20XX年物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定多篇

20XX年物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定多篇財務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資本和運(yùn)用資本的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各種管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開銷等，就組成了物業(yè)管理企業(yè)的資本運(yùn)行。下邊是物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定，歡迎參閱。物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定1總則第一條為了規(guī)范發(fā)展企業(yè)所屬物業(yè)企業(yè)各項收費(fèi)工作的管理，完美收費(fèi)記錄等基礎(chǔ)會計工作，增強(qiáng)對物業(yè)企業(yè)收費(fèi)工作會計監(jiān)察，結(jié)合本單位實(shí)質(zhì)狀況，擬定本制度。第二條收費(fèi)工作是發(fā)展企業(yè)業(yè)務(wù)的重要組成部分，物業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)展企業(yè)擬定的各項收費(fèi)管理制度。第三條物業(yè)企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)該依據(jù)本制度規(guī)定，規(guī)范各項收費(fèi)管理，建立健全各項收費(fèi)管理方法，組織有效推行;收費(fèi)室主任在平時工作中，依據(jù)本制度規(guī)定組織、管理各項收費(fèi)工作。第四條收費(fèi)管理制度應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：一、規(guī)范各項收費(fèi)工作，保證收費(fèi)資料真實(shí)完好;二、建立并完美收費(fèi)記錄制度，保證各種相關(guān)收費(fèi)數(shù)據(jù)的記錄正確，并做到數(shù)據(jù)本源清楚、賬賬吻合;三、各種的數(shù)據(jù)應(yīng)實(shí)時上報發(fā)展企業(yè)財務(wù)，保證財務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時傳達(dá)，為管理活動供給實(shí)時、正確的信息;四、增強(qiáng)對物業(yè)企業(yè)財務(wù)出入活動的會計監(jiān)察，不相容職務(wù)有不同樣人肩負(fù)。第五條為了更好的激勵職工完成企業(yè)的收費(fèi)任務(wù)，加大各項花費(fèi)的收繳力度，對于在收費(fèi)工作中表現(xiàn)突出或不能夠完成收費(fèi)任務(wù)的部門或個人進(jìn)行必然的獎、罰，詳細(xì)獎罰方案詳見物業(yè)企業(yè)績效核查方案及核查細(xì)則。收費(fèi)分工第六條物業(yè)企業(yè)各項收費(fèi)平時業(yè)務(wù)歸口企業(yè)財務(wù)室指導(dǎo)管理，各收費(fèi)小區(qū)、收費(fèi)部門，平時收繳業(yè)務(wù)工作管理一致由有色苑收費(fèi)室兼?zhèn)浒才胖笇?dǎo)。依據(jù)不相容職務(wù)相分其他原則，收費(fèi)業(yè)務(wù)受權(quán)贊同、收費(fèi)業(yè)務(wù)執(zhí)行、收費(fèi)稽查檢查等工作，應(yīng)由不同樣的人員執(zhí)行，已達(dá)到明確職責(zé)權(quán)限，行成互相制衡體系。第七條以下不相容工作為：收費(fèi)金額確認(rèn)工作與收費(fèi)工作;水、電、暖等花費(fèi)的抄表工作與收費(fèi)工作;裝修押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金退回確實(shí)認(rèn)工作與收費(fèi)工作;應(yīng)收款的記錄工作與收費(fèi)工作等。第八條收費(fèi)工作分工以下:物業(yè)企業(yè)經(jīng)理負(fù)責(zé)應(yīng)收管理費(fèi)及其余花費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)起止時間確實(shí)認(rèn)工作，同時負(fù)責(zé)確認(rèn)押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金贊同退付及辦理工作;水電抄表工負(fù)責(zé)轄區(qū)所有由物業(yè)企業(yè)支付花費(fèi)的水電表的抄錄工作;收費(fèi)員負(fù)責(zé)以上各項經(jīng)確認(rèn)的收、付內(nèi)容進(jìn)行收、付款作業(yè)，編制相關(guān)報表;收費(fèi)室主任負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，同時規(guī)范各收費(fèi)小區(qū)、收費(fèi)部門收繳程序及核查上報報表正確性;財務(wù)室負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)的稽核，規(guī)范各收費(fèi)項目收費(fèi)制度。收費(fèi)程序第九條水電費(fèi)收費(fèi)程序：抄表工應(yīng)在次月1日將抄錄的電費(fèi)數(shù)據(jù)上報收費(fèi)室，收費(fèi)員在1-9日依據(jù)抄表工抄錄電費(fèi)數(shù)據(jù)錄入收費(fèi)軟件，同時依據(jù)業(yè)主實(shí)質(zhì)狀況計算當(dāng)期水費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)數(shù)據(jù)，針對公用水、電、物業(yè)費(fèi)轉(zhuǎn)賬部分，要求抄表工每季度抄錄一次報發(fā)展企業(yè)財務(wù)室，財務(wù)室依據(jù)各單位實(shí)質(zhì)予以轉(zhuǎn)賬。