工商銀行審計監(jiān)督經(jīng)驗交流材料

工商銀行審計監(jiān)督經(jīng)驗交流材料近幾年，分行內(nèi)控合規(guī)部在省行內(nèi)控合規(guī)部和市分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全面履行新職能的新形勢下，積極更新觀念，順利實現(xiàn)職能轉(zhuǎn)變，大力拓展內(nèi)控領(lǐng)域，改進(jìn)內(nèi)控方法，加大監(jiān)督力度，不斷提高內(nèi)控質(zhì)量，出色地完成各項工作任務(wù)。一、轉(zhuǎn)變工作理念，構(gòu)建健全有效的內(nèi)控體系。建立和完善新的內(nèi)控體系，是我們適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行建設(shè)要求所采取的一項重大戰(zhàn)略決策，是保證全行經(jīng)營發(fā)展能夠保持“長治久安”的一項系統(tǒng)工程。幾年來，我們始終按照全面推進(jìn)管理規(guī)范化、精細(xì)化、科學(xué)化進(jìn)程的要求，不斷加強基礎(chǔ)管理和內(nèi)控建設(shè)，從控制環(huán)節(jié)、風(fēng)險評估與管理、控制活動、信息交流、檢查監(jiān)督五個方面，全面提升了風(fēng)險防控能力，促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)健康的發(fā)展。1、完善管理制度，建立內(nèi)控管理組織體系。為了加強內(nèi)部控制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市分行在20xx年就成立了由一把手掛帥、各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，以后成立了內(nèi)部控制管理委員會，并在內(nèi)控合規(guī)部設(shè)立秘書處，先后制定了《分行內(nèi)部控制管理委員會工作規(guī)則》、《分行內(nèi)控體系建設(shè)三年規(guī)劃實施方案》、《分行內(nèi)控工作考核獎勵辦法》和《中國工商銀行分行內(nèi)控管理事件應(yīng)急預(yù)案》等多項制度辦法。定期召開委員會工作會議，討論全行內(nèi)控管理的工作目標(biāo)，通過各自行內(nèi)控管理綜合評價結(jié)果，分析全行內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)及整改措施。2、轉(zhuǎn)變工作職能，提高內(nèi)控合規(guī)工作質(zhì)量。20xx年我行在、兩地上市后，按照內(nèi)外部審計監(jiān)管環(huán)境的要求，我們的工作職能發(fā)生了很大變化，已不再僅僅局限于對對點專項審計、重大違規(guī)問題查處，而是在這些職能基礎(chǔ)上拓展到了推動全行內(nèi)部控制建設(shè)、促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營、加強防范操作風(fēng)險等管理層次。今年以來我們積極創(chuàng)新工作方式，實現(xiàn)了三個“轉(zhuǎn)移”，把工作重心由過去“以單純的審計檢查為主，向內(nèi)控體系建設(shè)、全面控制風(fēng)險，特別是以操作風(fēng)險控制為中心”轉(zhuǎn)移；把工作內(nèi)容由過去“只注重控制結(jié)果的事后監(jiān)督為主，向控制過程和控制結(jié)果并重的全過程監(jiān)控”轉(zhuǎn)移；把工作方式方法由過去“以簡單、直觀的現(xiàn)場核對、查驗為主，向運用高科技手段進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測預(yù)警、開展全方位多層次內(nèi)控平價”轉(zhuǎn)移。為提高對風(fēng)險的反應(yīng)速度，最大限度地緩釋風(fēng)險，減少或避免損失，20xx年建立了檢查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題信息庫管理系統(tǒng)”，按照發(fā)生問題的嚴(yán)重程度、容易產(chǎn)生的后果以及可能發(fā)生的損失，設(shè)定的參數(shù)對問題數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險劃分和確認(rèn)，生成預(yù)警信息，通過非現(xiàn)場跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)出不同級別的預(yù)警信號，對重大風(fēng)險問題進(jìn)行風(fēng)險提示，有效的防范預(yù)警和風(fēng)險操作風(fēng)險。