三、國(guó)際結(jié)算傳統(tǒng)方式

第三章匯款2023/2/5Contents國(guó)際結(jié)算方式概述1.匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國(guó)際貿(mào)易中的匯款4.2023/2/5Contents國(guó)際結(jié)算方式概述1.匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國(guó)際貿(mào)易中的匯款4.2023/2/5一、國(guó)際結(jié)算的種類債務(wù)人商業(yè)銀行債權(quán)人工具方式工具方式債權(quán)債務(wù)了結(jié)匯款結(jié)算方式托收信用證銀行保函保付代理包買票據(jù)2023/2/5二、“順匯”與“逆匯”順匯(Remittance)結(jié)算工具傳遞與資金運(yùn)動(dòng)方向一致。收款人銀行乙銀行甲付款人合同2023/2/5二、“順匯”與“逆匯”逆匯結(jié)算工具傳遞與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。銀行乙銀行甲收款人付款人合同2023/2/5Contents國(guó)際結(jié)算方式概述1.匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國(guó)際貿(mào)易中的匯款4.2023/2/5一、匯款的當(dāng)事人匯款（匯付）是匯出行應(yīng)匯款人的要求，以一定的方式將一定的金額，通過(guò)其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為匯入行，付給收款人的一種結(jié)算方式。匯款人Remitter匯出行RemittingBank收款人PayeeorBeneficiary匯入行PayingBank債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系賬戶往來(lái)關(guān)系RemittanceRemittancereferstothetransferoffundsfromonepartytoanotheramongdifferentcountriesthroughbanks.Attherequestofitscustomer,abanktransfersacertainsumofmoneytoitsoverseasbranchesorcorrespondentbanksandinstructsthemtopayanamedpersonorcorporationinthatcountry.2023/2/5一、匯款的當(dāng)事人1、匯款人（Remitter）（1）含義：是委托銀行將款項(xiàng)匯付國(guó)外收款人的一方，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)當(dāng)中通常是買方；（2）責(zé)任：①出具匯款申請(qǐng)書；（收款人名稱、地址、國(guó)別。有賬戶的則需收款人名稱、開戶行、地址、國(guó)別及賬號(hào)、匯款的貨幣及金額，匯付的方式及必要的款項(xiàng)用途等）②交付與匯款金額相一致并另計(jì)銀行辦理匯款所收費(fèi)用的現(xiàn)金或有效的支款憑證。（以人民幣匯付外幣，應(yīng)提交按國(guó)家規(guī)定準(zhǔn)許使用外匯的證明；他行支票，收妥后支付；需換匯，匯價(jià)損失由匯款人承擔(dān)；凡匯款申請(qǐng)書填制的錯(cuò)漏及應(yīng)交款項(xiàng)與外匯證明手續(xù)上的錯(cuò)漏、延誤而引起的后果概由匯款人負(fù)責(zé)。）一、匯款的當(dāng)事人2、匯出行（1）含義：接受匯款人的委托，辦理匯出匯款的銀行；（2）責(zé)任：①仔細(xì)檢查匯款申請(qǐng)書的內(nèi)容；（該改的改，該退的退）②對(duì)申請(qǐng)書、準(zhǔn)許使用外匯的證明、支款憑證以及現(xiàn)金應(yīng)予以驗(yàn)證，辨別真?zhèn)?，他行支票收妥再付；③匯出行的P.O.必須完全按照匯款申請(qǐng)書的內(nèi)容與選定的匯款方式準(zhǔn)確表達(dá)，匯出行有義務(wù)完全按照匯款申請(qǐng)書辦理該筆匯出款，直該筆匯出款有了結(jié)果為止。（銀行劃撥的憑證是Banktransfer,B.T.