律師辦理有限責(zé)任公司變更為股份有限公司業(yè)務(wù)指引2023版

律師辦理有限責(zé)任公司變更為股份有限公司業(yè)務(wù)指引2023版第一章總則第一條【制定目的】為指導(dǎo)律師承辦有限責(zé)任公司變更為股份有限公司（以下稱：股份制改造）業(yè)務(wù)，規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為，保障律師依法履行職責(zé)，充分發(fā)揮律師在有限責(zé)任公司股份制改造業(yè)務(wù)中的作用，幫助有限責(zé)任公司通過(guò)產(chǎn)權(quán)制度改革，建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的企業(yè)組織形式，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》、《中華人民共和國(guó)公司法》及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定本指引。第二條【適用范圍】本指引適用于律師辦理有限責(zé)任公司在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)，包括但不限于下列范圍：1．根據(jù)委托開(kāi)展法律盡職調(diào)查，制作《法律盡職調(diào)查報(bào)告》；2．在法律調(diào)查、分析與論證基礎(chǔ)上，參與制作整體掛牌方案；3．協(xié)助公司設(shè)計(jì)由有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“有限公司”）整體變更為股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“股份公司”）的改制方案，并制作相關(guān)法律文書(shū)，指導(dǎo)、協(xié)助公司改制；4．協(xié)助公司制作各種會(huì)議的法律文件，并對(duì)公司會(huì)議進(jìn)行見(jiàn)證，確保公司各項(xiàng)會(huì)議程序合法、合規(guī)；5．協(xié)助公司制作內(nèi)部管理制度，指導(dǎo)、協(xié)助公司完善公司內(nèi)部治理機(jī)制；6．制作符合股份轉(zhuǎn)讓要求的《公司章程（草案）》；7．出具《法律意見(jiàn)書(shū)》；8．參與或承擔(dān)《公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)》的撰寫(xiě)；9．協(xié)助主辦券商向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）報(bào)送申請(qǐng)掛牌文件，回復(fù)有關(guān)反饋意見(jiàn)等。第三條【指導(dǎo)思想】律師辦理股份制改造業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“以事實(shí)為根據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩”的原則，并依據(jù)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，在公司授權(quán)范圍內(nèi)，勤勉盡責(zé)地獨(dú)立開(kāi)展工作。第四條【概念界定】1．本指引所稱股份制改造是指為符合全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌所要求的公司組織形式而實(shí)施的變更工作，特指有限公司依照法定程序，按照具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份公司的工作過(guò)程。2．尤其注意：（1）整體變更不應(yīng)改變歷史成本計(jì)價(jià)原則，應(yīng)以改制基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的原賬面凈資產(chǎn)值為依據(jù)，折合為股份公司股本；（2）申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日。第五條【主要依據(jù)】1．法律（1）《中華人民共和國(guó)民法典》（2）《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》（3）《中華人民共和國(guó)證券法》（4）《中華人民共和國(guó)行政許可法》（5）《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》（6）《中華人民共和國(guó)律師法》（7）《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》（8）《中華人民共和國(guó)仲裁法》（9）《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》2．行政法規(guī)（1）《國(guó)務(wù)院關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的決定》（2）《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》等3．司法解釋?zhuān)?）最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)公司法〉若干問(wèn)題的規(guī)定（一）》（2）最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)公司法〉若干問(wèn)題的規(guī)定（二）》（3）最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)公司法〉若干問(wèn)題的規(guī)定（三）》4．部門(mén)規(guī)章（1）《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)——公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》（2）《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（3）《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》（4）《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（5）《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號(hào)——信息披露》（6）《非上市公眾公司監(jiān)管指引第2號(hào)——申請(qǐng)文件》（7）《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號(hào)——章程必備條款》（8）《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》（9）《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法》（10）《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見(jiàn)》（11）《關(guān)于修改〈非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法〉的決定》（12）《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)》（13）《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票申請(qǐng)文件》（14）《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》（15）《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號(hào)——定向發(fā)行申請(qǐng)文件》（16）《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號(hào)——股東人數(shù)超過(guò)200人的未上市股份有限公司申請(qǐng)行政許可有關(guān)問(wèn)題的審核指引》（17）《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（18）《機(jī)動(dòng)車(chē)登記規(guī)定》（19）《計(jì)算機(jī)軟件登記管理辦法》（20）《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引（試行）》5．業(yè)務(wù)規(guī)則（1）關(guān)于發(fā)布實(shí)施《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》有關(guān)事項(xiàng)的通知附件：《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（2）《關(guān)于發(fā)布全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定和細(xì)則的通知》附件：《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商管理細(xì)則（試行）》（3）《關(guān)于發(fā)布全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)指引的通知》附件1：《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式指引（試行）》附件2：《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請(qǐng)文件內(nèi)容與格式指引（試行）》附件3：《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商盡職調(diào)查工作指引（試行）》（4）《關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司有關(guān)收費(fèi)事宜的通知》附件1：《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓服務(wù)收費(fèi)明細(xì)表》附件2：《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司股票轉(zhuǎn)讓服務(wù)收費(fèi)（及代收稅項(xiàng)）明細(xì)表》（5）關(guān)于發(fā)布《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引（試行）》的通知附件：《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引（試行）》（6）《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務(wù)操作指南（試行）》（7）《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌常見(jiàn)問(wèn)題（第一期）》（8）《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌常見(jiàn)問(wèn)題（第二期）》（9）《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌常見(jiàn)問(wèn)題（第三期）》第二章律師辦理股份制改造業(yè)務(wù)基本規(guī)范

第六條【工作原則】律師辦理股份制改造業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1．獨(dú)立性原則。律師辦理股份制改造業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)，獨(dú)立于股份制改造公司，獨(dú)立于審計(jì)、評(píng)估等其他中介機(jī)構(gòu)。2．專(zhuān)業(yè)性原則。律師辦理公司股份制改造業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，為股份制改造公司提供優(yōu)質(zhì)、高效、專(zhuān)業(yè)的法律服務(wù)。3．審慎原則。律師辦理公司股份制改造業(yè)務(wù)，應(yīng)持審慎的態(tài)度，充分考慮《股份制改造方案》、相關(guān)議案及改制程序的事實(shí)基礎(chǔ)和法律依據(jù)，高度注意股份制改造過(guò)程中涉及的公司治理機(jī)制和勞動(dòng)關(guān)系和諧問(wèn)題。第七條【前期準(zhǔn)備】股份制改造前期準(zhǔn)備關(guān)系到改制能否成功，一般需要完成以下工作：1．調(diào)查研究股份制改造公司，調(diào)查范圍包含：產(chǎn)權(quán)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、管理狀況、資產(chǎn)等。2．初步擬定股份制改造方案，確立股份公司的設(shè)立方式、發(fā)起人數(shù)量、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、人員調(diào)整、無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)等。3．制定改制工作時(shí)間表。4．協(xié)助成立籌建（籌備）委員會(huì)。5．根據(jù)實(shí)際情況，完成各類(lèi)股份制改造文件的準(zhǔn)備工作，并保證其合法性。第八條【建檔規(guī)范】1．以律師事務(wù)所名義接受股份制改造主體或其他股份制改造當(dāng)事人的委托，參與公司股份制改造相關(guān)法律業(yè)務(wù)。2．律師事務(wù)所接受委托應(yīng)訂立法律事務(wù)專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)合同書(shū)，明確委托事項(xiàng)，并設(shè)置專(zhuān)屬合同編號(hào)，如：（20XX）XX股份制改造字第XXX號(hào)。3．及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地就工作過(guò)程中所獲取的信息、文件，結(jié)合工作記錄、工作方案、會(huì)議紀(jì)要、談話記錄等資料制作成工作底稿，并收集、歸檔。