3、強化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與指導(dǎo)，培育良好的內(nèi)控文化氛圍。一是開展了“強化高管人員合規(guī)意識、創(chuàng)建人人合規(guī)內(nèi)控文化”競賽活動。各支行、各部門負(fù)責(zé)人為內(nèi)控管理的第一責(zé)任人，通過自身行為向各個層次的人員表明和強調(diào)內(nèi)部控制、合規(guī)管理的重要性，帶頭落實內(nèi)控文化建設(shè)的各項原則，帶頭落實各項規(guī)章制度，為員工做出表率，引導(dǎo)員工牢固樹立“內(nèi)部控制、合規(guī)管理人人有責(zé)”、“加強內(nèi)控防范風(fēng)險、減少風(fēng)險就是創(chuàng)造效益”的理念。為隨時掌握各網(wǎng)點經(jīng)營管理的情況，切實加強網(wǎng)點內(nèi)控管理。我行制定了《支行行級領(lǐng)導(dǎo)網(wǎng)點坐班制暫行辦法》，要求各支行行級領(lǐng)導(dǎo)每周至少一天到網(wǎng)點坐班，坐班期間落實各項工作紀(jì)律，早上提前到崗，與網(wǎng)點員工一起做好上班準(zhǔn)備，參加網(wǎng)點晨會；及時掌握當(dāng)天工作計劃和具體安排；采取多種方式了解支行各項內(nèi)控制度的貫徹落實情況。二是開展了《業(yè)務(wù)操作指南》推廣應(yīng)用工作，推動了全行員工內(nèi)控文化教育工作深入開展。一是加強科技投入，最大限度地擴大培訓(xùn)人數(shù)。為達(dá)到全行所有員工都能直接收看到總、省、市行培訓(xùn)情況，創(chuàng)造有利于員工學(xué)習(xí)的良好環(huán)境，提高員工的學(xué)習(xí)熱情。為5個支行安裝了視頻裝置，從目前運行的情況良好，也達(dá)到了預(yù)期的目的，確保了學(xué)習(xí)培訓(xùn)時間和質(zhì)量。二是建立學(xué)習(xí)制度，制訂學(xué)習(xí)方案，保證學(xué)習(xí)時間。本次學(xué)習(xí)培訓(xùn)是全行近年來規(guī)模最大、規(guī)格最高的一次集中培訓(xùn)。涉及人員范圍大，學(xué)習(xí)內(nèi)容廣，培訓(xùn)層次高，持續(xù)時間長。為保證學(xué)習(xí)培訓(xùn)質(zhì)量，確保培訓(xùn)效果，我們統(tǒng)一確定了全行集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)時間，每周2、4兩個晚上，每次不少于2小時。制訂了培訓(xùn)方案，確定5月－12月各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行集中授課培訓(xùn)內(nèi)容，并列出詳細(xì)的培訓(xùn)時間表，包括授課人、授課內(nèi)容、授課時間、參加人員的范圍等。三是緊密聯(lián)系工作實際，注重學(xué)習(xí)成效。為確保學(xué)習(xí)真正起到培訓(xùn)員工、熟悉操作流程、提高操作技能和防范操作風(fēng)險的目的，我們在培訓(xùn)內(nèi)容上突出了重點和專業(yè)針對性，重點把握各項業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險點和風(fēng)險控制措施。在培訓(xùn)授課上，注重理論和實際相結(jié)合，以操作實例、案件分析為重點，盡量做好學(xué)以致用、用有所成、融會貫通。在培訓(xùn)反饋上，加強與員工交流，及時了解基層行員工對集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)的反映，并針對反映的問題對部分課程進(jìn)行了近幾年，分行內(nèi)控合規(guī)部在省行內(nèi)控合規(guī)部和市分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全面履行新職能的新形勢下，積極更新觀念，順利實現(xiàn)職能轉(zhuǎn)變，大力拓展內(nèi)控領(lǐng)域，改進(jìn)內(nèi)控方法，加大監(jiān)督力度，不斷提高內(nèi)控質(zhì)量，出色地完成各項工作任務(wù)。一、轉(zhuǎn)變工作理念，構(gòu)建健全有效的內(nèi)控體系。