匯付中使用的憑證是支付授權(quán)書Payorder,P.O.）④正確地選擇匯款路線。以效率為準(zhǔn)則，盡量拉直不迂回，必須迂回也要選擇環(huán)節(jié)最少的，迂回情況應(yīng)向匯款人聲明，必要時(shí)就在申請(qǐng)書上加注，由匯款人簽字認(rèn)可，以免付款延誤的責(zé)任。一、匯款的當(dāng)事人3、匯入行（1）含義：受匯出行的委托，解付匯款的銀行，即將款項(xiàng)交給收款人的銀行，又叫付款行或解付行。通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。（2）責(zé)任：①所有解付匯入款必須嚴(yán)格按照匯出行的P.O.辦理；（擅改由自己負(fù)責(zé)，不清可聯(lián)系匯出行確認(rèn)。）②堅(jiān)持收妥解付的原則；（有賬戶的上賬，無(wú)賬戶通知）③凡因種種原因不能及時(shí)解付匯入款，應(yīng)及早通知匯出行并告知原因，并等待出行進(jìn)一步指示后視情況辦理；④對(duì)于有條件匯付謹(jǐn)慎處理。（一般是不附加條件的，CleanPayment，要么不受理，受理則要嚴(yán)格依合同審單。）一、匯款的當(dāng)事人4、收款人（1）即匯款的接受者，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是賣方。（2）責(zé)任：①接到匯入行的通知或已入收款人賬戶的通知時(shí)，應(yīng)查明這筆款項(xiàng)確實(shí)屬于他的款項(xiàng)；②若對(duì)匯款內(nèi)容不明或匯款金額不夠，應(yīng)及時(shí)向匯入行提出，由其轉(zhuǎn)給匯出行向匯款人查詢；③若接到通知已來(lái)收款或已入賬款項(xiàng)后并無(wú)異議，這筆匯款對(duì)匯出行和匯入行的責(zé)任則已終結(jié)，其它糾紛應(yīng)另行解決。④對(duì)于附條件匯付，收款人有責(zé)任按條件辦理交單或其他工作，只有在匯入行認(rèn)為符合條件后，才能得到這筆匯款，若對(duì)所附條件有異議，應(yīng)向匯款人交涉。2023/2/5二、匯款方式匯付的方式，根據(jù)收款人對(duì)款項(xiàng)是否急需、匯款人所在國(guó)情況以及金額大小而定。電匯TelegraphicTransfer，T/T指匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)、電傳或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。匯入行匯出行收款人匯款人資金加押電報(bào)付訖通知書2023/2/5電匯電報(bào)或電傳方式的匯款應(yīng)具備下列內(nèi)容：FM:(匯出行名稱)TO:(匯入行名稱)DATE:(發(fā)電日期)TEST(密押)OURREFNO.______(匯款編號(hào))NOANYCHARGESFORUS(我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金額、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_______(匯款附言)ORDER_________(匯款人)COVER_________(頭寸撥付)2023/2/5電匯電報(bào)、電傳格式舉例國(guó)際金融學(xué)環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì)是一個(gè)國(guó)際銀行間非盈利的國(guó)際合作組織，為國(guó)際金融業(yè)務(wù)提供快捷、準(zhǔn)確、優(yōu)良的服務(wù)，運(yùn)營(yíng)著世界級(jí)的金融電文網(wǎng)絡(luò)，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)通過(guò)它與同業(yè)交換電文，從而完成金融交易，還向金融機(jī)構(gòu)銷售軟件和服務(wù)。國(guó)際金融學(xué)