4．對(duì)在股份制改造業(yè)務(wù)中重要的往來(lái)電子郵件和電子版的法律文件，以及由此積累的圖片、影像資料進(jìn)行保存和備份。第九條【服務(wù)內(nèi)容清單】1．籌備階段（1）確定股份制改造主體，并對(duì)其基本情況摸底調(diào)查；（2）協(xié)助確定員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；（3）協(xié)助籌備資產(chǎn)業(yè)務(wù)重組；（4）協(xié)助擬定稅務(wù)規(guī)劃；（5）提供支持股份制改造的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件；（6）擬定股份制改造注意事項(xiàng)。2．進(jìn)場(chǎng)準(zhǔn)備（1）草擬股份制改造方案；（2）制定股份制改造工作時(shí)間表；（3）協(xié)助成立改制委員會(huì)；（4）協(xié)助制作會(huì)議文件。3．進(jìn)場(chǎng)工作（1）參與股份制改造協(xié)調(diào)會(huì)；（2）開(kāi)展盡職調(diào)查；（3）協(xié)助完善公司治理機(jī)制；（4）協(xié)助確定股份制改造方案并作問(wèn)題整改；（5）制作股份公司《發(fā)起人協(xié)議》；（6）協(xié)助擬定《公司章程》及配套文件；（7）制作會(huì)議文件并提供律師見(jiàn)證服務(wù)；（8）協(xié)助辦理工商及稅務(wù)變更登記。第十條【實(shí)施階段】前期準(zhǔn)備工作完成后即進(jìn)入具體實(shí)施階段，主要包括：1．會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)工作，出具《審計(jì)報(bào)告》。2．資產(chǎn)評(píng)估公司完成資產(chǎn)評(píng)估工作，出具《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》。3．公司最終確定發(fā)起人，簽署發(fā)起人協(xié)議，明確各發(fā)起人的權(quán)利和義務(wù)。4．發(fā)起人審閱《公司章程》并簽字，律師參與審閱并解答發(fā)起人提出的法律問(wèn)題。5．召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)。（1）創(chuàng)立大會(huì)在股份公司成立之前召開(kāi)；（2）組成人員是參與公司設(shè)立并認(rèn)購(gòu)股份的人；（3）創(chuàng)立大會(huì)是股份公司設(shè)立的意思決定機(jī)關(guān)，其決議涉及股份公司能否成立等；（4）通過(guò)相關(guān)議案包含但不限于：①《股份有限公司籌辦工作的匯報(bào)》②《設(shè)立股份有限公司的議案》③《股份有限公司設(shè)立費(fèi)用的報(bào)告》④《發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核說(shuō)明》⑤《股份有限公司章程》⑥《選舉股份有限公司第一屆董事會(huì)成員的議案》⑦《選舉股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)股東代表監(jiān)事的議案》⑧《授權(quán)董事會(huì)辦理變更設(shè)立股份公司登記的議案》6．律師出席創(chuàng)立大會(huì)并出具法律意見(jiàn)。7．召開(kāi)股份公司第一屆第一次董事會(huì)會(huì)議，選舉董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)。8．召開(kāi)股份公司第一屆第一次監(jiān)事會(huì)會(huì)議，選舉監(jiān)事會(huì)主席。9．公司為國(guó)有企業(yè)或國(guó)有企業(yè)投資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批。10．公司為外商投資企業(yè)或外商投資，外商股權(quán)投資比例變化導(dǎo)致性質(zhì)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)外商審批機(jī)構(gòu)審批。11．協(xié)助董事會(huì)接受授權(quán)，辦理變更設(shè)立股份公司的公司登記，換取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。12．協(xié)助、指導(dǎo)股份公司辦理稅務(wù)變更登記、工商變更登記、銀行開(kāi)戶變更以及印章更換等。第十一條【盡職調(diào)查要點(diǎn)】1．開(kāi)展盡職調(diào)查，一般包括：公司主體合法性存續(xù)、公司資質(zhì)、公司結(jié)構(gòu)和管理、資產(chǎn)和負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保、重大合同、關(guān)聯(lián)關(guān)系、納稅、環(huán)保、勞動(dòng)關(guān)系、市場(chǎng)評(píng)估、技術(shù)評(píng)估、員工訪談、公司運(yùn)營(yíng)等一系列法律問(wèn)題。2．盡職調(diào)查的要點(diǎn)包含但不限于：公司工商基本信息，設(shè)立、沿革和變更情況，基本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)，股權(quán)結(jié)構(gòu)情況，有形資產(chǎn)情況，土地使用權(quán)及其他無(wú)形資產(chǎn)情況，重大合同情況，重大債權(quán)債務(wù)，重大法律糾紛，行政處罰情況，人員基本情況，環(huán)境保護(hù)情況，納稅情況以及其他需要調(diào)查的情況。3．依照改制目標(biāo)，結(jié)合公司具體經(jīng)營(yíng)情況，確定法律盡職調(diào)查工作步驟與關(guān)注重點(diǎn)，歸集所需各項(xiàng)資料；必要時(shí)，對(duì)改制公司相關(guān)人員進(jìn)行詢問(wèn)及現(xiàn)場(chǎng)勘查，制作律師詢問(wèn)筆錄或工作底稿。4．盡最大可能完整收集調(diào)查資料，無(wú)法獲得的，應(yīng)在相關(guān)法律文件中說(shuō)明。5．改制工作通常由多個(gè)中介機(jī)構(gòu)共同參與完成，應(yīng)在工作中配合公司協(xié)調(diào)工作，確保各自了解到的情況和資料能夠及時(shí)通報(bào)、共同探討解決問(wèn)題的方法和途徑。6．改制公司情況各異，盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng)或疑難問(wèn)題時(shí)，可以建議公司組織各中介機(jī)構(gòu)召集聯(lián)席會(huì)議，研討解決方案。第十二條【律師見(jiàn)證要點(diǎn)】1．開(kāi)展律師見(jiàn)證，由見(jiàn)證律師親自參與，以律師事務(wù)所的名義依法對(duì)公司股份制改造過(guò)程中具體的法律事實(shí)或法律行為的真實(shí)性、合法性予以證明。2．