPEQEQDSFGoQ1P1P2Q2P1’P2’8.2B

消費(fèi)者和生產(chǎn)者剩余的關(guān)稅效應(yīng)

1.消費(fèi)者剩余(陰影部分AGHB):fromARBtoGRH消費(fèi)者剩余減少梯形AGHB=（70+50)*1/2=60DX

1

2XPXAHBRG7050圖8.2關(guān)稅對(duì)消費(fèi)者剩余的影響征收關(guān)稅前消費(fèi)者剩余為三角形ARB=（3.5*70）/2=122.5征收關(guān)稅后消費(fèi)者剩余為三角形GRH=（50*2.5）/2=62.5征收關(guān)稅前，生產(chǎn)者剩余為三角形0AC=10*1/2=5征收關(guān)稅后，生產(chǎn)者剩余為三角形0GJ=20*2/2=202.生產(chǎn)者剩余的關(guān)稅效應(yīng)(陰影部分AGJC):from0ACto0GJSXPX1020X2CA1VJUG0生產(chǎn)者剩余增加梯形AGJC=(10+20)*1/2=15圖8.2關(guān)稅對(duì)生產(chǎn)者剩余的影響生產(chǎn)者成本的增加量：VCJUPQDSH12TQ1CGQ2AQ3BQ4當(dāng)小國(guó)征收100%的從價(jià)關(guān)稅時(shí)，P，S（供給），D（需求），M（進(jìn)口）自由貿(mào)易下，價(jià)格為1征收關(guān)稅后，國(guó)內(nèi)價(jià)格為2=1+T=28.2C

關(guān)稅的成本和利益自由貿(mào)易下，價(jià)格為1征收關(guān)稅后，國(guó)內(nèi)價(jià)格為2=1+T=2SCEF3、政府稅收收入:+c1.消費(fèi)者剩余:-(a+b+c+d)8.2C

關(guān)稅的成本和利益

PQDH12T10G70A20B50bcd2.生產(chǎn)者剩余:+a重負(fù)損失（或稱保護(hù)成本，即由于征收關(guān)稅后，一些國(guó)內(nèi)資源從更有效的出口商品Y轉(zhuǎn)向較低效的進(jìn)口商品X的生產(chǎn)部門）:b+d

重負(fù)損失中的消費(fèi)部分d，源于關(guān)稅使Px/Py提高，同時(shí)也扭曲了國(guó)家2內(nèi)部的消費(fèi)模式。a總結(jié)：小國(guó)征收關(guān)稅，對(duì)生產(chǎn)者有利，損害消費(fèi)者的利益，整個(gè)國(guó)家存在凈福利損失b+d其中b：生產(chǎn)凈損失：多余的生產(chǎn)消耗

d：消費(fèi)凈損失：獲取消費(fèi)者剩余機(jī)會(huì)的喪失。

關(guān)稅的收入再分配效應(yīng)：收入從消費(fèi)者向生產(chǎn)者轉(zhuǎn)移從國(guó)家富有要素部門（生產(chǎn)出口商品部門）向稀有要素部門（生產(chǎn)進(jìn)口商品部門）轉(zhuǎn)移

關(guān)稅的后果：福利損失、效率損失8.3關(guān)稅結(jié)構(gòu)理論

Definitionoftherateofeffectiveprotection

有效保護(hù)率的定義Measurementoftherateofeffectiveprotection

有效保護(hù)率的測(cè)度Relationshipbetweenrateofeffectiveprotectionandnominalrateofprotection

有效保護(hù)率與名義保護(hù)率的關(guān)系8.3Atherateofeffectiveprotection

有效保護(hù)率名義保護(hù)率t（nominalrateofprotection）：是指由進(jìn)口的最終產(chǎn)品的關(guān)稅所決定的一種保護(hù)率。

t=（征稅后的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)－國(guó)際市場(chǎng)價(jià)）/國(guó)際市場(chǎng)價(jià)

有效保護(hù)率g（effectiverateofprotection）：是指由進(jìn)口的最終產(chǎn)品的關(guān)稅和進(jìn)口的中間產(chǎn)品的關(guān)稅所共同決定的一種保護(hù)率，有效保護(hù)率反映了關(guān)稅對(duì)國(guó)內(nèi)進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)者的實(shí)際保護(hù)水平。按照國(guó)內(nèi)增加值或發(fā)生在國(guó)內(nèi)的生產(chǎn)加工值計(jì)算。