建立和完善新的內(nèi)控體系，是我們適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行建設(shè)要求所采取的一項重大戰(zhàn)略決策，是保證全行經(jīng)營發(fā)展能夠保持“長治久安”的一項系統(tǒng)工程。幾年來，我們始終按照全面推進(jìn)管理規(guī)范化、精細(xì)化、科學(xué)化進(jìn)程的要求，不斷加強基礎(chǔ)管理和內(nèi)控建設(shè)，從控制環(huán)節(jié)、風(fēng)險評估與管理、控制活動、信息交流、檢查監(jiān)督五個方面，全面提升了風(fēng)險防控能力，促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)健康的發(fā)展。1、完善管理制度，建立內(nèi)控管理組織體系。為了加強內(nèi)部控制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市分行在20xx年就成立了由一把手掛帥、各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，以后成立了內(nèi)部控制管理委員會，并在內(nèi)控合規(guī)部設(shè)立秘書處，先后制定了《分行內(nèi)部控制管理委員會工作規(guī)則》、《分行內(nèi)控體系建設(shè)三年規(guī)劃實施方案》、《分行內(nèi)控工作考核獎勵辦法》和《中國工商銀行分行內(nèi)控管理事件應(yīng)急預(yù)案》等多項制度辦法。定期召開委員會工作會議，討論全行內(nèi)控管理的工作目標(biāo)，通過各自行內(nèi)控管理綜合評價結(jié)果，分析全行內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)及整改措施。2、轉(zhuǎn)變工作職能，提高內(nèi)控合規(guī)工作質(zhì)量。20xx年我行在、兩地上市后，按照內(nèi)外部審計監(jiān)管環(huán)境的要求，我們的工作職能發(fā)生了很大變化，已不再僅僅局限于對對點專項審計、重大違規(guī)問題查處，而是在這些職能基礎(chǔ)上拓展到了推動全行內(nèi)部控制建設(shè)、促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營、加強防范操作風(fēng)險等管理層次。今年以來我們積極創(chuàng)新工作方式，實現(xiàn)了三個“轉(zhuǎn)移”，把工作重心由過去“以單純的審計檢查為主，向內(nèi)控體系建設(shè)、全面控制風(fēng)險，特別是以操作風(fēng)險控制為中心”轉(zhuǎn)移；把工作內(nèi)容由過去“只注重控制結(jié)果的事后監(jiān)督為主，向控制過程和控制結(jié)果并重的全過程監(jiān)控”轉(zhuǎn)移；把工作方式方法由過去“以簡單、直觀的現(xiàn)場核對、查驗為主，向運用高科技手段進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測預(yù)警、開展全方位多層次內(nèi)控平價”轉(zhuǎn)移。為提高對風(fēng)險的反應(yīng)速度，最大限度地緩釋風(fēng)險，減少或避免損失，20xx年建立了檢查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題信息庫管理系統(tǒng)”，按照發(fā)生問題的嚴(yán)重程度、容易產(chǎn)生的后果以及可能發(fā)生的損失，設(shè)定的參數(shù)對問題數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險劃分和確認(rèn)，生成預(yù)警信息，通過非現(xiàn)場跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)出不同級別的預(yù)警信號，對重大風(fēng)險問題進(jìn)行風(fēng)險提示，有效的防范預(yù)警和風(fēng)險操作風(fēng)險。3、強化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與指導(dǎo)，培育良好的內(nèi)控文化氛圍。一是開展了“強化高管人員合規(guī)意識、創(chuàng)建人人合規(guī)內(nèi)控文化”競賽活動。