律師見(jiàn)證的時(shí)間應(yīng)當(dāng)是被見(jiàn)證的法律行為發(fā)生之時(shí)，并且限于律師本人在見(jiàn)證時(shí)所能見(jiàn)到、聽(tīng)到的范圍。3．堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩的原則，并且保守商業(yè)秘密、勤勉盡責(zé)。4．出具《律師見(jiàn)證書(shū)》前應(yīng)先審查以下主要內(nèi)容：（1）核實(shí)主體資格，主動(dòng)查明見(jiàn)證事項(xiàng)的相關(guān)參與人是否具有民事權(quán)利能力和民事行為能力以及代理人的代理資格、權(quán)限等；（2）見(jiàn)證事項(xiàng)參與人意思表示是否真實(shí)；（3）所要求見(jiàn)證的事項(xiàng)是否合法；（4）提供的證明材料和其他文件是否真實(shí)、合法、完整和有效，既要符合法定的實(shí)質(zhì)條件也要符合法定的形式要件。5．律師應(yīng)當(dāng)制作能夠反映見(jiàn)證過(guò)程的書(shū)面材料和視聽(tīng)資料，包括但不限于談話筆錄、調(diào)查筆錄、照片、音頻、視頻等。6．無(wú)法核實(shí)證明材料和文件的真實(shí)性、合法性、完整性和有效性的情況下，應(yīng)當(dāng)采取措施進(jìn)一步核實(shí)，確實(shí)無(wú)法核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)在見(jiàn)證文書(shū)中予以披露和說(shuō)明。7．在約定的期限內(nèi)出具律師見(jiàn)證文書(shū)，免責(zé)條款或免責(zé)聲明應(yīng)當(dāng)有效、完備，最大限度的規(guī)避律師見(jiàn)證的法律風(fēng)險(xiǎn)。第三章律師辦理股份制改造業(yè)務(wù)實(shí)操流程第一節(jié)前期規(guī)劃第十三條【確定股份制改造主體】1．確定發(fā)起人。股份公司應(yīng)當(dāng)由二人以上二百人以下的發(fā)起人共同發(fā)起和設(shè)立，可以以有限公司現(xiàn)有股東為發(fā)起人設(shè)立，也可以通過(guò)股權(quán)變更的形式引入新股東作為發(fā)起人。若公司有近期上市計(jì)劃，應(yīng)注意股權(quán)結(jié)構(gòu)變更需滿足公司實(shí)際控制人三年內(nèi)未發(fā)生變化。2．發(fā)起人資格。半數(shù)以上的發(fā)起人應(yīng)在中國(guó)境內(nèi)有住所。對(duì)于中國(guó)公民而言，其戶籍地或經(jīng)常居住地為中國(guó)；對(duì)外國(guó)人而言，其經(jīng)常居住地在中國(guó)境內(nèi)；對(duì)于法人而言，其主要辦事機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)。第十四條【確定員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃】1．股權(quán)激勵(lì)方式。股權(quán)激勵(lì)制度主要表現(xiàn)為股票期權(quán)、限制性股票、虛擬股票、績(jī)效股份計(jì)劃、加速績(jī)效限制性股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、股票增值權(quán)、績(jī)效單位計(jì)劃、員工股票購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃、員工股票所有權(quán)計(jì)劃等。2．股權(quán)激勵(lì)方法：（1）股東收購(gòu)職工股；（2）設(shè)立新主體代職工持股（如設(shè)立新公司或合伙企業(yè)等）；（3）委托受托人持股；（4）通過(guò)信托公司或設(shè)置民事信托持股。3．激勵(lì)對(duì)象保護(hù)。實(shí)施前，應(yīng)當(dāng)促使股權(quán)激勵(lì)方案受股東認(rèn)同；實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)使激勵(lì)對(duì)象及時(shí)獲取信息，同時(shí)展現(xiàn)激勵(lì)對(duì)象的優(yōu)勢(shì)及價(jià)值，促進(jìn)激勵(lì)對(duì)象與其他股東雙向了解，構(gòu)建信任基礎(chǔ)。第十五條【籌備資產(chǎn)業(yè)務(wù)重組】1．公司應(yīng)當(dāng)召開(kāi)董事會(huì)，討論重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。2．首次董事會(huì)召開(kāi)后2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，公司應(yīng)制作并公布信息披露文件，保證重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的真實(shí)性并及時(shí)披露。3．審查公司重大資產(chǎn)重組信息披露文件的完備性，公司應(yīng)及時(shí)關(guān)注后續(xù)結(jié)果。4．籌劃重大重組事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做好保密工作和內(nèi)幕信息知情人登記工作，視情況及時(shí)申請(qǐng)公司證券暫停轉(zhuǎn)讓并報(bào)送材料。在公司證券暫停轉(zhuǎn)讓前，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司不接受任何與該公司重大重組事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢，也不接收任何與重大資產(chǎn)重組相關(guān)的材料。5．出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)公司證券暫停轉(zhuǎn)讓?zhuān)海?）交易各方初步達(dá)成實(shí)質(zhì)性意向；（2）雖未達(dá)成實(shí)質(zhì)性意向，但在相關(guān)董事會(huì)決議公告前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者預(yù)計(jì)該信息難以保密或者公司證券轉(zhuǎn)讓價(jià)格出現(xiàn)異常波動(dòng)；（3）需要向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行政策咨詢或方案論證。第十六條【協(xié)助完成稅務(wù)規(guī)劃】1．資產(chǎn)評(píng)估與審計(jì)。聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查和審計(jì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)以公司近三年財(cái)務(wù)狀況為依據(jù)；資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)對(duì)公司現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估。2．財(cái)產(chǎn)清查。