名義關(guān)稅率對(duì)消費(fèi)者重要，它反映了增收關(guān)稅后商品最終價(jià)格增加的程度。

有效關(guān)稅率對(duì)生產(chǎn)者更重要，它反映了征收關(guān)稅對(duì)于國(guó)內(nèi)進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)性商品的實(shí)際保護(hù)程度。有效保護(hù)率是指征稅后國(guó)內(nèi)被保護(hù)產(chǎn)業(yè)每單位產(chǎn)出的附加值提高的百分率。

有效保護(hù)率=名義稅額/國(guó)外增加值國(guó)內(nèi)增加值=最終商品價(jià)格—進(jìn)口生產(chǎn)要素成本有效保護(hù)率和名義關(guān)稅率名義關(guān)稅率=10/100=0.1=10%有效關(guān)稅率=10/20=0.5=50%由此可見(jiàn)，有效關(guān)稅率比名義關(guān)稅率大得多，有效關(guān)稅率對(duì)生產(chǎn)者極為重要。有效保護(hù)率的測(cè)度如果ai=0，則g=t；對(duì)給定的ai和ti值，t越大，則g越大；對(duì)給定的t和ti，ai的值越大，則g越大；當(dāng)ti小于、等于或大于t時(shí)，則g值大于、等于或小于t；若aiti>t,則g<0，即有效保護(hù)率是負(fù)的8.3B有效保護(hù)理論的一般化及其評(píng)價(jià)結(jié)論對(duì)進(jìn)口生產(chǎn)要素增收關(guān)稅（如：對(duì)石油征稅）會(huì)增加生產(chǎn)成本。如果對(duì)一個(gè)行業(yè)中的原材料或中間投入的關(guān)稅低于對(duì)最終產(chǎn)品的關(guān)稅，對(duì)該行業(yè)的有效保護(hù)率會(huì)超過(guò)名義保護(hù)率。關(guān)稅升級(jí)：加工程度越高，關(guān)稅稅率越高；加工程度越低，關(guān)稅稅率越低。這就是“瀑布式關(guān)稅”。當(dāng)然，要慎用有效保護(hù)的概念：（1）進(jìn)口要素價(jià)格是否受國(guó)際影響；（2）投入要素中的生產(chǎn)比例并非固定不變。有效關(guān)稅與關(guān)稅制度例如：海關(guān)監(jiān)管下的加工貿(mào)易制度，允許某些貨物進(jìn)入一國(guó)關(guān)境后不征收關(guān)稅，降低該類制成品的成本，增加國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。問(wèn)題1：對(duì)原材料產(chǎn)品征收反傾銷稅的利弊？利：保護(hù)原材料生產(chǎn)行業(yè)弊：不利于對(duì)下游產(chǎn)業(yè)的保護(hù)問(wèn)題2：發(fā)展中國(guó)家的兩難選擇如果對(duì)原材料不征稅，則國(guó)內(nèi)出現(xiàn)大量的裝配線，利用免稅待遇做組裝，而不發(fā)展中間產(chǎn)品市場(chǎng)和資本品市場(chǎng)。如果對(duì)原材料征稅，則增加制成品的成本，降低出口能力。中國(guó)工業(yè)分行業(yè)的實(shí)際保護(hù)率工業(yè)行業(yè)1992年1994年1996年飲料制造業(yè)256.8252.7139.3煙草加工業(yè)219.4214.6100.0服裝及其他纖維制品制造業(yè)220.2196.0109.2家具制造業(yè)204.8190.1127.3交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)151.8149.779.5化學(xué)纖維制造業(yè)174.1135.469.6食品加工和制造業(yè)176.2161.0143.1印刷業(yè)記錄媒介的復(fù)制-6.9-7.2-2.5黑色金屬礦采選業(yè)-26.0-22.2-14.2美國(guó)名義關(guān)稅稅率和有效保護(hù)率最高的10個(gè)行業(yè)(1986,Deardorff)行業(yè)名義關(guān)稅行業(yè)有效保護(hù)率1.服裝27.81.服裝50.62.紡織品14.42.紡織品27.33.玻璃及玻璃制品10.73.玻璃及玻璃制品16.94.非金屬礦產(chǎn)品9.14.非金屬礦產(chǎn)品15.95.鞋類產(chǎn)品7.85.食品飲料及煙草13.46.家具及附屬用品7.16.鞋類產(chǎn)品13.17.雜項(xiàng)制品7.87.金屬制品12.77.金屬制品7.57.家具及附屬用品12.39.電力機(jī)械6.69.雜項(xiàng)制品11.110.食品飲料及煙草6.310.