轉(zhuǎn)賬結(jié)算程序課件

目錄

二、提取現(xiàn)金的手續(xù)一、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式三、銀行本票結(jié)算方式四、銀行匯票結(jié)算方式五、商業(yè)匯票結(jié)算方式六、銀行承兌匯票結(jié)算方式七、匯兌結(jié)算方式八、托收承付結(jié)算方式九、銀行結(jié)算方式口訣轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式支票結(jié)算方式的定義

支票是由付款單位簽發(fā)通知銀行支付款項的一種書面證明。支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種。

現(xiàn)金支票可以從銀行支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬；轉(zhuǎn)賬支票只能通過銀行劃撥轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。支票一律記名，即填明收款人。轉(zhuǎn)賬支票在人民銀行總行批準(zhǔn)的地區(qū)可以背書轉(zhuǎn)讓，即由收款人在支票背面簽章將支票款項轉(zhuǎn)讓給另一個收款人，即被背書人。票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓，可以使一張票據(jù)在多個企業(yè)或單位中發(fā)揮多次支付作用，既增強(qiáng)了票據(jù)的流通性，又簡化了結(jié)算手續(xù)。轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式使用的憑證轉(zhuǎn)賬支票(轉(zhuǎn)賬支票由出票人（付款單位）簽發(fā)，并在出票人簽章處加蓋財務(wù)專用章和法人章)進(jìn)賬單（一式三聯(lián)）（進(jìn)賬單由出票人或收款人填寫連同轉(zhuǎn)賬支票一并送交開戶銀行）申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票送交銀行支票銀行接受委托銀行之間結(jié)算資金轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式票證傳遞程序收款單位送交支票的票證傳遞程序通知支票入賬申請人（付款人）收款人（供方）簽發(fā)支票送收款方衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬勝利路支行228866992申請人（付款人）收款人（供方）簽發(fā)支票送收款方勝利路支行228866992業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章勝利路支行228866992業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章收款人（供方）收款方開戶銀行送交銀行支票衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華收款人（供方）收款方開戶銀行送交銀行支票勝利路支行228866992業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章勝利路支行228866992業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章收款人（供方）收款方開戶銀行銀行接受委托中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2005.12.19票據(jù)受理專用章受妥抵用(3)李櫟付款方開戶銀行收款方開戶銀行銀行之間交換支票并結(jié)算資金勝利路支行228866992業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章(以不退票表示轉(zhuǎn)賬）中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)李櫟收款人（供方）收款方開戶銀行銀行收妥入賬并通知收款人中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)李櫟申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行收妥入賬并通知收款人銀行之間結(jié)算資金付款單位送交支票的票證傳遞程序出票并提示支票付款申請人（付款人）衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬勝利路支行228866992付款方開戶銀行出票并提示支票付款申請人（付款人）付款方開戶銀行出票并提示支票付款勝利路支行228866992業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章付款方開戶銀行收款方開戶銀行申請人（付款人）銀行之間結(jié)算資金勝利路支行228866992業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)李櫟收款人（供方）收款方開戶銀行銀行收妥入賬并通知收款人中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)李櫟

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行王林森轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式各聯(lián)憑證最終分布圖中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2005.12.19票據(jù)受理專用章受妥抵用(3)李櫟中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)李櫟勝利路支行228866992業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章李櫟中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2005.12.19票據(jù)受理專用章受妥抵用(3)記賬憑證\付款憑證.xls轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算帳務(wù)處理付款單位賬務(wù)處理2005年12月19日賬務(wù)處理原始憑證收款單位賬務(wù)處理2000年12月19日賬務(wù)處理原始憑證記賬憑證\收款憑證2.xls中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2005.12.19票據(jù)受理專用章受妥抵用(3)李櫟中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)李櫟提取現(xiàn)金的手續(xù)提取現(xiàn)金所使用憑證（現(xiàn)金支票）收款人（供方）收款方開戶銀行送交銀行支票提取現(xiàn)金票證傳遞程序取回現(xiàn)金收款單位開戶銀行收款單位提取現(xiàn)金的手續(xù)衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華建行衡水鐵路支行1007188052衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華收款人（供方）收款方開戶銀行提取現(xiàn)金票證傳遞程序取回現(xiàn)金衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華記賬憑證（現(xiàn)金支票）\付款憑證.xls提取現(xiàn)金帳務(wù)處理原始憑證銀行本票結(jié)算方式

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張好剛

銀行本票結(jié)算方式銀行本票結(jié)算方式的定義

銀行本票結(jié)算方式是指申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)銀行本票給申請人，申請人憑票辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的結(jié)算方式。