各支行、各部門負(fù)責(zé)人為內(nèi)控管理的第一責(zé)任人，通過自身行為向各個層次的人員表明和強調(diào)內(nèi)部控制、合規(guī)管理的重要性，帶頭落實內(nèi)控文化建設(shè)的各項原則，帶頭落實各項規(guī)章制度，為員工做出表率，引導(dǎo)員工牢固樹立“內(nèi)部控制、合規(guī)管理人人有責(zé)”、“加強內(nèi)控防范風(fēng)險、減少風(fēng)險就是創(chuàng)造效益”的理念。為隨時掌握各網(wǎng)點經(jīng)營管理的情況，切實加強網(wǎng)點內(nèi)控管理。我行制定了《支行行級領(lǐng)導(dǎo)網(wǎng)點坐班制暫行辦法》，要求各支行行級領(lǐng)導(dǎo)每周至少一天到網(wǎng)點坐班，坐班期間落實各項工作紀(jì)律，早上提前到崗，與網(wǎng)點員工一起做好上班準(zhǔn)備，參加網(wǎng)點晨會；及時掌握當(dāng)天工作計劃和具體安排；采取多種方式了解支行各項內(nèi)控制度的貫徹落實情況。二是開展了《業(yè)務(wù)操作指南》推廣應(yīng)用工作，推動了全行員工內(nèi)控文化教育工作深入開展。一是加強科技投入，最大限度地擴大培訓(xùn)人數(shù)。為達(dá)到全行所有員工都能直接收看到總、省、市行培訓(xùn)情況，創(chuàng)造有利于員工學(xué)習(xí)的良好環(huán)境，提高員工的學(xué)習(xí)熱情。為5個支行安裝了視頻裝置，從目前運行的情況良好，也達(dá)到了預(yù)期的目的，確保了學(xué)習(xí)培訓(xùn)時間和質(zhì)量。二是建立學(xué)習(xí)制度，制訂學(xué)習(xí)方案，保證學(xué)習(xí)時間。本次學(xué)習(xí)培訓(xùn)是全行近年來規(guī)模最大、規(guī)格最高的一次集中培訓(xùn)。涉及人員范圍大，學(xué)習(xí)內(nèi)容廣，培訓(xùn)層次高，持續(xù)時間長。為保證學(xué)習(xí)培訓(xùn)質(zhì)量，確保培訓(xùn)效果，我們統(tǒng)一確定了全行集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)時間，每周2、4兩個晚上，每次不少于2小時。制訂了培訓(xùn)方案，確定5月－12月各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行集中授課培訓(xùn)內(nèi)容，并列出詳細(xì)的培訓(xùn)時間表，包括授課人、授課內(nèi)容、授課時間、參加人員的范圍等。三是緊密聯(lián)系工作實際，注重學(xué)習(xí)成效。為確保學(xué)習(xí)真正起到培訓(xùn)員工、熟悉操作流程、提高操作技能和防范操作風(fēng)險的目的，我們在培訓(xùn)內(nèi)容上突出了重點和專業(yè)針對性，重點把握各項業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險點和風(fēng)險控制措施。在培訓(xùn)授課上，注重理論和實際相結(jié)合，以操作實例、案件分析為重點，盡量做好學(xué)以致用、用有所成、融會貫通。在培訓(xùn)反饋上，加強與員工交流，及時了解基層行員工對集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)的反映，并針對反映的問題對部分課程進(jìn)行了調(diào)整，增加了業(yè)務(wù)實例和案件分析，使內(nèi)控“三道防線”意識深入人心，員工案件防范意識、遵章守紀(jì)意識和自我保護(hù)意識有了明顯提高。截至9月末市分行共進(jìn)行集中視頻授課37次，累加參加人數(shù)2500人次。4、完善考核制度，強化內(nèi)控激勵約束機制。20xx年加大內(nèi)控評價績效掛鉤力度的基礎(chǔ)上，研究完善內(nèi)控綜合評價辦法，將內(nèi)控綜合評價結(jié)果、各類檢查監(jiān)督情況以及內(nèi)外部監(jiān)管檢查情況等納入內(nèi)控管理績效掛鉤考核的范圍，全面考核各行內(nèi)控管理的整體水平，以引導(dǎo)各行重視和加強內(nèi)控管理工作，確保各項內(nèi)控管理措施得到有效貫徹落實。同時，每年依據(jù)《分行內(nèi)控管理獎勵辦法（試行）》規(guī)定，開展內(nèi)控管理工作先進(jìn)評選獎勵活動，對內(nèi)控制度執(zhí)行好、管理效果好的行處、網(wǎng)點和專業(yè)，以及模范執(zhí)行規(guī)章制度、敢于抵制違規(guī)的一線員工和查處違規(guī)有功的檢查監(jiān)督人員給予表彰，大力宣傳典型人物、典型事跡和典型經(jīng)驗。二、加大檢查監(jiān)督力度，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營。