環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì)中國(guó)是SWIFT會(huì)員國(guó)，中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)交通銀行等均加入了SWIFT組織，開通了SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。會(huì)員銀行在使用“環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)”匯付時(shí)使用各銀行的代碼（BIC）。SWIFT電文根據(jù)銀行的實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作分為十大類，其中第一類格式代碼為MT1xx，用于客戶匯款與支票業(yè)務(wù)，如MT199通常用于電匯業(yè)務(wù)；第七類格式代碼為MT7xx，用于跟單信用證及保函業(yè)務(wù)，如開立跟單信用證的格式代碼為MT700/MT701，MT710是通知由第三家銀行開立的跟單信用證報(bào)文格式。BankIdentifierCode（BIC）十一位數(shù)字或字母的BIC可以拆分為銀行代碼、國(guó)家代碼、地區(qū)代碼和分行代碼四部分。以中國(guó)銀行北京分行為例，其銀行識(shí)別代碼為BKCHCNBJ300。其含義為：BKCH（銀行代碼）、CN（國(guó)家代碼）、BJ（地區(qū)代碼）、300（分行代碼）。電匯SWIFT電文格式分類（category）第1類：客戶匯款與支票第2類：金融機(jī)構(gòu)間頭寸調(diào)撥第3類：資金市場(chǎng)交易第4類：托收與光票第5類：證券第6類：貴金屬第7類：跟單信用證與保函第8類：旅行支票第9類：現(xiàn)金管理與賬務(wù)第10類：SWIFT系統(tǒng)電報(bào)MTcategory+group+messagetype2023/2/52023/2/5電匯SWIFT電文表示方式項(xiàng)目表示方式SWIFT由項(xiàng)目(FIELD)組成，如：59BENEFICIARY、15TESTKEY等。日期表示方式Y(jié)YMMDD，ex.020318，011129。數(shù)字表示方式數(shù)字不用分格號(hào)，小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)“，”來(lái)表示，ex.5,152,286.36表示為：5152286,36；4/5表示為：0,8；5%表示為：5PERCENT2023/2/5電匯貨幣表示方式澳大利亞元:AUD;瑞士法郎:CHF;人民幣:CNY;加拿大元:CAD;美元：USD英鎊：GBP日元：JPY歐元：EURSWIFT格式舉例電匯MT103客戶匯款2008年4月7日，A公司指示其開戶行民生銀行北京分行匯出USD1958給荷蘭銀行阿姆斯特丹分行，作為B公司的貨款。B公司在荷蘭銀行的賬號(hào)為5687151。所有的銀行費(fèi)用由匯款人和收款人共同承擔(dān)。2023/2/5MT103報(bào)文注解報(bào)文格式發(fā)報(bào)行MSBCCNBJ002（中國(guó)民生銀行北京分行）報(bào)文類型103收?qǐng)?bào)行ABNANL2A（荷蘭銀行阿姆斯特丹分行）發(fā)報(bào)行編號(hào)20：0204OR07000005銀行交易代碼23B：CRED起息日、幣種、金額32A：080407USD1958，匯款人實(shí)際匯款幣種、金額32B：USD1958，匯款人50a：ACOMPANY收款人及賬號(hào)59a：/5687151BCOMPANY費(fèi)用承擔(dān)SHANote：在上例中發(fā)報(bào)行與收?qǐng)?bào)行之間有直接的美元賬戶關(guān)系，不需要有中間行參與整個(gè)清算過(guò)程2023/2/52023/2/5信匯信匯MailTransfer，M/T匯出行應(yīng)匯款人的要求，用郵寄信函通知匯入行向收款人付款的方式。匯入行匯出行收款人匯款人資金信匯委托書付訖通知書電匯和信匯方式的變化匯出行與匯入行間沒(méi)有賬戶，P.O.與B.T.分離，頭寸由匯出行主動(dòng)或由匯入行主動(dòng)要求償付行償付。匯款人收款人匯入行匯出行頭寸償付行①②③④⑤⑥⑦⑧⑨電匯和信匯方式的變化①匯款人填寫并呈交匯款申請(qǐng)書；②匯出行給匯款人匯款回執(zhí)；③匯出行向匯入行發(fā)出P.O.標(biāo)明頭寸已通知（頭寸已通知＊＊銀行撥交你賬）或請(qǐng)匯入行主動(dòng)向償付頭寸（頭寸請(qǐng)徑向＊＊銀行索償）；④匯出行以B.T.