銀行本票分為不定額和定額兩種。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需支付的各種款項，均可以使用銀行本票。銀行本票的提示付款期限自出票起最長不得超過2個月。銀行本票結(jié)算方式使用的憑證銀行本票申請書（一式三聯(lián)）(銀行本票申請書由付款人填寫，并在第二聯(lián)加蓋財務(wù)專用章和法人章)銀行本票(一式兩聯(lián))（銀行本票由付款人開戶銀行簽發(fā)，用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額并在第二聯(lián)加蓋銀行本票專用章和經(jīng)辦人章。收款單位在送交銀行收款時應(yīng)在第二聯(lián)背面加蓋財務(wù)專用章和法人章），進(jìn)賬單（一式三聯(lián)）（進(jìn)賬單由收款人填寫連同銀行本票一并送交開戶銀行）申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行⑴申請簽發(fā)本票⑵銀行簽發(fā)本票⑶持往收款人結(jié)算⑷送交銀行本票⑸通知收款入賬⑹銀行之間結(jié)算資金銀行本票結(jié)算方式票證傳遞程序

申請人（付款人）

付款方開戶銀行⑴申請簽發(fā)本票衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬申請人（付款人）付款方開戶銀行⑵銀行簽發(fā)本票衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農(nóng)衡申請人（付款人）收款人（供方）⑶持往異地結(jié)算中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農(nóng)衡收款人（供方）收款方開戶銀行⑷送交銀行匯票中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農(nóng)衡衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華收款人（供方）收款方開戶銀行⑸通知收款入賬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農(nóng)衡中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡付款方開戶銀行收款方開戶銀行⑹銀行之間結(jié)算資金中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農(nóng)衡

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行王林森銀行本票結(jié)算方式各聯(lián)憑證最終分布圖中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15本票專用章(3)鐘農(nóng)衡記賬憑證\付款憑證.xls四、銀行本票結(jié)算帳務(wù)處理付款單位賬務(wù)處理2005年11月19日賬務(wù)處理原始憑證2005年12月19日賬務(wù)處理原始憑證記賬憑證\轉(zhuǎn)賬憑證.xls收款單位賬務(wù)處理2000年12月19日賬務(wù)處理原始憑證記賬憑證\收款憑證2.xls中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡再見2015年12月銀行匯票結(jié)算方式

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張好剛

銀行匯票結(jié)算方式銀行匯票結(jié)算方式的定義

銀行匯票是由銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的一種票據(jù)。個人或單位任何款項的結(jié)算，同城、異地均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。銀行匯票的提示付款期限自出票日期起一個月。持票人超過付款期限提示付款，銀行可不予受理。銀行匯票結(jié)算方式使用的憑證銀行匯票申請書（一式三聯(lián)）(銀行匯票申請書由匯款人填寫，并在第二聯(lián)加蓋財務(wù)專用章和法人章)銀行匯票(一式四聯(lián))（銀行匯票由匯款人開戶銀行簽發(fā)，用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額并在第二、第三聯(lián)加蓋銀行匯票專用章和經(jīng)辦人章。收款單位在第二、第三聯(lián)填寫實際結(jié)算金額并在第二聯(lián)背面加蓋財務(wù)專用章和法人章）進(jìn)賬單（一式三聯(lián)）（進(jìn)賬單1式3聯(lián)由收款人填寫連同銀行匯票一并送交開戶銀行）申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行⑴申請簽發(fā)匯票⑵銀行簽發(fā)匯票⑶持往收款方結(jié)算⑷送交銀行匯票⑸通知收款入賬⑹銀行之間結(jié)算資金⑺通知多余款退回銀行匯票結(jié)算方式票證傳遞程序

申請人（付款人）

付款方開戶銀行⑴申請簽發(fā)匯票凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱申請人（付款人）付款方開戶銀行⑵銀行簽發(fā)匯票匯票專用章中國農(nóng)業(yè)銀行5XXX王林森凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱申請人（付款人）收款人（供方）⑶持往異地結(jié)算匯票專用章中國農(nóng)業(yè)銀行5XXX王林森收款人（供方）收款方開戶銀行⑷送交銀行匯票匯票專用章中國農(nóng)業(yè)銀行5XXX王林森衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華匯票專用章中國農(nóng)業(yè)銀行5XXX王林森收款人（供方）收款方開戶銀行⑸通知收款入賬中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)付款方開戶銀行收款方開戶銀行⑹銀行之間結(jié)算資金匯票專用章中國農(nóng)業(yè)銀行5XXX王林森申請人（付款人）中國農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)城北成支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(2)付款方開戶銀行⑺通知多余款退回匯票專用章中國農(nóng)業(yè)銀行5XXX王林森