電費(fèi)總表的抄錄時間應(yīng)與供電部門抄表時間同步，分表應(yīng)在每個月25-30日內(nèi)完成抄錄。收費(fèi)室主任應(yīng)付當(dāng)月錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，并保證當(dāng)月10日準(zhǔn)時收費(fèi)。第十條泊車資的收費(fèi)程序：泊車資的收取分按年收費(fèi)、按月收費(fèi)和暫時收費(fèi)三種形式。按年收費(fèi)、按月收費(fèi)由辦卡人在收費(fèi)室憑持卡人詳細(xì)資料辦理，收費(fèi)員一定錄入持卡人相關(guān)信息后，按月或年收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)(首次辦卡需繳納制卡費(fèi))，按月、年收費(fèi)的收費(fèi)狀況，應(yīng)按月編制收費(fèi)清單，列明所屬起止日期，報發(fā)展企業(yè)財務(wù)室，金額一定與上報數(shù)據(jù)一致。暫時收費(fèi)由門衛(wèi)值班人員收取，門衛(wèi)值班人員交接班時，一定依據(jù)門禁軟件列示應(yīng)收金額與實(shí)質(zhì)收款金額，填列交款明細(xì)表，并詳細(xì)列明差額原因，同時交接班時應(yīng)清點(diǎn)暫時卡、泊車資發(fā)票、錢款，交接班人員簽字確認(rèn)。門衛(wèi)值班人員所收票款一定實(shí)時上交序次保護(hù)部負(fù)責(zé)人處，不得長時間滯留在各值班人員手中。收費(fèi)室主任應(yīng)隨時檢查門衛(wèi)的交接班記錄，檢查門衛(wèi)的泊車票和票款數(shù)目金額，實(shí)時查找出現(xiàn)的錯誤。門衛(wèi)應(yīng)實(shí)時估量泊車票使用狀況，不夠時實(shí)時在收費(fèi)室領(lǐng)取，收費(fèi)室應(yīng)建賬登記泊車票領(lǐng)購狀況。第十一條門面出租及市場房屋、攤位租金的收費(fèi)程序(1)所有出租房屋、攤位一定簽署租借合同;(2)租借合同簽署后，房屋及攤位租借戶須持出租合同到發(fā)展企業(yè)財務(wù)按合同的要求繳納租金;(3)新簽或合同到期后續(xù)簽的所有出租合同，一定由物業(yè)企業(yè)、財務(wù)科、綜合辦依據(jù)當(dāng)?shù)禺?dāng)年市場租借價格重新進(jìn)行評估，確立門面、市場房屋及攤位租金的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以書面報告報請企業(yè)贊同后簽署租借合同;(4)租金每年繳納一次，租借合同期內(nèi)，未按合同實(shí)時繳納租金的，物業(yè)企業(yè)一定由專人負(fù)責(zé)催繳，保證租金實(shí)時繳納。承租方應(yīng)踴躍繳納租金，若數(shù)次催繳仍不實(shí)時繳納租金，出租方有權(quán)停止合同，停止向其持續(xù)出租，因停止出租合同所造成的損失所有由承租方承擔(dān)。第十二條押金、代收費(fèi)收退程序：各收費(fèi)點(diǎn)收費(fèi)員依據(jù)各小區(qū)實(shí)質(zhì)押金、代收費(fèi)項目標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，收取時，開具收款收條并見告業(yè)主需妥善保存，押金退付時憑收款收條支付。收費(fèi)員交款時一定附押金、代收費(fèi)明細(xì)，同時向收費(fèi)室主任上報電子版明細(xì)，上報數(shù)據(jù)與繳款金額一定相符。業(yè)主需退付押金時，經(jīng)各小區(qū)負(fù)責(zé)人簽字、物業(yè)企業(yè)經(jīng)理確認(rèn)后，收費(fèi)室主任安排各服務(wù)小區(qū)收費(fèi)員直接進(jìn)行退費(fèi)，當(dāng)天交款時，發(fā)展企業(yè)財務(wù)室出納依據(jù)審察手續(xù)齊全的當(dāng)天退費(fèi)明細(xì)清單，開具現(xiàn)金支票與當(dāng)天收費(fèi)款項一同繳存銀行，同時將審察手續(xù)齊全的退費(fèi)明細(xì)清單上交財務(wù)室當(dāng)日進(jìn)行賬務(wù)辦理。第十三條收費(fèi)員每日收費(fèi)后，于下午四點(diǎn)扎帳，財務(wù)室出納準(zhǔn)時收款，出納收款時，依據(jù)有當(dāng)天收費(fèi)員簽字確認(rèn)的收費(fèi)交款表，結(jié)合當(dāng)天收費(fèi)扎帳匯總表進(jìn)行收款，實(shí)時送存銀行。各收費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)包含門崗，在每禮拜一下午四點(diǎn)，依據(jù)各收費(fèi)點(diǎn)填列交款交接明細(xì)(各交款交接班一定詳細(xì)列示，并有交接班人員簽字)，到收費(fèi)室繳費(fèi)。若是平常收有大量現(xiàn)金，提前電話通知財務(wù)收費(fèi)。第十四條在每個月月底，各網(wǎng)點(diǎn)收費(fèi)扎完帳后，在次月5日前以電子版形式上報欠收花費(fèi)明細(xì)單。報送收費(fèi)室主任處匯總后上報財務(wù)，財務(wù)銷售會計查對欠費(fèi)掛賬狀況。第十五條各項應(yīng)收款的減免一定由物業(yè)、熱力企業(yè)寫專題報告報發(fā)展企業(yè)，專題報告內(nèi)容應(yīng)包含：繳費(fèi)人的姓名、金額及減免的原由等。由發(fā)展企業(yè)綜合辦、財務(wù)科核實(shí)后，報主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后由董事長簽字確認(rèn)后，收費(fèi)室方能辦理減免，同時做好相關(guān)資料的保存工作，以備查驗。