視公司實(shí)際情況，明確公司資產(chǎn)組成內(nèi)容，避免與其他主體的資產(chǎn)混淆，對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)進(jìn)行甄別和確認(rèn)。尤其是占有國(guó)有資產(chǎn)的公司，應(yīng)當(dāng)在改制前對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，避免國(guó)有資產(chǎn)遭受損害。3．稅務(wù)合規(guī)。改制中需要關(guān)注并解決好稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題，一般而言有以下幾種途徑：（1）補(bǔ)繳稅金；（2）股份公司設(shè)立前解決稅務(wù)問(wèn)題。在不影響改制進(jìn)程的情況下，設(shè)計(jì)稅務(wù)成本較小的改制方案，盡量在有限公司狀態(tài)下解決稅務(wù)問(wèn)題；（3）獲取主管行政部門(mén)支持。盡量取得稅務(wù)部門(mén)的稅務(wù)證明或者不予追究延期納稅責(zé)任的函，避免行政風(fēng)險(xiǎn)。第十七條【外商投資企業(yè)參與股份制改造注意事項(xiàng)】1．外資企業(yè)屬外商獨(dú)資企業(yè)的，整體變更為股份公司前還須引入中國(guó)股東。2．外商投資企業(yè)股份制改造的條件（1）對(duì)發(fā)起人的要求，以發(fā)起方式設(shè)立的，應(yīng)符合法律法規(guī)對(duì)發(fā)起人條件的規(guī)定；（2）以募集方式設(shè)立的，除應(yīng)符合前款條件外，至少有一個(gè)發(fā)起人還應(yīng)有募集股份前三年連續(xù)盈利的記錄，該發(fā)起人為中國(guó)股東時(shí)，應(yīng)提供其近三年經(jīng)過(guò)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；該發(fā)起人為外國(guó)股東時(shí)，應(yīng)提供該外國(guó)股東居所所在地注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；（3）注冊(cè)資本最低限額為人民幣3,000萬(wàn)元，且該最低限額為實(shí)收股本總額。3．外國(guó)股東購(gòu)買(mǎi)并持有的股份應(yīng)不低于公司注冊(cè)資本的25%。4．已設(shè)立中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)，如申請(qǐng)轉(zhuǎn)變?yōu)楣镜模瑧?yīng)有最近連續(xù)三年的盈利記錄。5．投資產(chǎn)業(yè)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)外商投資企業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定。6．審批權(quán)限的規(guī)定。改制企業(yè)評(píng)估后的凈資產(chǎn)值在《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限額標(biāo)準(zhǔn)以下的，其設(shè)立及變更事項(xiàng)由省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)審批，但涉及對(duì)外商投資有專(zhuān)門(mén)規(guī)定的行業(yè)、特定產(chǎn)業(yè)政策、宏觀調(diào)控行業(yè)以及外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理或按有關(guān)規(guī)定報(bào)商務(wù)部審核。7．外商投資股份公司發(fā)起人轉(zhuǎn)讓股份的時(shí)間限制：（1）發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)唬?）公司公開(kāi)發(fā)行前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)奘燮跐M后外商投資股份公司發(fā)起人股份的轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)經(jīng)具有相應(yīng)權(quán)限的商務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)。第二節(jié)進(jìn)場(chǎng)前期準(zhǔn)備第十八條【擬定股份制改造初步方案】股份制改造初步方案應(yīng)當(dāng)包括設(shè)立方式、發(fā)起人數(shù)量、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)。擬定股份制改造初步方案應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)：1．律師應(yīng)當(dāng)查詢擬進(jìn)行股份制改造的公司及其關(guān)聯(lián)公司的工商檔案信息，了解公司的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及歷次公司變更情況，與公司實(shí)際控制人、控股股東、高級(jí)管理人員充分溝通后，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件制定股份制改造初步方案。2．根據(jù)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況確定擬進(jìn)行股份制改造的公司主體、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍及其設(shè)立方式。3．針對(duì)擬股份制改造公司的實(shí)際情況，股份制改造初步方案應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)：（1）確定擬進(jìn)行股份制改造的公司主體，確定公司的獨(dú)立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，有效地實(shí)現(xiàn)股東所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離；（2）從合法合規(guī)性角度梳理與規(guī)范公司歷史問(wèn)題，對(duì)公司歷史經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的法律瑕疵提出規(guī)范解決方案，符合掛牌上市要求；（3）初步擬定公司重組方案，促進(jìn)資產(chǎn)、債務(wù)及業(yè)務(wù)整合，符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件的要求及企業(yè)發(fā)展需要；（4）避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)可能出現(xiàn)的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)提出解決方案或建議；（5）建立符合《公司法》規(guī)定的股份公司治理結(jié)構(gòu)，保障公司人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)的獨(dú)立性。