條款七 支付條款-匯付

條款七支付方式--匯付和托收

匯付（remittance）匯付又稱匯款：匯款人向匯出行申請(qǐng)匯款，匯出行接受匯款人的委托，將款項(xiàng)委托書(shū)寄交匯入行或以密押電報(bào)通知匯入行，授權(quán)匯入行按額付款給收款人。根據(jù)匯款方式，可分為電匯、信匯和票匯三種

匯付方式當(dāng)事人匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人：

匯款人（remitter）：即付款人，通常是 進(jìn)口人，買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方。匯出行（remittingbank）：通常是進(jìn)口 人所在地的銀行。匯入行（receivingbank）：通常是匯出 行的代理行，出口人所在地的銀行。收款人（payer）：通常是出口人，買(mǎi)賣(mài) 合同的賣(mài)方。匯付的分類1、信匯（mailtransfer,M/T）匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)將信匯委托書(shū)寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的一種匯款方式。信匯委托書(shū)須由匯出行簽字，經(jīng)匯入行核對(duì)簽字無(wú)誤，證實(shí)信匯真實(shí)性后，方能解匯。信匯的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用低廉，但收款人收到匯款的時(shí)間較遲。2、電匯（telegraphictransfer,T/T）匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)拍發(fā)加押電報(bào)、電傳或SWIFT給匯入行，授權(quán)解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的一種匯款方式。在電報(bào)或電傳上，匯出行應(yīng)加注雙方約定的“密押”，以使匯入行核對(duì)金額和證實(shí)電報(bào)的真實(shí)性。電匯的優(yōu)點(diǎn)是收款人收到匯款的時(shí)間迅速，但費(fèi)用較高匯入行匯出行匯款人收款人電/信匯業(yè)務(wù)程序圖買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定以電/信匯付款1電/信匯申請(qǐng)書(shū)、交款、付費(fèi)4收據(jù)5付款*3匯款通知

2電/信匯委托通知*6收回墊款或付訖借記通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）

3.票匯

（Remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）

以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立以其代理行或其他往來(lái)銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱金額等，交給匯款人自行寄交收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。收款人（賣(mài)方）

匯入行（付款人）票匯業(yè)務(wù)程序圖

買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定以票匯付款1票匯申請(qǐng)書(shū)，交款、付費(fèi)2銀行即期匯票3寄匯票通知書(shū)（票根）7收回墊款或付訖借記通知

4.寄交銀行即期匯票5提示匯票6付款匯出行（出票人）

付款人（買(mǎi)方）思考：三種方式的比較？支付工具費(fèi)用程序銀行與收款人當(dāng)事人安全速度票匯與電匯、信匯的不同之處在于：

票匯方式下匯票的傳送一般不通過(guò)銀行，而由匯款人自行寄交收款人，收款人收到匯票后主動(dòng)持票到銀行索款；電匯、信匯方式下則是由匯入行通知收款人，讓其通知收款人前來(lái)取款；匯票除有限制轉(zhuǎn)讓流通外，還可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，而電報(bào)、信匯委托書(shū)則不能。匯票的收款人可以通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票，到銀行領(lǐng)取匯款的，很可能不是匯票上的受款人本人，而是其他人。結(jié)算工具傳遞方式是否通知收款人速度費(fèi)用電匯電匯委托通知書(shū)銀行電傳是快高信匯信匯委托通知書(shū)銀行郵遞是慢較低票匯銀行即期匯票匯票流通否靈活低區(qū)別分類三者的比較：匯付特點(diǎn)（一）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少（二）資金負(fù)擔(dān)不平衡（三）風(fēng)險(xiǎn)較大因?yàn)閰R付交易憑雙方的商業(yè)信用，一旦付了款或發(fā)了貨就會(huì)失去制約對(duì)方的手段，能否及時(shí)安全地收貨或收款，完全依賴于對(duì)方的信用。順匯法（票匯的結(jié)算工具與資金流向一致）單純支付憑單付匯：先發(fā)貨后交單支款.匯款人有權(quán)在收款人支款前隨時(shí)通知銀行將貨款退回，適用于現(xiàn)貨交易.所以，出口商在收到銀行匯款通知后應(yīng)盡快發(fā)貨，以交單收匯。匯付的使用在國(guó)際貿(mào)易中，匯付通常用于：商業(yè)信用極可靠客戶的賒銷交易：