對于特困人員、特別用戶取暖費(fèi)采納的適合優(yōu)惠或恩賜減免，也一定遵守上述審批程序，經(jīng)董事長簽字確認(rèn)后恩賜優(yōu)惠或減免;對供熱地域的政府惠民蔬菜副食品直銷店，按阜政辦(20XX年)94號文通知要求，按居民用熱價格減半收繳取暖費(fèi);對于其余相關(guān)文件規(guī)定應(yīng)恩賜減免的，比方發(fā)改委明文規(guī)定的未安裝供暖設(shè)施的樓道、天臺、積蓄室等空間的取暖花費(fèi)應(yīng)該恩賜減免，一經(jīng)供暖用戶提出相關(guān)減免要求，物業(yè)企業(yè)經(jīng)核實(shí)后，可減免相關(guān)手續(xù)趕忙予以辦理;新建小區(qū)的第一個采暖期熱費(fèi)由開發(fā)商繳納，今后年度由購房者或開發(fā)商繳納(未售房)，已購房未入住和開發(fā)商未售出的空房按50%繳納熱費(fèi)(20XX年開始，住建局不可文規(guī)定，最初在公務(wù)員小區(qū)執(zhí)行)，詳細(xì)入住狀況及空房率由物業(yè)企業(yè)、財務(wù)科、綜合辦進(jìn)行核實(shí)后，物業(yè)企業(yè)提請書面報告。第十六條物業(yè)企業(yè)收費(fèi)室與發(fā)展企業(yè)財務(wù)室將不按期對各種收費(fèi)狀況進(jìn)行檢查，若有舞弊狀況將進(jìn)行嚴(yán)格處分，并在物業(yè)企業(yè)當(dāng)季核查中扣發(fā)相應(yīng)核查薪水。票據(jù)管理第十七條物業(yè)企業(yè)收款收條、定額泊車資發(fā)票等，由發(fā)展企業(yè)財務(wù)室一致印制(或購買)、一致管理，由收費(fèi)室主任在財務(wù)室辦理領(lǐng)購手續(xù)，負(fù)責(zé)各收費(fèi)點(diǎn)的發(fā)放，收費(fèi)室應(yīng)建立特意備查簿登記收條購、存、領(lǐng)、銷數(shù)目、號碼及金額。各收費(fèi)員繳銷使用完的收條，由收費(fèi)室主任實(shí)時到財務(wù)室銷號。第十八條物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收條及定額泊車資發(fā)票的領(lǐng)用、保存和繳銷。領(lǐng)用收條時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)企業(yè)財務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)目、起止號碼及領(lǐng)用人，同時交回先期已使用收條的存根聯(lián)，以備查對。第十九條收條的保存一定專人負(fù)責(zé)。若有扔掉，追究保存人員責(zé)任。領(lǐng)用收條的小區(qū)，若是人員變動，需在變動前到物業(yè)企業(yè)收費(fèi)室交回收條并結(jié)清核銷。第二十條各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應(yīng)到發(fā)展企業(yè)財務(wù)室一致開具。一般狀況下應(yīng)以收條(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收條項目、金額完好一致，用以換取發(fā)票的收條作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)企業(yè)財務(wù)實(shí)時進(jìn)行賬務(wù)辦理。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，依據(jù)收費(fèi)通知單開具發(fā)票，并在發(fā)展企業(yè)財務(wù)室做好登記，款項入賬后核銷。第二十一條收條填寫要求：據(jù)實(shí)填寫。即一定按實(shí)收金額、項目、日期照實(shí)填寫，不得弄虛作假，做到正確無誤。筆跡清楚，不得涂改。若有錯誤，所有聯(lián)次蓋

“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。所有聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。

④收條一定填寫收款人姓名全稱。第二十二條各小區(qū)的收費(fèi)通知專用章只好用于催款通知，不能夠用做其余用途;除此公章外，小區(qū)不得再有其余公章。第二十三條本制度自二〇一四年一月起執(zhí)行，由發(fā)展企業(yè)財務(wù)室負(fù)責(zé)講解校正。物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定2一、財務(wù)會計管理的涵義財務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資本和運(yùn)用資本的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各種管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開銷等，就組成了物業(yè)管理企業(yè)的資本運(yùn)行。物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理企業(yè)資本運(yùn)行的管理，在資本運(yùn)行過程中，包含整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資本的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要依據(jù)政府相關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為，增強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資本花費(fèi)和收益。為了提升經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大收入本源，使物業(yè)不停保值增值，好多物業(yè)管理企業(yè)推行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的目標(biāo)，企業(yè)部下既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機(jī)構(gòu)，還有出租物業(yè)及其余供給有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。