作為償付頭寸的憑證；⑤償付行向匯入行償付頭寸；⑥匯入行通知收款人領(lǐng)款；⑦收款人拿通知去匯入行領(lǐng)款并提交收據(jù)；⑧匯入行向匯出行寄去付訖通知；⑨匯款人與收款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系得以償付。電匯和信匯方式的變化P.O.隨附頭寸支票由匯入行自行向支票付款行收取。匯款人收款人匯入行匯出行支票付款行①②③④⑤⑥⑦⑧⑨電匯和信匯方式的變化①匯款人填寫并呈交匯款申請(qǐng)書；②匯出行給匯款人匯款回執(zhí)；③匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，標(biāo)明“頭寸以我隨附的＊＊銀行付款的第＊＊＊號(hào)支票償付”，并隨附該支票；④匯入行向支票付款行提示頭寸支票；⑤支票付款行向匯入行支付支票款；⑥匯入行通知收款人領(lǐng)款；⑦收款人拿通知去匯入行領(lǐng)款并提交收據(jù)；⑧匯入行向匯出行寄去付訖通知；⑨匯款人與收款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系得以償付。2023/2/5票匯票匯RemittancebyBanker‘sDemandDraft,D/D以銀行的即期匯票作為匯款工具時(shí)，就是票匯，它是匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。匯入行匯出行收款人匯款人資金票匯下的托收托收流程：收款人或持票人通過(guò)自己的開戶行托收票款。匯款人（購(gòu)票人）收款人（持票人）匯出行（出票人）匯入行（受票人）①②⑤④③⑥票據(jù)托收行⑦⑧2023/2/5三種匯款方式比較電匯信匯票匯成本高低低安全性安全次于電匯易丟失、毀損速度最快捷慢次于電匯2023/2/5Contents國(guó)際結(jié)算方式概述1.匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國(guó)際貿(mào)易中的匯款4.2023/2/5一、匯款頭寸的償付匯出行匯入行賬戶行匯出行匯入行賬戶行Incover,pleasedebitoura/cwithyou.Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.2023/2/5匯款頭寸的償付匯出行匯入行賬戶行Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.匯出行代理行XIncover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou.賬戶行X匯入行二、退匯1、含義：匯款的退回，指在匯入行付款前對(duì)匯款的撤銷。2、退匯的原因：（1）來(lái)自收款方，如收款人因故拒領(lǐng)，或因死亡、遷徙，或因公司倒閉等原因使匯入行無(wú)法通知收款人；（2）來(lái)自匯款方，匯款人因故欲撤回資金等。3、在電匯和信匯方式下的退匯（1）退匯來(lái)自收款一方，匯入行可將P.O.退回匯出行，并說(shuō)明原因，由匯出行通知匯款人前來(lái)辦理。（2）退匯來(lái)自付款一方，匯出行應(yīng)立即通知匯入行停止解付而退匯，若匯入行在接到通知前尚未解付，便會(huì)立即止付，收款人無(wú)權(quán)要求匯入行付款，只能與匯款人交涉；若匯入行在接到通知前已經(jīng)解付，銀行不負(fù)責(zé)任，也不會(huì)向收款人追索，只能由匯款人向收款人交涉要求退款。二、退匯4、在票匯方式下的退匯（1）無(wú)論申請(qǐng)人來(lái)自何方，只要申請(qǐng)人能交出匯票，問(wèn)題就容易解決，如退匯來(lái)自收款人，收款人只需將匯票寄還匯款人，由匯款人自己去匯出行辦理退匯手續(xù)；若退匯來(lái)自匯款人，此時(shí)匯票還未寄出，只需將匯款交還匯出行注銷匯付即可；（2）申請(qǐng)人無(wú)法交出匯票，匯出行一般情況下拒絕退匯，若屬于寄送時(shí)遺失、被竊、天災(zāi)人禍而損毀的，銀行在證實(shí)原因后，由匯款人出據(jù)書面申請(qǐng)，匯出行憑以向匯入行發(fā)出止付通知，付入行同意，方可辦理。若需重開新票，則應(yīng)由匯款人出具擔(dān)保，即匯出行保留追索權(quán)的前提下，方可辦理。