預(yù)付貨款（PaymentInAdvance） 隨定單付款（cashwithorder）

對(duì)賣(mài)方有利

交貨付款（CashOnDelivery

）對(duì)買(mǎi)方有利定金、貨款尾數(shù)、傭金和費(fèi)用等支付大宗貨物分期付款和延期付款

電匯詐騙案例（上）1998年3月18日，國(guó)內(nèi)某外貿(mào)公司（賣(mài)方）與香港D商社（買(mǎi)方）經(jīng)中間人介紹簽訂了一份金額為10萬(wàn)美元的貿(mào)易合同，合同規(guī)定：由買(mǎi)方開(kāi)出即期不可撤銷的信用證向賣(mài)方付款。但過(guò)了合同約定的開(kāi)證日期仍未見(jiàn)買(mǎi)方開(kāi)來(lái)信用證，經(jīng)催問(wèn)，對(duì)方稱：“證已開(kāi)出，請(qǐng)速備貨”。然而，臨近約定的裝運(yùn)期前一周，賣(mài)方還未收到來(lái)證。賣(mài)方再次查詢，對(duì)方才告知“因開(kāi)證行與賣(mài)方銀行并無(wú)業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證己開(kāi)往有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交”此時(shí)，船期已到、因合同規(guī)定貨物需直接運(yùn)抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯(cuò)過(guò)這一次船期，則要推遲至下一個(gè)月才能裝船，這樣，將造成利息和費(fèi)用的損失。

電匯詐騙案例（下）這時(shí)，港商提出改用電匯方式把貨款匯來(lái)，以促成該筆生意。鑒于以上情況，賣(mài)方只好同意并要求對(duì)方提供匯款憑證傳真件，確認(rèn)后馬上發(fā)貨。次日，港商便傳來(lái)了銀行的匯款憑證，賣(mài)方財(cái)務(wù)人員持該匯款傳真件到銀行核對(duì)簽字無(wú)誤后以為款項(xiàng)已匯出，便放心地安排裝船。但出運(yùn)后10多天，賣(mài)方才發(fā)覺(jué)貨款根本未到賬，大呼上當(dāng)。原來(lái)，該港商資信甚差，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)惡劣，瞄準(zhǔn)賣(mài)方急于銷貨的心理，玩弄花樣，先購(gòu)買(mǎi)一張小額匯票，涂改后，再傳真過(guò)來(lái)，冒充電匯憑證，蒙騙賣(mài)方，使其遭受重大的經(jīng)濟(jì)損失。啟示：（1）事先了解客戶資信；（2）克服急于成交心理，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。結(jié)算方式一旦確定不要輕易讓步，未收到貨款前不要輕易發(fā)貨交單。（3）匯款憑證傳真件容易造假，盡量不要以此為交貨條件。

托收（collection）托收是出口人（債權(quán)人）先行發(fā)貨，開(kāi)立以買(mǎi)方為付款人的匯票，或隨附主要有關(guān)單據(jù)（如提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等），委托出口地銀行通過(guò)其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人（債務(wù)人）收取貨款的一種結(jié)算方式。光票托收/跟單托收托收當(dāng)事人委托人（principal）： 即出票人，通常是買(mǎi)賣(mài)合同的賣(mài)方。托收行（remittingbank）：即委托人的代理人，通常是出口地銀行。代收行（collectionbank）：即托收行的代理人，通常是進(jìn)口地銀行。付款人（drawee,payer）：即受票人，通常是買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方。提示行（presentingbank）：向付款人提示匯票/或單據(jù)的銀行。（代收行）四個(gè)基本當(dāng)事人之間的關(guān)系委托人付款人托收行代收行買(mǎi)賣(mài)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系沒(méi)有關(guān)系托收方式的種類