財務(wù)管理的主要內(nèi)容有：對資本籌集運(yùn)用的管理，固定財富和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金出入管理，商品房資本的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理，流動資本和專用資本的管理，資本分配的管理，財務(wù)出入?yún)R總平衡等等。財務(wù)管理的任務(wù)是：(一)籌集、管理資本這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資本周轉(zhuǎn)，不停提升資本運(yùn)用的效能，特別是提升自有資本的收益率。物業(yè)管理企業(yè)的主要經(jīng)濟(jì)本源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，要大力組織租金收入，增強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提升回收率。其他，在資本使用上，對各項支出要妥當(dāng)安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防備浪費(fèi)。充分發(fā)揮資本的收效。(二)經(jīng)濟(jì)核算經(jīng)過財務(wù)活動增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改進(jìn)經(jīng)營管理，降低修葺、維修、保養(yǎng)成本，不停降低耗費(fèi)，增添累積，提升投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。(三)多元經(jīng)營踴躍組織資本，開拓物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不停尋求物業(yè)經(jīng)營的重生長點(diǎn)，不停拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。(四)財務(wù)監(jiān)察推行財務(wù)監(jiān)察，保護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理企業(yè)的經(jīng)營、管理、服務(wù)，一定依據(jù)國家的目標(biāo)、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃，對企業(yè)估量開銷標(biāo)準(zhǔn)和各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)察，使資本的籌會集理合法，資本運(yùn)用的收效不斷提升，保證資本分配兼?zhèn)鋰?、集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，實(shí)時上繳各種稅金，填補(bǔ)以前年度損失，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配收益。二、財務(wù)會計管理制度財務(wù)管理制度是物業(yè)管理企業(yè)內(nèi)部管理的重要制度，是保證相關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列詳細(xì)規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫龋?一)會計核算方法及憑據(jù)賬冊制度(1)管理部采納借貸復(fù)式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位估量會計為主，結(jié)合管理部的實(shí)質(zhì)，設(shè)置銀行現(xiàn)金日志賬、總分類賬、各項明細(xì)分類賬;(2)原始憑據(jù)是計賬的依據(jù)，財會人員一定認(rèn)真審察各種原始憑據(jù)，要求全部原始憑據(jù)一定手續(xù)齊全、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫吻合等，不得有白條報賬，不得有涂改。全部原始憑據(jù)經(jīng)審察無誤后，才能填制記賬憑據(jù)，據(jù)以記賬;(3)財會記賬員應(yīng)付全部原始憑據(jù)記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記錄不得挖補(bǔ)、涂改或用退色藥水除掉筆跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，禁止用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)依據(jù)性質(zhì)，采納劃線更正或紅線更正。憑據(jù)、賬冊應(yīng)依據(jù)專人列冊登記，妥當(dāng)保存，不得扔掉。相關(guān)會計報表、賬冊、會計憑據(jù)保存年限按上司規(guī)定辦理;(4)指定專人保存全部未使用的重要空白憑據(jù)，如支票、現(xiàn)金收條、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收條或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥當(dāng)保存，不得銷毀荒棄。(二)錢幣資本管理制度(1)嚴(yán)格依據(jù)國家相關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行贊同，不得將業(yè)務(wù)收入座支留用，嚴(yán)格分清出入兩條線;(2)做好庫存現(xiàn)金的保存工作，相關(guān)證券和現(xiàn)金一定放在銀箱內(nèi)，保證安全。對指定使用備用金的人員一定進(jìn)行按期檢查、查對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得高出銀行規(guī)定的限額。