第三章商業(yè)銀行資本金管理

商業(yè)銀行資本金管理第三章

第三章商業(yè)銀行資本金管理商業(yè)銀行資本的構(gòu)成資本充足率與《巴塞爾協(xié)議》銀行資本金計(jì)劃銀行資本金籌集第三章商業(yè)銀行資本金管理

第一節(jié)商業(yè)銀行資本概述一、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成（一）商業(yè)銀行資本的一般性解釋從積累過(guò)程看，銀行資本既需要初期的投入，也需要在以后的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不斷補(bǔ)充。從來(lái)源渠道看，內(nèi)源資本；外源資本。從所包含的內(nèi)容來(lái)看，權(quán)益類(lèi)資本；債務(wù)類(lèi)資本第三章商業(yè)銀行資本金管理

（二）《巴塞爾協(xié)議》對(duì)于銀行資本構(gòu)成的解釋第三章商業(yè)銀行資本金管理

（三）我國(guó)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成2007年7月至今1.核心資本：實(shí)收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。2.附屬資本：重估準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，混合資本債券、長(zhǎng)期次級(jí)債。第三章商業(yè)銀行資本金管理

二、商業(yè)銀行資本的作用營(yíng)業(yè)功能保護(hù)功能管理功能第三章商業(yè)銀行資本金管理

第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足率與巴塞爾協(xié)議

一、商業(yè)銀行的資本充足率（一）判定依據(jù)：銀行資本的作用，銀行資本的杠桿作用以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于銀行資本充足率的有關(guān)規(guī)定。確定銀行資本數(shù)量的主要矛盾實(shí)際上在于：銀行或銀行股東與監(jiān)管部門(mén)對(duì)資本作用的看法以及判斷標(biāo)準(zhǔn)的不一致。金融監(jiān)管部門(mén)比較關(guān)心銀行風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而比較關(guān)心銀行最低收益水平的分布情況；而銀行或銀行股東更加關(guān)心其收益的平均水平或者是較高的預(yù)期收益。第三章商業(yè)銀行資本金管理

（二）銀行資本的計(jì)算方法1.決定資本需要量的客觀因素⑴經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況⑵銀行信譽(yù)的高低⑶銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模與發(fā)展速度⑷銀行負(fù)債的結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)狀況第三章商業(yè)銀行資本金管理

2.資本需要量測(cè)定的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)——《巴塞爾協(xié)議》2004年6月公布的巴塞爾新資本協(xié)議仍然要求，銀行的全部資本充足率應(yīng)達(dá)到8%，核心資本充足率應(yīng)達(dá)到4%。全部資本充足率=核心資本充足率=第三章商業(yè)銀行資本金管理二、《巴塞爾協(xié)議》的形成與發(fā)展三、巴塞爾新資本協(xié)議的基本內(nèi)容第三章商業(yè)銀行資本金管理巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)容框架圖四、巴塞爾新資本協(xié)議在我國(guó)的實(shí)施2004年2月，銀監(jiān)會(huì)正式出臺(tái)并實(shí)施的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，在許多方面借鑒了新資本協(xié)議的內(nèi)容，將第二支柱和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。2007年2月28日，銀監(jiān)會(huì)公布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》，認(rèn)為：新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，代表了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。第三章商業(yè)銀行資本金管理銀監(jiān)會(huì)設(shè)計(jì)了我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的具體時(shí)間表：⑴銀監(jiān)會(huì)將于2008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本協(xié)議實(shí)施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見(jiàn)。⑵銀監(jiān)會(huì)將于2009年進(jìn)行定量影響測(cè)算，評(píng)估新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的影響。⑶新資本協(xié)議銀行從2010年底起開(kāi)始實(shí)施新資本協(xié)議。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。⑷商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會(huì)提出實(shí)施新資本協(xié)議的正式申請(qǐng)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會(huì)自2010年初開(kāi)始接受新資本協(xié)議銀行的申請(qǐng)。⑸其他商業(yè)銀行可以從2011年后提出實(shí)施新資本協(xié)議的申請(qǐng)，申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。⑹其他商業(yè)銀行自2010年底開(kāi)始實(shí)施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時(shí)，若新資本協(xié)議銀行尚未實(shí)施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。第三章商業(yè)銀行資本金管理第三節(jié)商業(yè)銀行資本的管理一、商業(yè)銀行的資本計(jì)劃商業(yè)銀行在進(jìn)行資本籌措前，一般應(yīng)先有分析、計(jì)劃與預(yù)算，也即通過(guò)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境、活動(dòng)及各種要素條件的分析，制訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，然后根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及具體情況確定資本需要量，最后通過(guò)對(duì)各種資本籌措渠道的比較、選擇，決定如何籌措所需資本。第三章商業(yè)銀行資本金管理二、商業(yè)銀行的資本籌集（一）內(nèi)源資本金的增長(zhǎng)1.銀行內(nèi)源資本的來(lái)源與基本特點(diǎn)商業(yè)銀行的內(nèi)源資本，主要來(lái)源于銀行的留存盈余。商業(yè)銀行以留存盈余方式增加資本，具有以下明顯的優(yōu)點(diǎn)：⑴商業(yè)銀行只需將銀行的稅后凈利轉(zhuǎn)入留存盈余賬戶(hù)，即可增加銀行資本，從而節(jié)省了銀行為籌措資本所需花費(fèi)的費(fèi)用，簡(jiǎn)單易行，因此被認(rèn)為是商業(yè)銀行增加資本最廉價(jià)的方式。⑵商業(yè)銀行的留存盈余作為股東的未分配利潤(rùn)保留在銀行，其權(quán)益仍屬于普通股股東。第三章商業(yè)銀行資本金管理缺陷：首先，雖然銀行留存盈余的權(quán)益人是普通股股東，但是由于其牽扯到銀行各方所有者的利益，所以這種募集資本方式，牽扯到比較復(fù)雜、敏感的問(wèn)題，有時(shí)很難決定。其次，雖然通過(guò)留存盈余方式增加銀行資本不會(huì)使普通股股東遭受控制權(quán)的損失，但是，過(guò)多的留存盈余可能會(huì)帶來(lái)銀行普通股股價(jià)的下跌，致使投資者對(duì)投資于該銀行未來(lái)的市場(chǎng)價(jià)值產(chǎn)生懷疑，從而構(gòu)成對(duì)銀行未來(lái)發(fā)展不利的影響因素。第三章商業(yè)銀行資本金管理2.銀行內(nèi)源資本增長(zhǎng)的限制性因素

其限制性的因素，主要包括三個(gè)方面：①銀行以及金融監(jiān)管當(dāng)局所確定的適度資本金的數(shù)額；②銀行所能夠創(chuàng)造的收入數(shù)額；③銀行凈收入總額中能夠提留的數(shù)額。第三章商業(yè)銀行資本金管理（二）籌集外源資本金1.銀行外源資本金的類(lèi)型⑴普通股⑵優(yōu)先股⑶資本性票據(jù)和債券2.對(duì)外源資本金籌集方式的選擇應(yīng)該注重以下因素：第一，每種籌資方式的相對(duì)成本（包括利息成本、承銷(xiāo)費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)、管制監(jiān)督等）；第二，對(duì)股東收益的影響（一般以每股普通股的收益來(lái)表示），以及是否影響現(xiàn)