一般在托收業(yè)務(wù)中銀行處理的單據(jù)包括兩類，一類是金融單據(jù)（financialdocuments），例如匯票、本票、支票以及其他類似的付款憑證；另一類是商業(yè)單據(jù)（commercialdocuments），包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)以及其他不屬于金融單據(jù)的憑證。托收結(jié)算方式根據(jù)涉及的單據(jù)性質(zhì)分為光票托收和跟單托收兩種。（一）光票托收(cleancollection)

光票托收是對(duì)金融單據(jù)的托收，賣(mài)方僅憑開(kāi)立匯票而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行收取款項(xiàng)。光票托收，一般金額都不會(huì)太大，通常用于收取貨款尾數(shù)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口小額賠款和樣品費(fèi)等從屬費(fèi)用，大多是即期付款，遠(yuǎn)期付款的比較少。（二）跟單托收(documentarycollection)

跟單托收是對(duì)商業(yè)單據(jù)的托收，可以附帶金融單據(jù)，也可以不附帶金融單據(jù)。由賣(mài)方開(kāi)立匯票連同整套貨運(yùn)單據(jù)一起交給國(guó)內(nèi)托收行，委托其代收貨款。歐洲一些國(guó)家的出口商為了避免因簽發(fā)匯票而支付印花稅（stampduty）一般都僅憑商業(yè)票據(jù)托收。

根據(jù)交單條件的不同，跟單托收又可分為付款交單托收和承兌交單托收。1、付款交單托收（documentsagainstpayment；D/P）；付款交單托收是指代收行以進(jìn)口商付款為條件向其交付貨運(yùn)單據(jù)的托收方式。根據(jù)付款時(shí)間的不同付款交單托收又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。但不論是即期還是遠(yuǎn)期，進(jìn)口商都必須在付清貨款后方能取得貨運(yùn)單據(jù)，即所謂的“付款贖單”。付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）代收行合同規(guī)定付款交單方式2.寄交托收指示書(shū)、匯票貨運(yùn)單據(jù)1裝貨，填寫(xiě)托收委托書(shū)，開(kāi)立匯票，跟單交付托收行3按委托書(shū)指示向買(mǎi)方提示匯票和單據(jù)4審單無(wú)誤后付款5付款后代收行交單6.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥7交款