①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬吻合，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”;②對高出現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，一定經(jīng)過銀行結(jié)算。(三)花費(fèi)現(xiàn)金報銷制度為了增強(qiáng)現(xiàn)金報銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度：(1)差旅費(fèi)報銷制度(詳細(xì)內(nèi)容略，下同);(2)加班費(fèi)報銷制度：(3)醫(yī)藥費(fèi)報銷制度;(4)客飯款待費(fèi)報銷制度。(四)來往賬目清理制度做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要實(shí)時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原由，列出清冊。財會人員不能夠解決的事項應(yīng)實(shí)時上報領(lǐng)導(dǎo)。(五)會計報表制度會計報表是經(jīng)營出入執(zhí)行狀況的重要組成部分，其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上司主管部門認(rèn)識管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年出入計劃的重要依據(jù)。因此，要保證報表的數(shù)據(jù)正確，內(nèi)容完好，報送實(shí)時，手續(xù)齊全。對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有解析出入計劃執(zhí)行狀況的說明。(六)固定財富管理制度1.固定財富的涵義固定財富是指派用限期較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的財富，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所一定的物質(zhì)條件。為保證固定財富的安全完好，提升使用效率，應(yīng)管好用好這些財富，提升服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。2.固定財富的范圍和分類(1)凡單價在200元以上的一般設(shè)施，單價在500元以上的專用設(shè)備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定財富;(2)不滿上述金額的設(shè)施而耐用時間在一年以上的大量量同類財富，也列為固定財富;(3)固定財富分為房屋及建筑物，專用設(shè)施，家具設(shè)施，電器設(shè)施，一般設(shè)施等大類。3.固定財富的賬務(wù)辦理(1)固定財富推行分級管理，物質(zhì)管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物件狀況，建立物件使用登記卡;(2)購入、自制和饋送的固定財富，一律開具查收單，并填寫登記卡，注明編號;(3)固定財富領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽字，表示其設(shè)施由其保存使用;調(diào)離崗位時應(yīng)將物件繳回，并注銷賬卡;(4)固定財富的報廢、報損，應(yīng)由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財富管理部門審察后，按贊同權(quán)限逐級審批，方可核銷;(5)固定資本調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)兩方部門領(lǐng)導(dǎo)和上司主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。4.固定財富的管理職能(1)固定財富管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部所有財富的管理，辦理固定財富的購置、查收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的辦理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物吻合，每年關(guān)進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬，并實(shí)時調(diào)整賬目;(2)為保證固定財富賬、卡、物的正確性，管理部門和使用部門要互相配合，按期進(jìn)行清點(diǎn)，盈、虧要填表，經(jīng)過財務(wù)部門調(diào)整賬三、財務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)(一)財務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)會計與其余行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大體同樣，可是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特色。依據(jù)物業(yè)管理企業(yè)的詳細(xì)狀況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員能夠靈便裝備。財會部門一般可設(shè)置以下人員：財務(wù)會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費(fèi)員。(二)財會人員的崗位職責(zé)1.