二、退匯5、退匯的手續(xù)（1）匯出行的手續(xù)①匯款人提出申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明退匯的緣由，必要時(shí)要提供保證；②匯出行審查；③向匯入行發(fā)退匯通知，要求退回頭寸；④收到匯入行同意退匯的通知和頭寸后，即注銷。（2）匯入行的手續(xù)①核對(duì)退匯通知的印鑒，看匯款是否已付；②若已付，將收款人簽署的匯款收條寄去，表示匯款已解付；③若未付，則退回頭寸，寄回匯款委托書或匯票。2023/2/5Contents國(guó)際結(jié)算方式概述1.匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國(guó)際貿(mào)易中的匯款4.2023/2/5國(guó)際貿(mào)易中的匯款預(yù)付貨款預(yù)付定金貨到付款：賒銷售定寄售2023/2/5匯款的性質(zhì)和特點(diǎn)匯款的性質(zhì)屬于商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大資金負(fù)擔(dān)不平衡手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉匯付的風(fēng)險(xiǎn)及防范1、匯付的特點(diǎn)：（1）匯付結(jié)算方式是以銀行為中間媒介的基本結(jié)算方式；（其它結(jié)算方式，資金的實(shí)質(zhì)性劃撥也是以匯款方式完成的）（2）匯付是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)之上的結(jié)算方式；（銀行不介入進(jìn)出口雙方的買賣合同，也不對(duì)雙方的權(quán)利義務(wù)提供擔(dān)保）（3）匯付結(jié)算中買賣雙方資金負(fù)擔(dān)是不平衡的；（4）手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用低，適用于可信賴貿(mào)易雙方或小額結(jié)算。匯付的風(fēng)險(xiǎn)及防范2、風(fēng)險(xiǎn)防范（1）對(duì)貿(mào)易方而言：①加強(qiáng)信用管理；②在買賣合同中規(guī)定保障條款，以獲得銀行信用擔(dān)保或第三方的商業(yè)信用加入；（保函）（2）對(duì)銀行而言：①加強(qiáng)對(duì)往來(lái)銀行的信用管理；②收到付款指令時(shí)，仔細(xì)識(shí)別；③對(duì)于資金，收妥再付；④發(fā)生退匯，按國(guó)際慣例辦事。2023/2/5案例分析國(guó)內(nèi)某出口商A與國(guó)外某進(jìn)口商B簽訂一貿(mào)易合同，合同規(guī)定：由買方通過(guò)銀行開出即期不可撤銷信用證向賣方付款。但過(guò)了合同約定的開證日期后仍未見(jiàn)到買方開來(lái)信用證，于是賣方向買方催問(wèn)，對(duì)方稱：“證已開出，請(qǐng)速備貨”。然而，臨近約定的裝船期前一周，賣方還未收到信用證。賣方再次查詢，對(duì)方才告知“因開證行與賣方銀行并無(wú)業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證已開往有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交”。此時(shí)船期已到，因合同規(guī)定貨物需直接運(yùn)抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯(cuò)過(guò)這班船，賣方將遭受重大損失。這時(shí)買方B提出使用電匯的方式支付貨款，鑒于以上的情況，賣方只好同意，但要求買方B提供匯款憑證傳真件，確認(rèn)后馬上發(fā)貨。第二天，買方B傳真來(lái)銀行的匯款憑證，賣方A持匯款憑證到銀行核對(duì)無(wú)誤后，認(rèn)為款項(xiàng)已匯出，便安排裝船。但裝船數(shù)天后，賣方發(fā)現(xiàn)貨款根本沒(méi)有到賬。原來(lái)買方的資信極差，瞄準(zhǔn)賣方急于銷貨的心理，先購(gòu)買一張小額匯票，涂改后再傳真過(guò)來(lái)，冒充電匯憑證使其遭受重大損失。2023/2/5信匯欺詐案例吳某與李某是非常要好的朋友，一次由于吳某的疏忽將印鑒留在了李某的家中，李某利用了該印鑒并模仿吳某的簽字，假借吳某的名義偽造了他的付款授權(quán)信，將吳某的款項(xiàng)匯到自己的賬戶中，事后雖然李某的詐騙行為被發(fā)現(xiàn)并且受到了法律的制裁，但是由于李某已將所匯款項(xiàng)揮霍殆盡，吳某仍然遭受了很大的損失。