4．采用整體變更方式設(shè)立股份公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，將公司經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)整體納入股份公司，公司原有的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以剝離，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定安置好分流人員并制定相應(yīng)的處置方案。5．采用整體變更方式無(wú)法滿足公司經(jīng)營(yíng)需要的，可以考慮采取新設(shè)重組的方式通過(guò)發(fā)起設(shè)立、募集設(shè)立或者合并分立的方式設(shè)立股份公司，采取新設(shè)重組方式的還應(yīng)當(dāng)綜合考慮證券機(jī)構(gòu)的其他規(guī)范性要求、經(jīng)營(yíng)需要、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等因素。6．股份制改造初步方案應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)法規(guī)、政策性文件制定發(fā)起人出資方案，其中擬進(jìn)行股份制改造的公司不應(yīng)是主要以股權(quán)或債權(quán)組建的公司，對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)或土地使用權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)的有效性及合法性需在國(guó)家相關(guān)登記部門(mén)進(jìn)行初步審查。第十九條【制作股份制改造工作時(shí)間表】1．律師應(yīng)當(dāng)會(huì)同其他各中介機(jī)構(gòu)參加股份制改造協(xié)調(diào)會(huì)，并根據(jù)前期調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出建議，與各中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人員、公司實(shí)際控制人、控股股東及高級(jí)管理人員充分溝通后，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件制作股份制改造工作時(shí)間表。2．制作工作時(shí)間表應(yīng)注意以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)：（1）創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)日期為股款繳足之日起三十日內(nèi)；發(fā)行股份的股款繳足后，必須經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起三十日內(nèi)主持召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。（2）創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)日與有限公司臨時(shí)股東會(huì)召開(kāi)日之間不得少于十五日。（3）創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后三十日內(nèi)申請(qǐng)工商登記。（4）特定持有人的股份轉(zhuǎn)讓的時(shí)間限制：①發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。②公司章程可以對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。（5）公司股份制改造過(guò)程中由于公司收購(gòu)股份不同情況下的注銷(xiāo)時(shí)限：公司不得收購(gòu)本公司股份。但是有下列情形之一的除外：（一）減少公司注冊(cè)資本；（二）與持有本公司股份的其他公司合并；（三）將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì)；（四）股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份；（五）將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券；上市公司為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需由公司依照本條第一款規(guī)定收購(gòu)本公司股份后，屬于第（一）項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起十日內(nèi)注銷(xiāo)；屬于第（二）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷(xiāo)；屬于第（三）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)、第（六）項(xiàng)情形的，公司合計(jì)持有的本公司股份數(shù)不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的百分之十，并應(yīng)當(dāng)在三年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷(xiāo)。（6）其他證券交易所施行的規(guī)范中有關(guān)時(shí)間節(jié)點(diǎn)的規(guī)定。第二十條【成立改制委員會(huì)】改制委員會(huì)成員應(yīng)由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員及律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)的人員組成。第二十一條【制作有限公司、股份公司會(huì)議文件】有限公司、股份公司會(huì)議文件主要包括以下內(nèi)容：1．董事會(huì)會(huì)議，會(huì)議通知、有限公司變更為股份公司的具體方案、會(huì)議記錄、決議內(nèi)容等。2．監(jiān)事會(huì)會(huì)議，會(huì)議通知、議案、會(huì)議記錄、決議內(nèi)容等。3．股東大會(huì)會(huì)議，應(yīng)有會(huì)議通知、有限公司變更為股份公司的具體方案、章程變更決議、決議內(nèi)容等。第三節(jié)進(jìn)場(chǎng)工作第二十二條【參與協(xié)調(diào)會(huì)】前期準(zhǔn)備工作完成后，律師參與股份制改造協(xié)調(diào)會(huì)，主要事項(xiàng)包括：1．對(duì)股份制改造委員會(huì)及其他機(jī)構(gòu)提出的涉及法律的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行解答；2．明確與其他機(jī)構(gòu)的工作配合機(jī)制；3．明確公司或其他機(jī)構(gòu)需要向律師提交的相關(guān)資料；4．