財會部經(jīng)理(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織企業(yè)的財會管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理顧問;(2)每個月、每季審察各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計解析報表，送企業(yè)法人批閱;(3)檢查、監(jiān)察物業(yè)管理各項花費(fèi)的實(shí)時收繳，保證企業(yè)資本的正常運(yùn)轉(zhuǎn);(4)審察控制各項花費(fèi)的支出，杜絕浪費(fèi);(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融財富，為企業(yè)創(chuàng)立收益;(6)依據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的詳細(xì)特色、依據(jù)財會管理相關(guān)法規(guī)、政策、文件，擬定財會管理詳細(xì)制度和操作程序;(7)組織擬定物業(yè)管理各項花費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的估量方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審察、修定;(8)研究熟習(xí)和推行相關(guān)的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。2.主管會計(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，詳細(xì)組織好本部門的平時管理工作;(2)每日做好各種會計憑據(jù)和賬務(wù)辦理工作;(3)每個月、每季準(zhǔn)時做好各種會計報表，按期向業(yè)主委員會宣布管理收繳及使用狀況;(4)負(fù)責(zé)檢查、審察各經(jīng)營管理部門及部下機(jī)構(gòu)的出入賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)實(shí)時報告工作狀況;(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和財富賬目，做到賬賬吻合，賬實(shí)吻合;(6)依據(jù)物業(yè)管理的行業(yè)特色和需要，分類計賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。3.出納(1)遵守企業(yè)職工守則和財務(wù)管理制度;(2)管理好企業(yè)的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保存現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;(3)實(shí)時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;(4)編制相關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑據(jù)、現(xiàn)金日志賬、銀行日志賬的工作;(5)實(shí)時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單查對吻合，并交會計作賬。4.統(tǒng)計員(電腦員)(1)實(shí)時統(tǒng)計、儲藏各種花費(fèi)收付資料，供主管會計參照;(2)保護(hù)好電腦設(shè)施，保存好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)實(shí)時更正并儲藏;(3)實(shí)時輸入打印收費(fèi)通知單，保證花費(fèi)的準(zhǔn)時收繳。5.收費(fèi)員物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)很多時，可特意在各管理處裝備收款員，其職責(zé)是：(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項花費(fèi)的通知和收繳;(2)對繳費(fèi)狀況隨時進(jìn)行統(tǒng)計，實(shí)時追討欠繳花費(fèi);(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費(fèi)，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費(fèi)的繳付;(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余任務(wù)。物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定3一，報銷管理制度1、目的依據(jù)總企業(yè)財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范物業(yè)處內(nèi)部報銷、付款程序，嚴(yán)格相關(guān)手續(xù)。2、適用范圍適用于物業(yè)處各部門和全體職工。3、職責(zé)3.1財務(wù)部一致辦理物業(yè)地方有財務(wù)結(jié)算，并進(jìn)行集中管理。3.2財務(wù)部對物業(yè)處各項目管理部的開銷狀況進(jìn)行整體控制，并執(zhí)行董事的受權(quán)范圍內(nèi)辦理企業(yè)內(nèi)部來往結(jié)算及企業(yè)與其余單位的財務(wù)出入事項。4、程序4.1審批權(quán)限4.1.1各級管理人員依據(jù)總企業(yè)規(guī)定的權(quán)限簽批;4.1.2各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)付該項部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審察簽字。4.1.3對不吻合規(guī)定的錢幣資本支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)該拒絕贊同。4.2報銷程序4.2.1獲得原始憑據(jù)原始憑據(jù)一定是企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)流動中經(jīng)正正規(guī)渠道獲得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，企業(yè)與業(yè)務(wù)來往單位簽署的合同(協(xié)議)。