財物盤點制度(范例B)

財物盤點制度(典范B)第一條目的為求存貨及財富盤點的正確性，盤點事務(wù)辦理有所按照，并增強管理人員的責(zé)任，以達到財富管理的目的，特擬定本方法。第二條盤點范圍(一)存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、部件養(yǎng)護資料、外協(xié)加工料品、下腳品。(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、單據(jù)、有價證券、租借契約。(三)財富盤點：系指固定財富、保存財富、保存品等的盤點而言。1、固定財富：包含土地、建筑物、機器設(shè)施、運輸設(shè)施、生產(chǎn)器具等資本支出購買者。2、保存財富：凡屬固定財富性質(zhì)，但以花費報支的雜項設(shè)施。3、保存品：以花費購置者。第三條盤點方式(一)年中、年關(guān)盤點1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實行全面總盤點一次。2、財務(wù)：由財務(wù)科與會計科共同盤點。3、財富：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實行全面總盤點一次。(二)月底盤點每個月底全部存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實行全面盤點一次。(經(jīng)管項目500項以上時，得采納要點盤點。)(三)月份檢1查由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。第四條人員的指派與職責(zé)(一)總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)當，負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異樣事項的判決。(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔(dān)當，負責(zé)實質(zhì)盤點工作的推動及實行。(三)復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責(zé)盤點監(jiān)察之責(zé)。(四)盤點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責(zé)點計數(shù)目。(五)會點人：由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門增援)，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段查對、確實數(shù)據(jù)工作。(六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責(zé)盤點時，料品搬運及整理工作。(七)特定項目按月盤點及不按期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)亦同。(八)監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)當。第五條盤點前準備事項(一)盤點編組由財務(wù)部門主管于每次盤點前，早先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理審定后，宣布實行。(二)經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點器具，早先準備穩(wěn)當；所需盤點表格，由財務(wù)部門準備。1、存貨的堆置，應(yīng)力2求齊整、集中、分類，并置標示牌。2、現(xiàn)金、有價證券及租借契約等，應(yīng)按類型整理并列清單。3、各項財產(chǎn)卡依編號次序，早先準備穩(wěn)當，以備盤點。4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完成，如因特別原由，沒法達成時，應(yīng)由財務(wù)部門將還沒有入帳的相關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、走運單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。(三)盤點時期已收到料而未辦好入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別寄存，并予以標示。第六條年中、年關(guān)全面盤點(一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理，經(jīng)批準后，簽發(fā)盤點通知，并負責(zé)招集各事業(yè)部的盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬定盤點計劃表，通知各相關(guān)部門，限期辦理盤點工作。(二)盤點時期除緊迫用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點時期所需用料的領(lǐng)料，資料可不挪動，但一定標示出。(三)年中、年關(guān)盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特別，沒法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理批準后，始得改變方式進行。(四)盤點應(yīng)盡量采用精準的計量器，防止用主觀的目測方式，每項財物數(shù)目，應(yīng)于確立后，再持續(xù)進行下一項，盤點后不得改正。(五)3盤點物件時，會點人均應(yīng)依照盤點人實質(zhì)盤點數(shù)，詳確記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)查對一次，無誤者于該表上相互署名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備往后核查，若有進出者，必要再要點；盤點完成，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。第七條不按期抽點(一)由總經(jīng)理室視實質(zhì)需要，隨時指派人員抽點；可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理批準后辦理。(二)盤點日期及項目，以不早先通知經(jīng)營部門為原則。(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。(四)不按期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。第八條盤點報告(一)財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差別原由的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依照。(二)不按期抽點，應(yīng)于盤點后一禮拜內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上司核示。年中、年關(guān)盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二禮拜內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上司核示。4(三)盤點盈虧金額，平常僅列入暫估科目，年關(guān)時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈利或營業(yè)外支出的盤點損失。第九條現(xiàn)金、單據(jù)及有價證券盤點(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、單據(jù)、有價證券、租借契約等項目，除年中、年關(guān)盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平常，總經(jīng)理室或財務(wù)部門起碼每個月抽查一次。(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當上下班未行進出前或當天下午結(jié)帳后辦理。(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金寄存處封閉，并于查對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。(四)會點人依實質(zhì)盤點數(shù)詳確填列“現(xiàn)金(單據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)兩方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。(五)有價證券及各項全部權(quán)狀等應(yīng)的確查對認定，會點人依實質(zhì)盤點數(shù)詳確填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)兩方簽署后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，若有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批改。第十條存貨盤點(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，不必全面盤點，或?qū)嵭猩嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理批準后始得改變盤點方式。第十一條5其余項目盤點(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。(二)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦好退貨手續(xù)，含查收及列帳。(三)經(jīng)管部門將新增添土地、房子的全部權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。第十二條注意事項(一)全部參加盤點工作的盤點人員，關(guān)于自己的工作職責(zé)及應(yīng)行準備事項，一定深入認識。(二)盤點人員盤點當天一律停止休假，并須依時間提前抵達指定的工作地址向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。若有特別事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)早先報備批準，否則以曠職論處。(三)全部盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，所以盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及挪動。(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)全部欄位若遇改正處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能奏效，不然應(yīng)追究其責(zé)。(五)全部盤點數(shù)據(jù)一定以實質(zhì)盤點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、假造數(shù)據(jù)記錄之。(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管批準能夠輪番編排補休。(七)盤點開始至工作終了時期，各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)察。6(八)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)批準后始得離開崗位。第十三條盤點工作賞罰(一)盤點工作事務(wù)人員要依照本方法的規(guī)定，的確依照辦理。表現(xiàn)優(yōu)秀者，經(jīng)由主盤人簽報，各獎勵一次，以資獎賞。(二)違犯本方法的視其違犯情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。第十四條帳載錯誤辦理(一)帳載數(shù)目如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記錄不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處罰，狀況嚴重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。(二)帳載數(shù)字若有涂改未蓋印、簽章、簽證等憑據(jù)可查，憑證未整理難以核查或有虛假數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理