2023/2/52023/2/5案例思考浙江寧波的一家縫紉機(jī)生產(chǎn)企業(yè)出口貨物到巴基斯坦，采用匯付方式。應(yīng)客人的要求，提單做成了記名提單。貨到目的港，客人遲遲不付款。出口企業(yè)當(dāng)時(shí)同意做成記名提單，是因?yàn)榭紤]到巴基斯坦沒(méi)有第二家客戶，貨物不可能在目的港自己轉(zhuǎn)賣給別的客人，只能運(yùn)回國(guó)內(nèi)。但不曾想到，由于巴基斯坦國(guó)家的海關(guān)政策規(guī)定，貨物退回必須要征求原收貨人同意并辦理一定手續(xù)后才能退回。因此，該出口企業(yè)必須聯(lián)系客戶，要求付款或者同意退回貨物。該客戶提出收取貨物的唯一條件是出口商必須限期同意降價(jià)40%。在衡量一切費(fèi)用和損失后，該出口企業(yè)被迫同意了客戶的要求。2023/2/5案例思考二出口合同規(guī)定的支付條款是裝運(yùn)月前15天電匯付款,買方延遲至裝運(yùn)月中始從郵局寄來(lái)銀行匯票。為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物發(fā)出，同時(shí)委托銀行代收票款。一個(gè)月后，接銀行退票通知,原因是該匯票是偽造的。此時(shí),貨已抵達(dá)目的港,并被買方憑出口企業(yè)寄去的單據(jù)提走，事后出口企業(yè)追償,但對(duì)方早已人去樓空。此案中，我方的主要教訓(xùn)何在？第四章托收2023/2/5Contents托收概述1.托收的分類及流程2.托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范3.2023/2/5Contents托收概述1.托收的分類及流程2.托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范3.2023/2/5一、托收的概念國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》(UniformRulesforCollection，URC522)托收托收是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。單據(jù)金融單據(jù)FinancialDocuments商業(yè)單據(jù)CommercialDocuments2023/2/5托收當(dāng)事人委托人（Principal）付款人（Drawee）托收銀行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）需要時(shí)的代理

(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)委托人付款人托收行代收/提示行提示行合同托收當(dāng)事人1、委托人（Principal）（1）含義：開出匯票，提交單據(jù)委托銀行代收貨款的人，亦即債權(quán)人、受益人、出票人、賣方。（2）責(zé)任：①明確指示，委托申請(qǐng)書力求明確具體；②及時(shí)通知，委托人在接到銀行有關(guān)拒付或發(fā)生意外的通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)指示銀行有關(guān)單據(jù)的處理辦法；③負(fù)擔(dān)費(fèi)用，包括手續(xù)費(fèi)、電訊費(fèi)、郵費(fèi)、拒絕證書費(fèi)、倉(cāng)租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，付款人拒付，委托人也要支付。托收當(dāng)事人2、托收行（RemittingBank）（1）含義：又稱委托行，它一方面接受委托人的委托代收款項(xiàng)；另一方面又委托國(guó)外聯(lián)行或代理行向債務(wù)人收款，一般是委托人的開戶行。（2）責(zé)任：①執(zhí)行委托人的指示，嚴(yán)格按托收申請(qǐng)書繕制托收指示（coveringletter，過(guò)去稱為托收委托書collectionadvice)；②核實(shí)單據(jù)，必須核實(shí)所收到的單據(jù)種類與份數(shù)與托收申請(qǐng)書相符；（單據(jù)內(nèi)容與合同是否相符，銀行不審查）③承擔(dān)過(guò)失損失，按常規(guī)辦理，謹(jǐn)慎從事，否則出現(xiàn)過(guò)失，銀行應(yīng)負(fù)責(zé)。2023/2/5托收指示與托收匯票托收指示的格式（URC522第四條）