電力機(jī)械9.422類行業(yè)平均5.222類行業(yè)平均7.1日本名義關(guān)稅稅率和有效保護(hù)率最高的10個(gè)行業(yè)(1986)行業(yè)名義關(guān)稅行業(yè)有效保護(hù)率1.食品飲料及煙草25.41.食品飲料及煙草51.12.農(nóng)產(chǎn)品、林產(chǎn)品及漁類產(chǎn)品17.42.鞋類產(chǎn)品33.63.鞋類產(chǎn)品16.43.農(nóng)產(chǎn)品、林產(chǎn)品及漁類產(chǎn)品27.74.服裝13.84.服裝27.15.非電力機(jī)械9.15.家具及附屬用品15.16.家具及附屬用品7.86.非電力機(jī)械13.87.玻璃及玻璃制品7.57.金屬制品12.07.電力機(jī)械7.47.玻璃及玻璃制品11.59.金屬制品6.99.電力機(jī)械11.010.化學(xué)制品6.210.化學(xué)制品9.822類行業(yè)平均7.422類行業(yè)平均13.28.4B小國(guó)關(guān)稅的一般均衡分析XYPW=1BEFPF=2Ⅲ1.國(guó)家2是小國(guó)，世界均衡Px/Py=1，國(guó)家2無(wú)法影響世界價(jià)格。無(wú)關(guān)稅時(shí)國(guó)家2在B點(diǎn)生產(chǎn)，E點(diǎn)消費(fèi)。2.國(guó)家2對(duì)商品X征收100%計(jì)價(jià)稅后，國(guó)家2內(nèi)部Px/Py=2，但國(guó)際市場(chǎng)上Px/Py=1。3.此時(shí)國(guó)家2在F點(diǎn)生產(chǎn)，即Pf=2與生產(chǎn)可能性曲線的切點(diǎn)。XYPW=1BEFPF=2GH’H’ⅢⅡ國(guó)內(nèi)消費(fèi)者面臨的Px/Py=2，而世界價(jià)格為1。所以，新的消費(fèi)點(diǎn)H’位于，平行于世界價(jià)格Pw=1和國(guó)內(nèi)價(jià)格Pf=2的兩條虛線的交點(diǎn)。2.兩虛線間的夾角等于100%的關(guān)稅稅率。3.關(guān)稅后，國(guó)家2用30X交換30Y，其中15單位X由政府以對(duì)商品X征稅的形式拿走，剩下15X進(jìn)入消費(fèi)領(lǐng)域。關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)。征收關(guān)稅使進(jìn)口替代部門的產(chǎn)出增加、出口部門的產(chǎn)出減少。關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)。征收關(guān)稅使X產(chǎn)品和Y產(chǎn)品的消費(fèi)都減少了。關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)。征稅以后，X產(chǎn)品和Y產(chǎn)品的貿(mào)易量減少。關(guān)稅的凈福利效應(yīng)。征稅使社會(huì)福利受到損失。如圖，社會(huì)無(wú)差異曲線下降。無(wú)論從局部均衡分析，還是從一般均衡分析，小國(guó)征收關(guān)稅都會(huì)導(dǎo)致其福利的凈損失。禁止性關(guān)稅：當(dāng)關(guān)稅稅率使國(guó)內(nèi)的Px/Py達(dá)到孤立均衡時(shí)的相對(duì)商品價(jià)格，則不存在貿(mào)易可能。8.4C斯托爾帕—薩繆爾森定理當(dāng)（資本充裕國(guó)家）進(jìn)口商品（勞動(dòng)密集型產(chǎn)品）相對(duì)價(jià)格上升時(shí)（如關(guān)稅造成價(jià)格上升），會(huì)增加該商品生產(chǎn)中密集使用的要素（勞動(dòng)力）的回報(bào)或收益率。因此，該國(guó)生產(chǎn)所使用的稀缺要素（勞動(dòng)力）的真實(shí)回報(bào)率會(huì)隨著關(guān)稅而上升。原因：（1）關(guān)稅使Px/Py上升，將生產(chǎn)更多X和更少Y。（2）X的增加需要更多勞動(dòng)（或者說(shuō)，少生產(chǎn)Y所釋放出來(lái)的勞動(dòng)不足以滿足X生產(chǎn)對(duì)勞動(dòng)的需求）。（3）因此，會(huì)促使勞動(dòng)替代資本，導(dǎo)致生產(chǎn)兩種商品的K/L增加，兩種商品生產(chǎn)中每單位勞動(dòng)結(jié)合了更多資本，勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，于是工資都上升。