付款交單

（documentagainstpayment,D/P）

即期付款交單（D/Patsight）遠(yuǎn)期付款交單

（D/Paftersight）（1）即期付款交單（D/Patsight）；指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開(kāi)立即期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收。當(dāng)代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)立即付款，代收行在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商。采用這種托收方式，原則上進(jìn)口商在相關(guān)單據(jù)第一次提示的時(shí)候就應(yīng)該付款。按照國(guó)際慣例，銀行一般給進(jìn)口商付款贖單的時(shí)間為24小時(shí)，以便進(jìn)口商能在單據(jù)第一次提示后的下一個(gè)工作日內(nèi)辦理付款手續(xù)。實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中，有些進(jìn)口商為了減少風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)堅(jiān)持在貨物到達(dá)后再付款贖單。（2）遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收，代收行收到單據(jù)后，立即向進(jìn)口商提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商予以簽字承兌，代收行收回匯票及單據(jù)，待匯票到期時(shí)再次向進(jìn)口商提示要求付款，在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商。這種方式與即期付款交單方式的主要區(qū)別是進(jìn)口商在銀行第一次提示的時(shí)候應(yīng)承兌匯票，然后去籌集資金，在承兌匯票到期后再付款才能取得全套貨運(yùn)單據(jù)。2、承兌交單托收（documentsagainstacceptance—D/A）。承兌交單托收是指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收，當(dāng)代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商對(duì)遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，代收行將全套貨運(yùn)單據(jù)交付進(jìn)口商，待承兌匯票到期時(shí)銀行再向進(jìn)口商提示要求付款的托收方式。承兌交單中貨運(yùn)單據(jù)一經(jīng)進(jìn)口商承兌匯票后就交付給進(jìn)口商，是出口商對(duì)進(jìn)口商的資金融通。進(jìn)口商無(wú)需付款即可得到物權(quán)，匯票到期時(shí)，如果進(jìn)口商違約拒付，或者發(fā)生破產(chǎn)、倒閉等事件而無(wú)力償付貨款，出口商就會(huì)陷于既得不到貨款又收不回貨物的境地，因此承兌交單的方式風(fēng)險(xiǎn)很大，在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易實(shí)務(wù)中很少使用。付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）代收行合同規(guī)定承兌交單方式2.寄交托收指示書(shū)、匯票、貨運(yùn)單據(jù)1裝貨，填寫(xiě)托收委托書(shū)，開(kāi)立匯票，跟單交付托收行3按委托書(shū)指示向買(mǎi)方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票，銀行交單4到期日付款5.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥6。交款承兌交單

（documentagainstacceptance,D/A）三種跟單托收方式的比較舉例：假定提示日是11月18日，如果是遠(yuǎn)期付款，則期限為一個(gè)月。提示日承兌日交單日付款日D/P即期D/P遠(yuǎn)期D/A11月18日11月18日11月18日11月18日11月18日12月18日12月18日11月18日11月18日11月18日12月18日

托收統(tǒng)一規(guī)則

（UniformRulesforCollection）由國(guó)際商會(huì)制訂，現(xiàn)行版本“URC522”于1996年1月1日起正式實(shí)施，全文共26條，分為總則、托收形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用、其他規(guī)定共7個(gè)部分?！癠RC”是僅次于“INCORTERMS”和“UCP”的第三大國(guó)際慣例。托收的性質(zhì)托收是基于商業(yè)信用，托收行和代收行的責(zé)任僅限于及時(shí)向付款人提示匯票，并在遭拒付時(shí)及時(shí)把詳細(xì)情況通知委托人，他們對(duì)匯票的付款人（受票人）拒絕付款或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任。托收的利弊分析對(duì)買(mǎi)方有利：免去開(kāi)信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出；若采用遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單，還可以享受借單提貨和承兌交單提貨的融資便利。對(duì)賣(mài)方不利：先發(fā)貨后付款，收匯風(fēng)險(xiǎn)大（D/A大于D/P）；貨物被拒收的被動(dòng)；支付托收費(fèi)用；無(wú)單放貨風(fēng)險(xiǎn)（特別是FOB條件下）。

“FOB”無(wú)單放貨（1）外經(jīng)貿(mào)部于2000年12月份發(fā)布了《關(guān)于規(guī)避無(wú)單放貨風(fēng)險(xiǎn)的通知》，其在第1點(diǎn)中強(qiáng)調(diào)外貿(mào)企業(yè)在簽訂出口合同時(shí)，應(yīng)力拒FOB條款。措施包括：盡量采取CIF或CIP，避免外商指定境外貨代安排運(yùn)輸。如外商堅(jiān)持FOB條款并指定船公司和貨代安排運(yùn)輸，可接受指定的船公司，但對(duì)貨運(yùn)代理的資格應(yīng)進(jìn)行審查，只接受經(jīng)政府批準(zhǔn)的貨代。

“FOB”無(wú)單放貨（2）3.

如外商仍堅(jiān)持指定境外貨代，出口商應(yīng)指定境外貨代的提單必須委托經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的貨運(yùn)代理企業(yè)簽發(fā)，并掌握貨物的控制權(quán)，同時(shí)由代理簽發(fā)提單的貨代企業(yè)出具保函，承諾貨到目的港后須憑信用證項(xiàng)下銀行流轉(zhuǎn)的正本提單放貨，否則要承擔(dān)無(wú)單放貨的賠償責(zé)任。4.