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行匯票專用章中國農(nóng)業(yè)銀行5XXX王林森匯票專用章中國農(nóng)業(yè)銀行5XXX中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)王林森中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)中國農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)城北成支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(2)凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱銀行匯票結(jié)算方式各聯(lián)憑證最終分布圖付款憑證.xls銀行匯票結(jié)算帳務(wù)處理付款單位賬務(wù)處理2000年12月10日賬務(wù)處理原始憑證2000年12月21日賬務(wù)處理原始憑證結(jié)算程序課件\轉(zhuǎn)賬憑證.xls2000年12月25日賬務(wù)處理原始憑證中國農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)城北成支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(2)結(jié)算程序課件\收款憑證1.xls收款單位賬務(wù)處理2000年12月19日賬務(wù)處理中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)原始憑證結(jié)算程序課件\收款憑證2.xls再見2015年12月商業(yè)匯票結(jié)算方式商業(yè)匯票結(jié)算方式的定義

商業(yè)匯票是由收款人、付款人或承兌申請人簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付票款的一種票據(jù)。按其承兌人的不同，商業(yè)匯票可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票結(jié)算方式適用于企業(yè)先發(fā)貨、后收款，或者是雙方約定延期付款的商品交易，同城和異地均可使用。

使用商業(yè)匯票必須遵守以下原則：

第一，使用商業(yè)匯票的單位必須是在銀行開立賬戶的法人；

第二，簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，禁止簽發(fā)無商品交易的匯票；

第三，商業(yè)匯票經(jīng)承兌后，承兌人負(fù)有到期無條件支付票款的責(zé)任；

第四，商業(yè)匯票承兌期限最長不得超過6個月。如屬分期付款，應(yīng)一次簽發(fā)若干張不同期限的匯票。

商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式使用的憑證商業(yè)承兌匯票（1式3聯(lián)）(商業(yè)承兌由收款人簽發(fā)，交付款人承兌或由付款人簽發(fā)并承兌)托收承付憑證（1式5聯(lián)）商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式流轉(zhuǎn)程序圖申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行簽發(fā)匯票并承兌送交單證通知付款通知款項收妥入賬

劃轉(zhuǎn)款項商業(yè)匯票結(jié)算方式票證傳遞程序提交匯票，委托收款傳遞單證承付款項—2承兌匯票—1簽發(fā)匯票衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華申請人（付款人）收款人（供貨方）衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華收款人（供貨方）申請人（付款人）—2承兌匯票—1簽發(fā)匯票衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華業(yè)魏章華衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱業(yè)魏章華衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章傳遞單證辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行付款方開戶銀行衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)業(yè)魏章華衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)申請人（付款人）付款方開戶銀行收款方開戶銀行送交單證通知付款

劃轉(zhuǎn)款項衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱中國農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)城北成支行2000.12.27結(jié)算專用章(2)李櫟中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)收款人（供貨方）收款方開戶銀行通知款項收妥入賬中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行王林森商業(yè)匯票結(jié)算方式各聯(lián)憑證最終分布圖衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)中國農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)城北成支行2000.12.27結(jié)算專用章(2)李櫟業(yè)魏章華衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)轉(zhuǎn)賬憑證.xls商業(yè)匯票結(jié)算帳務(wù)處理收款單位賬務(wù)處理2000年12月19日賬務(wù)處理原始憑證收款單位賬務(wù)處理2001年3月19日賬務(wù)處理原始憑證收款憑證2.xls中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2001.03.15托收專用章(3)轉(zhuǎn)賬憑證.xls付款單位賬務(wù)處理2000年12月19日賬務(wù)處理原始憑證衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華付款憑證.xls2.付款單位賬務(wù)處理2001年3月19日賬務(wù)處理原始憑證中國農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)城北成支行2000.12.27結(jié)算專用章(2)李櫟銀行承兌匯票結(jié)算方式銀行承兌匯票結(jié)算方式的定義