明確各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提交工作成果的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。第二十三條【開(kāi)展盡職調(diào)查清核資產(chǎn)】1．法律盡職調(diào)查清單開(kāi)展法律盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的特點(diǎn)和實(shí)際情況，以書(shū)面形式向被調(diào)查對(duì)象出具法律盡職調(diào)查清單，要求被調(diào)查對(duì)象在合理或約定時(shí)間內(nèi)依據(jù)清單、根據(jù)律師要求的方式提供真實(shí)、完整、齊備的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件（加蓋公司印章）。2．盡職調(diào)查涉及事項(xiàng)律師應(yīng)當(dāng)在法律盡職調(diào)查清單中要求被調(diào)查對(duì)象提供包括但不限于以下方面的內(nèi)容：（1）公司概況；（2）經(jīng)營(yíng)情況；（3）資產(chǎn)情況；（4）財(cái)務(wù)獨(dú)立性；（5）稅、費(fèi)、各種補(bǔ)貼情況；（6）人力資源情況；（7）環(huán)保情況；（8）訴訟、仲裁、行政復(fù)議、其他糾紛執(zhí)行及處罰情況。3．清核范圍（1）公司資產(chǎn)①固定資產(chǎn)；②存貨、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備；③無(wú)形資產(chǎn)。（2）債權(quán)債務(wù)及重大合同①重大借款合同、擔(dān)保合同及履行情況；②民間借貸情況及履行情況；③合同金額占公司凈資產(chǎn)5%以上的重大業(yè)務(wù)合同及履行情況；④其他債權(quán)債務(wù)。（3）稅務(wù)及財(cái)政補(bǔ)貼（4）訴訟、仲裁及行政處罰①任何涉及到公司或股東已經(jīng)發(fā)生的、正在進(jìn)行的或已有明顯跡象表明可能要發(fā)生的訴訟、仲裁或者行政處罰、行政復(fù)議情況；②任何涉及到公司財(cái)產(chǎn)或股東財(cái)產(chǎn)的行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的查封、凍結(jié)及其他強(qiáng)制執(zhí)行措施或程序。4．制作法律盡職調(diào)查報(bào)告在獲得全部必備信息材料后，應(yīng)當(dāng)制作全面的《法律盡職調(diào)查報(bào)告》。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題提出具體解決措施并明確重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)及本次掛牌具體工作內(nèi)容，為制訂掛牌工作整體方案做準(zhǔn)備。第二十四條【完善公司治理機(jī)制】制定并通過(guò)公司內(nèi)部管理制度，完善公司治理機(jī)制，包括但不限于：1．《股東大會(huì)議事規(guī)則》2．《董事會(huì)議事規(guī)則》3．《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》4．《總經(jīng)理工作細(xì)則》5．《董事會(huì)秘書(shū)工作細(xì)則》6．《關(guān)聯(lián)交易管理與決策制度》7．《對(duì)外擔(dān)保管理制度》8．《對(duì)外投資決策管理制度》9．《信息披露管理制度》10．其他公司內(nèi)部的管理制度第二十五條【確定股份制改造方案并作問(wèn)題整改】1．股份制改造方案是公司股份制改造的起點(diǎn)，律師應(yīng)協(xié)助公司確保股份制改造方案的合法性、可行性，并妥善解決股份制改造過(guò)程中遇到的問(wèn)題。2．股份制改造方案一般包括下列內(nèi)容：（1）有限公司基本情況，包括但不限于登記注冊(cè)情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、股本結(jié)構(gòu)等；（2）股份制改造的原因、目的和法律依據(jù)；（3）股份制改造的必要性、可行性和基本原則；（4）股份制改造的具體事項(xiàng)：投入股份公司的資產(chǎn)明細(xì)、資產(chǎn)折股方案、股東認(rèn)股方案、業(yè)務(wù)重組方案、知識(shí)產(chǎn)權(quán)處置方案、股份特殊安排方案（期限、員工持股、類(lèi)別設(shè)置）等；（5）擬設(shè)立的股份公司情況：公司名稱、股本總額、股本結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍等；（6）股份制改造的實(shí)施程序、步驟、時(shí)間和分工安排；（7）股份制改造涉及的其他事項(xiàng)。3．股份制改造方案應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注和解決以下問(wèn)題：（1）明確經(jīng)營(yíng)范圍；（2）健全治理結(jié)構(gòu)；（3）規(guī)范關(guān)聯(lián)交易；（4）消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；（5）解決資產(chǎn)權(quán)屬糾紛等。第二十六條【制作股份公司《發(fā)起人協(xié)議》】《發(fā)起人協(xié)議》規(guī)定股份公司發(fā)起設(shè)立過(guò)程中的權(quán)利和義務(wù)，主要包括以下內(nèi)容：1．公司經(jīng)營(yíng)宗旨和機(jī)構(gòu)性質(zhì)；2．公司名稱、住所、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍；3．發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份數(shù)額和所占股份比例；4．認(rèn)購(gòu)股份的資格與實(shí)繳出資；5．發(fā)起人權(quán)利和義務(wù)；6．發(fā)起人的聲明、承諾、保證；7．公司籌建委員會(huì)；8．公司治理結(jié)構(gòu)；9．違約責(zé)任；10．保密；11．通知；12．協(xié)議的修改、變更與終止；13．不可抗力；14．爭(zhēng)議的解決；15．協(xié)議的生效及其他。第二十七條【草擬《公司章程》及配套文件】1．《公司章程》《公司章程》肩負(fù)調(diào)整公司活動(dòng)的責(zé)任。在制定《公司章程》時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮周全，內(nèi)容盡可能明確詳細(xì)，不能產(chǎn)生歧義。2．