外貿(mào)公司不要輕易接受貨代提單，尤其是外商指定的境外貨代提單。采用托收方式應(yīng)注意問(wèn)題1調(diào)查和考慮進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，成交金額不能太大，一般只接受D/P；可要求買(mǎi)方預(yù)付一部分貨款，作為跟單托收方式的條件。代收行不能由進(jìn)口人指定。了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例，以免貨到目的地后我方陷入被動(dòng)，影響我方安全迅速收匯。（如D/Paftersight-D/A）托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。芬蘭、德國(guó)、希臘等國(guó)，要“貨到付款”，而拉美一些國(guó)家，托收支付方式下的匯票付款人，不論即期或遠(yuǎn)期匯票，均要在貨抵目的地后才能辦理付款或承兌，甚至將付款交單按承兌交單處理。歐洲大陸國(guó)家為減少印花稅負(fù)擔(dān)，一般即期托收項(xiàng)下付款不用匯票，銀行可接受辦理。提單以買(mǎi)方為收貨人時(shí)，買(mǎi)方是否可以不憑提單而僅在“到貨通知書(shū)”上背書(shū)提貨？采用托收方式應(yīng)注意問(wèn)題2

在托收方式下，應(yīng)爭(zhēng)取CIF、CIP價(jià)格條件成交，在買(mǎi)方未償付貨款前貨物出險(xiǎn)，可獨(dú)自向保險(xiǎn)公司索償?；蜓b船前投保賣(mài)方利益險(xiǎn)或出口信用險(xiǎn)。買(mǎi)方簽回銷售確認(rèn)書(shū)或合同后再辦理裝運(yùn)，嚴(yán)格按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物和制單，以防進(jìn)口人找借口拒付貨款。為減少風(fēng)險(xiǎn)，采用國(guó)際鐵路、空運(yùn)、郵包等運(yùn)輸方式及海運(yùn)下使用OCEANWAYBILL時(shí)不宜采用托收托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。采用托收方式應(yīng)注意問(wèn)題3貨運(yùn)單據(jù)做空白抬頭并背書(shū)，預(yù)先在進(jìn)口地安排可靠的代理人（需要時(shí)的代理），在發(fā)生拒付時(shí)由代理人出面料理?？梢筚I(mǎi)方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件。未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人。在我國(guó)進(jìn)口業(yè)務(wù)中使用托收方式時(shí)，在進(jìn)口合同中不應(yīng)作出委托人所在國(guó)以外的銀行費(fèi)用由付款人負(fù)擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)）

跟單托收詐騙的防范（上）第一、在交易前，出口公司必須委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)查了解進(jìn)口商的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和資信情況，并設(shè)法弄清對(duì)方國(guó)家的商業(yè)、貿(mào)易習(xí)慣。第二、在簽約時(shí)，應(yīng)采用CIF價(jià)格成交，由我方投保，以控制貨物受損理賠的主動(dòng)權(quán)。必要時(shí)，可加投出口信用保險(xiǎn)。第三、在選擇交單方式時(shí)，應(yīng)優(yōu)先采用D/P即期方式，并指定信譽(yù)可靠的代收行轉(zhuǎn)交單據(jù)和代收貨款，盡量避免采用D/A或D/P遠(yuǎn)期方式。

跟單托收詐騙的防范（下）第四、必須將全套正本單據(jù)通過(guò)我方銀行寄出，以免喪失貨權(quán)，導(dǎo)致錢(qián)貨兩空。第五、密切注意貨物動(dòng)向，及時(shí)聯(lián)系催收貨款。若對(duì)方提出改變付款方式，或延期支付，應(yīng)要求其提供銀行擔(dān)保，并加收利