對(duì)S-S定理的圖解OxOyK↓↑KL→←LFBA：自給自足生產(chǎn)點(diǎn)B：自由貿(mào)易點(diǎn)F：征稅后的均衡點(diǎn)F點(diǎn)比B點(diǎn)離Ox更遠(yuǎn)、離Oy更近，說(shuō)明對(duì)商品X征收關(guān)稅后，國(guó)家2生產(chǎn)更多X和更少的YA例如：Ox和B點(diǎn)的斜率，表示自由貿(mào)易下生產(chǎn)商品X的K/L。不難發(fā)現(xiàn)：征稅后X的K/L>征稅前X的K/L征稅后Y的K/L>征稅前Y的K/L即，征稅后商品生產(chǎn)的K/L都變大過(guò)F短實(shí)線斜率大于B，表明工資增加了總結(jié)：對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征收關(guān)稅，對(duì)整個(gè)國(guó)家而言會(huì)遭受損失（消費(fèi)的無(wú)差異曲線下降）。但對(duì)勞動(dòng)者而言，其工資增加，使勞動(dòng)力的總收入份額更高。相反，國(guó)家2的利率降低了。以往的稀缺資源（勞動(dòng)）獲得了收益增加，這是以豐富資源受損為代價(jià)。這與“要素價(jià)格均等化原理”是一個(gè)硬幣的兩面。8.5大國(guó)關(guān)稅的一般均衡分析1、自由貿(mào)易的提供曲線1和提供曲線2決定了均衡點(diǎn)E和國(guó)家2的相對(duì)價(jià)格為1.2、國(guó)家2征收100%關(guān)稅后使其提供曲線旋轉(zhuǎn)至2’，決定了新的均衡點(diǎn)在E’.3、在2’，每一點(diǎn)距Y軸的距離都是提供曲線2的兩倍，這反映出100%的稅率。4、在E’，貿(mào)易量減小，國(guó)家1的Px/Py的變?yōu)?.8，國(guó)家2的PY/PX變?yōu)?.25。國(guó)家2財(cái)富的變化取決于更好的貿(mào)易條件和更少的貿(mào)易量所產(chǎn)生的凈效應(yīng)。1、如果國(guó)家2是小國(guó)，由于Pw=1無(wú)法改變，所以貿(mào)易將從E點(diǎn)降到H’點(diǎn)。因此，國(guó)家2貿(mào)易條件不變而總福利下降。2、而國(guó)家2是大國(guó)的話，對(duì)世界市場(chǎng)和國(guó)家2整體而言Pw’=Px/Py=0.8。然而，由于政府將進(jìn)口商品征收關(guān)稅，對(duì)國(guó)家2的消費(fèi)者而言，自由貿(mào)易下的Px/Py上升到1.6。梅茨勒悖論通常情況下S-S定理仍然成立：當(dāng)一國(guó)對(duì)其進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)施關(guān)稅時(shí)，將使得該產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)價(jià)格上升，這將導(dǎo)致進(jìn)口產(chǎn)品中密集使用的要素及該國(guó)稀缺要素的價(jià)格加速上升，且進(jìn)口產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)因此受到鼓勵(lì)而增加，達(dá)到保護(hù)效果。工資增加。梅茨勒悖論則是一個(gè)例外-----當(dāng)自由貿(mào)易均衡與含稅均衡均位于外國(guó)向后彎曲的出口供給曲線的缺乏彈性階段上，征收關(guān)稅將使本國(guó)稀缺要素價(jià)格加倍下降，國(guó)內(nèi)進(jìn)口品的替代生產(chǎn)受到阻礙，造成負(fù)保護(hù)效果。關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)總結(jié)由上分析可以看到，無(wú)論大國(guó)小國(guó)，不管本國(guó)有無(wú)能力影響國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，征收關(guān)稅的結(jié)果都會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品國(guó)內(nèi)價(jià)格上升，生產(chǎn)增加，進(jìn)口減少，消費(fèi)縮減，但影響的程度則會(huì)由于在國(guó)際市場(chǎng)上的地位不同而不同。如果是小國(guó)，則該國(guó)總效用下降，但勞動(dòng)者工資會(huì)上升。如果是大國(guó)，則該國(guó)的貿(mào)易條件會(huì)改善，但改善程度取決于另一國(guó)家提供曲線的彈性。如果彈性越小，則大國(guó)的貿(mào)易條件提高越多。8.6A最優(yōu)關(guān)稅和報(bào)復(fù)關(guān)稅的含義1.最優(yōu)關(guān)稅：使得一國(guó)貿(mào)易條件的改善相對(duì)于其貿(mào)易量減少的負(fù)面影響的凈所