銀行承兌匯票是指由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

使用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算時，由承兌申請人持銀行承兌匯票和購銷合同向其開戶銀行申請承兌。銀行按照有關(guān)政策規(guī)定對申請進(jìn)行審查，符合承兌條件的，銀行即可與承兌申請人簽訂承兌契約，并在匯票上簽章，用壓數(shù)機(jī)壓印匯票金額后，將銀行承兌匯票和解訖通知交給承兌申請人轉(zhuǎn)交收款人。承兌銀行將按票面金額的5%的比例向承兌申請人收取手續(xù)費(fèi)。承兌手續(xù)費(fèi)不足10元的，則按10元收取。銀行承兌匯票結(jié)算方式使用的憑證銀行承兌匯票（1式4聯(lián)）銀行承兌契約（1式4聯(lián)）進(jìn)賬單（1式3聯(lián)）(轉(zhuǎn)賬支票由出票人（付款單位）簽發(fā)，并在出票人簽章處加蓋財務(wù)專用章和法人章)特種轉(zhuǎn)賬傳票（1式3聯(lián)）(轉(zhuǎn)賬支票由出票人（付款單位）簽發(fā)，并在出票人簽章處加蓋財務(wù)專用章和法人章)銀行承兌匯票結(jié)算方式流轉(zhuǎn)程序圖申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行交付銀行承兌匯票承兌通知款項收妥入賬

劃轉(zhuǎn)款項銀行承兌匯票結(jié)算方式票證傳遞程序匯票到期委托收款傳遞單證交存票款出票并申請承兌

申請人（付款人）

付款方開戶銀行⑴出票并申請承兌衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬

申請人（付款人）

付款方開戶銀行⑴出票并申請承兌衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬申請人（付款人）付款方開戶銀行⑵簽定承兌協(xié)議并承兌衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農(nóng)衡衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農(nóng)衡衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬鐘農(nóng)衡中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農(nóng)衡申請人（付款人）付款方開戶銀行⑵簽定承兌協(xié)議并承兌衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農(nóng)衡衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬申請人（付款人）收款人（供方）⑶交付銀行承兌匯票衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農(nóng)衡收款人（供方）收款方開戶銀行⑷送交銀行匯票衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農(nóng)衡衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華收款人（供方）收款方開戶銀行⑸通知收款入賬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農(nóng)衡中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡付款方開戶銀行收款方開戶銀行⑹銀行之間結(jié)算資金衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農(nóng)衡申請人（付款人）付款方開戶銀行交存票款并通知劃轉(zhuǎn)款項衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬鐘農(nóng)衡中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉(zhuǎn)迄章(3)鐘農(nóng)衡中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉(zhuǎn)迄章(3)

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行王林森商業(yè)匯票結(jié)算方式各聯(lián)憑證最終分布圖衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬鐘農(nóng)衡中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉(zhuǎn)迄章(3)中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15匯票承兌專用章(3)鐘農(nóng)衡鐘農(nóng)衡中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉(zhuǎn)迄章(3)轉(zhuǎn)賬憑證.xls銀行承兌匯票結(jié)算帳務(wù)處理收款單位賬務(wù)處理2005年06月19日賬務(wù)處理原始憑證收款單位賬務(wù)處理2005年12月19日賬務(wù)處理原始憑證收款憑證2.xls中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.28轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡轉(zhuǎn)賬憑證.xls付款單位賬務(wù)處理2005年6月19日賬務(wù)處理原始憑證衡水市印刷包裝有限公司財務(wù)專用章業(yè)張章敬付款憑證.xls付款單位賬務(wù)處理2005年12月19日賬務(wù)處理（足額付款）原始憑證鐘農(nóng)衡中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉(zhuǎn)迄章(3)轉(zhuǎn)記賬憑證（銀行承兌）\轉(zhuǎn)賬憑證1（付）.xls賬憑證.xls付款單位賬務(wù)處理2005年12月19日賬務(wù)處理（無款支付）原始憑證鐘農(nóng)衡中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉(zhuǎn)迄章(3)付款憑證.xls付款單位賬務(wù)處理2005年12月19日賬務(wù)處理（部分付款）原始憑證轉(zhuǎn)賬憑證.xls鐘農(nóng)衡中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉(zhuǎn)迄章(3)鐘農(nóng)衡中國農(nóng)業(yè)銀行衡水勝利路支行2001.03.15轉(zhuǎn)迄章(3)匯兌結(jié)算方式匯兌結(jié)算方式的定義

匯兌結(jié)算方式是付款單位委托銀行將款項匯往外地收款單位或個人的一種結(jié)算方式。采用這種結(jié)算方式，付款單位匯出款項時，應(yīng)填寫銀行印制的匯款憑證，列明收款單位名稱、匯款金額及匯款的用途等項目，送達(dá)開戶銀行。委托銀行將款項匯往收款單位的開戶銀行，收款單位的開戶銀行將匯款收進(jìn)收款單位存款戶后，轉(zhuǎn)送匯款憑證一聯(lián)通知收款單位收款。