因特別原由不能夠獲得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫狀況說明單，說明原由，經(jīng)證明證人實(shí)，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審察，董事長贊同簽字，方可作為報銷沖賬的憑據(jù)。4.2.2原始憑據(jù)的種類：a全國聯(lián)運(yùn)、貨運(yùn)一致發(fā)票;b各省市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票;c非經(jīng)營性結(jié)算一致收條;d其余服務(wù)業(yè)發(fā)票;商業(yè)零售發(fā)票其余國家監(jiān)制的合法發(fā)票。4.2.3原始憑據(jù)一定具備以下主要內(nèi)容：購物發(fā)票、收條應(yīng)有：品名(收費(fèi)項目)，數(shù)目、單價(收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn))，金額，收款人簽章(簽字)。合同應(yīng)有：有效數(shù)目、價款(酬金)、付款限期。4.2.4填制報銷憑據(jù)花費(fèi)報銷單;借款單;4.2.5報銷憑據(jù)粘貼a較小的票據(jù)，如泊車資等，應(yīng)粘貼在b較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左側(cè)

“報銷票據(jù)粘貼單”的方框內(nèi);(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。將相關(guān)空白結(jié)算憑據(jù)粘貼在上邊(如“較大票據(jù)”粘貼法)，并正確、完整、清楚地填制。c若有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊，整齊地粘貼在反面。4.2.6報銷原則及過失責(zé)任堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，禁止代報。堅持報銷人、審批人分權(quán)原則，財務(wù)人員一定拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的花費(fèi)。原始憑據(jù)要求整齊、清楚，不得涂改、捏造，對涂悔悟金額的發(fā)票，應(yīng)有開票單位加蓋的更正章，不然無效。不得索取空鶴發(fā)票、收條自己填制。各種原始憑據(jù)一定是原件，復(fù)印件無效。購物票據(jù)一定經(jīng)實(shí)物責(zé)任人查收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。按合同支付款項的，在首次付款時，應(yīng)將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負(fù)責(zé)人審察并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開支。報銷單的填寫和簽字，不能夠使用鉛筆和圓珠筆，不然可視為無效票據(jù)，出納員不予辦理付款。凡在花費(fèi)報銷中有弄作假、虛報花費(fèi)、虛假業(yè)務(wù)報銷花費(fèi)等行為者，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅辦理。4.2.7報賬流程經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)審察簽字→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→總裁/執(zhí)行董事審批簽字→出納員支付款項。4.3各項退款4.3.1繳納衣飾押金的職工辭職時，憑原收條隨辭員薪水一并退回，收條扔掉的，需提出其余憑據(jù)，并說明原由。4.3.2裝修企業(yè)退出入證押金，先由各項目部服務(wù)中心填寫“裝修裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→出納退款。4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進(jìn)場保證金時，由各項目服務(wù)中心填寫“裝修裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→業(yè)主簽字→工程主管→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→出納退款。4.3.4業(yè)主退物管費(fèi)、車位費(fèi)，應(yīng)由各項目服務(wù)中心寫退款單，并注明退款原由。經(jīng)：客戶→客戶主管(內(nèi)勤)→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→財務(wù)審察→服務(wù)中心收銀退款。4.4薪水結(jié)算4.4.1簽批程序：二級主管

(依據(jù)職工出勤狀況及薪水制度制表\2日)→一級部門經(jīng)理(簽署詳細(xì)建議\4日)→人事行政部(匯冊各企業(yè)《薪水表》表進(jìn)行初審\6日)→財務(wù)管理中心(最后審察并確認(rèn)無誤后\9日)→總裁(贊同\11日)→執(zhí)行董事(贊同\13日)→財務(wù)管理中心(發(fā)放\15日)。4.4.2辭職職工的薪水在辦好辭職手續(xù)后，方可發(fā)放.二，個人借款管理制度1、目的規(guī)范物業(yè)處借款管理制度，督促借款人實(shí)時歸還，使物業(yè)處財務(wù)報表上反響的花費(fèi)和收益精確，防備物業(yè)處的資本損失。2、適用范圍適用于物業(yè)處部門和全體職工。3、條件借款人為物業(yè)處轉(zhuǎn)正的職工。4、原則嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特別狀況須說明原由，以總裁/執(zhí)行董事簽批后，方可再借。5、程序5.1借款單需填列日期、借款部門、借