20xx年我行在認(rèn)真貫徹全省行長會議工作部署，以強化內(nèi)控管理和操作風(fēng)險管理為核心，加大對重點業(yè)務(wù)、重點部位和重要崗位的監(jiān)控力度，認(rèn)真履行常規(guī)審計職能，實現(xiàn)了預(yù)定目標(biāo)。據(jù)統(tǒng)計截至9月末，共組織開展審計項目18個，其中：專項審計2次，臨柜業(yè)務(wù)突擊檢查3次，離崗、離任審計13次。共發(fā)現(xiàn)問題107條，發(fā)出檢查意見書25份，提出整改建議36條，對12個違規(guī)違章單位及9名責(zé)任人，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處罰。一是按照“全面監(jiān)督、突出重點、分步突破”的思路及年內(nèi)實現(xiàn)“零違規(guī)、零差錯”網(wǎng)點的目標(biāo)，每個季度對各營業(yè)網(wǎng)點進(jìn)行了臨柜業(yè)務(wù)突擊檢查，覆蓋面不低于25%，重點檢查營業(yè)經(jīng)理履職、現(xiàn)金管理、賬戶管理、反交易等16個風(fēng)險點，對存在的問題做到了現(xiàn)場整改不留隱患，對嚴(yán)重違規(guī)的問題，按照《臨柜業(yè)務(wù)處罰記分處罰標(biāo)準(zhǔn)》現(xiàn)場進(jìn)行了現(xiàn)場記分處罰，做到了從嚴(yán)、從快的原則，起到了較好的警示作用。二是充分發(fā)揮操作風(fēng)險管理委員會秘書處工作職責(zé)，加強各部門之間的聯(lián)動溝通。運行、公司、監(jiān)察、內(nèi)控等部門多次共同協(xié)作，相互補充、相互促進(jìn)，共同筑起防范案件防范風(fēng)險控制線，為各項業(yè)務(wù)的依法合規(guī)、規(guī)范運作提供了可靠保障。同時實現(xiàn)了檢查項目和合規(guī)管理重點的互補，以及信息資源的共享和有效利用。三是嚴(yán)格各項業(yè)務(wù)專項審計工作。在監(jiān)督檢查中，我們堅守“三個杜絕”。即：杜絕“下不為例”。要求每一名檢查人員自覺履行崗位職責(zé)，堅持制度，犯什么錯誤就要接受什么處罰，決不能因錯小而手下留情，形成惡性循環(huán)，進(jìn)而弱化員工風(fēng)險意識，放松案件防范警覺性。杜絕“姑息護(hù)短”。檢查中如發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點部門負(fù)責(zé)人對員工缺乏管理，對出現(xiàn)的問題隱瞞不報，事后補上的行為，我們會加倍進(jìn)行處罰。杜絕“業(yè)務(wù)發(fā)展違規(guī)”。越是業(yè)務(wù)發(fā)展，就越要強化內(nèi)控管理，預(yù)防案件事故，我們在檢查中對因出發(fā)點是為發(fā)展業(yè)務(wù)而形成的違規(guī)行為進(jìn)行及時糾正，在嚴(yán)格處罰的同時，加強內(nèi)控意識教育，真正做到“尊重制度、執(zhí)行制度、維護(hù)制度”的內(nèi)控文化氛圍。三、加強審計結(jié)論的利用，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用。審計結(jié)論的利用是實現(xiàn)審計目的、發(fā)揮審計作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。只有從縱向和橫向向兩個方面擴大和深化對審計結(jié)論的利用，做到審計一個行規(guī)范全行，處理一個人教育全行人，才能提高審計工作成效，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。我們主要抓了兩方面工作：一是通過審計聽證會的形式，幫助被審計單位認(rèn)識自己工作的現(xiàn)狀、主要成績和經(jīng)驗，存在的問題和不足，使被審計單位正確利用審計結(jié)論，采取有效措施，建立健全內(nèi)控制度，加強管理，改進(jìn)工作；二是通過及時下發(fā)審計意見書、審計督辦通知書、內(nèi)部檢查情況通報等形式，使主管部門能夠及時了解檢查情況，督促被審計單位落實整改及責(zé)任人處理情況，并結(jié)合自己的職能加強對被審計單位的管理和監(jiān)督?？傊@幾年來，我們在省行內(nèi)控合規(guī)部和分行黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，在審計局內(nèi)部審計協(xié)會的指導(dǎo)和幫助下，做了一些工作，取得了一定成績，得到了各方面的肯定。但我們感到還存著一定的差距，一是在業(yè)務(wù)審計