匯兌分為信匯和電匯兩種，由匯款人根據(jù)對匯款時間的要求選擇使用。這種結(jié)算方式劃撥款項簡便，比較靈活，適用面廣，可用于各種資金調(diào)撥，清理舊欠，結(jié)算貨款等。信匯款項可以轉(zhuǎn)賬，也可以支取現(xiàn)金，而且沒有金額起點的限制，用于資金往來十分方便。信匯結(jié)算方式使用的憑證信匯憑證（1式4聯(lián)）(信匯憑證由匯款人（付款單位）簽發(fā)，并在第二聯(lián)簽章處加蓋財務(wù)專用章和法人章)申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行委托匯款通知收款劃轉(zhuǎn)款項信匯結(jié)算方式票證傳遞程序申請人（付款人）付款方開戶銀行委托匯款凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱申請人（付款人）付款方開戶銀行收款方開戶銀行委托匯款劃轉(zhuǎn)款項凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱中國農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)城北成支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(2)李櫟收款人（供貨方）收款方開戶銀行通知收款中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡

收款人（供方）申請人（付款方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式各聯(lián)憑證最終分布圖中國農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)城北成支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(2)李櫟凱達(dá)印刷包裝有限公司財務(wù)專用章達(dá)齊章凱中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡記賬憑證\付款憑證.xls匯兌結(jié)算帳務(wù)處理付款單位賬務(wù)處理2000年12月13日賬務(wù)處理原始憑證中國農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)城北成支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(2)李櫟記賬憑證\轉(zhuǎn)賬憑證.xls2000年12月13日賬務(wù)處理原始憑證收款單位賬務(wù)處理2000年12月19日賬務(wù)處理原始憑證記賬憑證\收款憑證2.xls中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.10轉(zhuǎn)訖(3)鐘建衡托收承付結(jié)算方式托收承付結(jié)算方式的定義

托收承付結(jié)算方式的結(jié)算過程，包括托收和承付兩個階段。托收是指銷貨單位(收款單位)委托開戶銀行收取結(jié)算款項的行為。在托收階段，銷貨單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨，取得發(fā)運(yùn)證件后，填制托收承付結(jié)算憑證。托收承付結(jié)算憑證一式數(shù)聯(lián)，連同發(fā)票、托運(yùn)單和代墊運(yùn)費(fèi)等單據(jù)，一并送交開戶銀行辦理托收手續(xù)。

承付是指購貨單位(付款單位)在承付期內(nèi)，向銀行承認(rèn)付款的行為。在承付階段，購貨單位開戶銀行將托收承付結(jié)算憑證及所附單、證，送交購貨單位通知承付貨款。購貨單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同核對單、證或驗貨后，在規(guī)定的承付期內(nèi)，向銀行承認(rèn)付款，銀行則據(jù)以劃轉(zhuǎn)款項。劃轉(zhuǎn)托收款項的方式分為郵寄劃回(簡稱郵劃)和電報劃回(簡稱電劃)兩種，由銷貨單位根據(jù)不同情況選擇使用。托收承付結(jié)算方式使用的憑證托收承付憑證（1式5聯(lián)）(托收憑證由收款人填寫，并在第二聯(lián)簽章處加蓋財務(wù)專用章和法人章)拒付理由書（一式四聯(lián)）申請人（付款人）收款人（供貨方）付款方開戶銀行收款方開戶銀行簽訂合同送交單證通知付款通知款項收妥入賬

劃轉(zhuǎn)款項托收承付結(jié)算方式票證傳遞程序辦理托收傳遞單證承付款項辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華傳遞單證辦理托收收款人（供方）收款方開戶銀行中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.19票據(jù)受理專用章收妥抵用(3)衡水華業(yè)有限公司財務(wù)專用章業(yè)魏章華付款方開戶銀行中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.19票據(jù)受理專用章收妥抵用(3)中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.19票據(jù)受理專用章收妥抵用(3)申請人（付款人）付款方開戶銀行收款方開戶銀行送交單證通知付款

劃轉(zhuǎn)款項中國農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)城北成支行2000.12.24結(jié)算專用章(2)中國建設(shè)銀行衡水鐵路支行2000.12.19票據(jù)受理專用章收妥抵用(3)收款人（供貨方）收款方開戶銀行通知款項收妥入賬中國