股份公司《公司章程》應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：（1）公司名稱和住所；（2）公司經(jīng)營(yíng)范圍；（3）公司設(shè)立方式；（4）公司股份總數(shù)、每股金額和注冊(cè)資本；（5）發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、出資方式和出資時(shí)間；（6）董事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；（7）公司法定代表人；（8）監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；（9）公司利潤(rùn)分配辦法；（10）公司的解散事由與清算辦法；（11）公司的通知和公告辦法；（12）股東大會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。3．其他相關(guān)配套文件（1）根據(jù)股份制改造流程，公司應(yīng)當(dāng)召開(kāi)有限公司最后一次董事會(huì)會(huì)議、最后一次股東會(huì)會(huì)議，上述會(huì)議主要是審議并通過(guò)有限公司整體變更為股份公司的議案，鑒于此，需要制作上述兩次會(huì)議的相關(guān)文件；（2）在完成股份制改造的前期準(zhǔn)備工作后，需要召開(kāi)的重要會(huì)議是股份公司創(chuàng)立大會(huì)，召開(kāi)該會(huì)議，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備相關(guān)文件；（3）經(jīng)過(guò)股份公司創(chuàng)立大會(huì)審議并通過(guò)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)后，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照要求向公司登記機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，在該階段需要準(zhǔn)備申請(qǐng)登記的相關(guān)文件；（4）在變更公司形式的公司變更登記完成后，應(yīng)當(dāng)規(guī)范公司的治理機(jī)制，在該階段，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備的法律文件包括《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議制度》、《董事會(huì)秘書(shū)工作制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理與決策制度》等。第二十八條【制作會(huì)議文件并提供律師見(jiàn)證服務(wù)】1．經(jīng)辦律師制作相關(guān)法律文件（1）有限公司最后一次董事會(huì)會(huì)議。主要審議內(nèi)容為決定公司整體變更相關(guān)事宜，主要文件包括但不限于：①議案，主要為《公司由有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的議案》、《關(guān)于〈提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)審議通過(guò)上述議案〉的議案》；②會(huì)議通知；③簽到表；④決議內(nèi)容：a.××?xí)?jì)師事務(wù)所出具的基準(zhǔn)日為××年××月××日的編號(hào)為××《審計(jì)報(bào)告》；b.××資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的基準(zhǔn)日為××年××月××日的編號(hào)為××《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》；c.審議并通過(guò)《公司由有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的議案》；d.審議并通過(guò)《關(guān)于〈提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)審議通過(guò)上述議案〉的議案》。⑤會(huì)議記錄等。（2）有限公司最后一次股東會(huì)會(huì)議本次會(huì)議主要審議公司整體變更相關(guān)事宜，主要會(huì)議文件包括但不限于：①議案：《公司由有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的議案》；②會(huì)議通知；③簽到表；④決議內(nèi)容：a.××?xí)?jì)師事務(wù)所出具的基準(zhǔn)日為××年××月××日的編號(hào)為××《審計(jì)報(bào)告》；b.××資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的基準(zhǔn)日為××年××月××日的編號(hào)為××《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》；c.審議并通過(guò)《公司由有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的議案》。⑤會(huì)議記錄。（3）股份公司創(chuàng)立大會(huì)相關(guān)法律文件，包括但不限于：①議案：《股份有限公司籌辦工作的匯報(bào)》；《設(shè)立股份有限公司的議案》；《股份有限公司設(shè)立費(fèi)用的報(bào)告》；《發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核說(shuō)明》；《股份有限公司章程》；《選舉股份有限公司第一屆董事會(huì)成員的議案》；《選舉股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)股東代表監(jiān)事的議案》；《授權(quán)董事會(huì)辦理變更設(shè)立股份公司登記的議案》。②會(huì)議通知；③簽到簿；④議程；⑤主持人發(fā)言稿；⑥表決票；⑦決票結(jié)果統(tǒng)計(jì)表；⑧決議：a.審議并通過(guò)《股份有限公司籌辦工作的匯報(bào)》；b.審議并通過(guò)《設(shè)立股份有限公司的議案》；c.審議并通過(guò)《股份有限公司設(shè)立費(fèi)用的報(bào)告》；d.審議并通過(guò)《發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核說(shuō)明》；e.審議、通過(guò)并簽訂《股份有限公司章程》；f.審議并通過(guò)《選舉股份有限公司第一屆董事會(huì)成員的議案》；g.審議并通過(guò)《選舉股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)股東代表監(jiān)事的議案》；h.審議并通過(guò)《授權(quán)董事會(huì)辦理變更設(shè)立股份公司登記的議案》。⑨會(huì)議記錄。（4）股份公司一屆一次董事會(huì)會(huì)議相關(guān)法律文件，包括但不限于：①議案：a.《選舉股份有限公司董事長(zhǎng)》；b.《選舉股份有限公司副董事長(zhǎng)》；c.《聘任股份有限公司總經(jīng)理》；d.《聘任股份有限公司副總經(jīng)理》；e.《聘任股份有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人》；f.《總經(jīng)理工作細(xì)則》；g.《辦理變更設(shè)立股份公司工商登記的議案》。②會(huì)議通知；③簽到簿；④議程；⑤主持人發(fā)言稿；⑥決議：a.選舉股