所有送往托收的單據(jù)必須附有一項(xiàng)托收指示，注明該項(xiàng)托收將遵循《托收統(tǒng)一規(guī)則》第522號(hào)文件并且列出完整和明確的指示。托收指示應(yīng)包括下述內(nèi)容：

a.收到該項(xiàng)托收的銀行詳情；b.委托人的詳情；c.付款人的詳情；d.提示銀行（如有的話）的詳情；e.待托收的金額和貨幣；2023/2/5托收指示f.所附單據(jù)清單和每份單據(jù)的份數(shù)；g.憑以取得付款和/或承兌的條件和條款；h.憑以交付單據(jù)的條件：付款和/或承兌；待收取的手續(xù)費(fèi)指明是否可以放棄；i.待收取的利息，如有的話，指明是否可以放棄；j.付款方法和付款通知的形式；k.發(fā)生不付款、不承兌和/或與其他批示不相符時(shí)的指示。托收當(dāng)事人2、托收行（RemittingBank）（1）含義：又稱委托行，它一方面接受委托人的委托代收款項(xiàng)；另一方面又委托國(guó)外聯(lián)行或代理行向債務(wù)人收款，一般是委托人的開戶行。（2）責(zé)任：①執(zhí)行委托人的指示，嚴(yán)格按托收申請(qǐng)書繕制托收指示（coveringletter，過(guò)去稱為托收委托書collectionadvice)；②核實(shí)單據(jù)，必須核實(shí)所收到的單據(jù)種類與份數(shù)與托收申請(qǐng)書相符；（單據(jù)內(nèi)容與合同是否相符，銀行不審查）③承擔(dān)過(guò)失損失，按常規(guī)辦理，謹(jǐn)慎從事，否則出現(xiàn)過(guò)失，銀行應(yīng)負(fù)責(zé)。2023/2/5托收匯票托收匯票匯票收款人有三種記載方式：出口方：Paytotheorderofourselves.托收行：PaytotheorderoftheIndustrialandCommercialBankofChina此時(shí)應(yīng)當(dāng)在匯票上加注托收出票條款：Drawnundertheshipmentof16cartonsofCashmereCoatsfromTianjintoHongKongforcollection.代收行:PaytotheorderofNanyangCommercialBankLtd.此時(shí)匯票上亦應(yīng)加注托收出票條款。此種方式辦理托收無(wú)需背書。托收當(dāng)事人3、代收行（CollectingBank）（1）含義：又稱受托行。接受托收行的委托，向債務(wù)人收款的銀行，一般都是托收行的國(guó)外分行或代理行。（2）責(zé)任：①要保管好單據(jù)；（D/P,D/A情形不同，不能在進(jìn)口商未付款或未承兌前就交出單據(jù)）②通知托收情況；（正常收款，要發(fā)收妥貨款通知書；出現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)通過(guò)托收行通知委托人）托收當(dāng)事人4、付款人（Drawee/payer）（1）含義：即進(jìn)口商，買方，是代收行的收款的對(duì)象。（2）責(zé)任：在委托人提供合格的單據(jù)的前提下，按合同規(guī)定付款。5、提示行（PresentingBank）：實(shí)際向付款人提示單據(jù)的銀行。（一般是代收行，但若其與付款人不在一地或沒(méi)有賬戶關(guān)系，找一家當(dāng)?shù)赜匈~戶的銀行充當(dāng)。）6、需要時(shí)代理（Caseforneed）：交易中一旦發(fā)生拒付等糾份，為了處理存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事項(xiàng)，委托人可在付款人所在地指定一個(gè)代理人，這個(gè)代理人就叫“需要時(shí)代理”，一般出口商直接請(qǐng)代收行充當(dāng)，其權(quán)限應(yīng)由委托人通知托收行。2023/2/5Contents托收概述1.托收的分類及流程2.托收到風(fēng)險(xiǎn)及防范3.托收分類1、光票托收（CleanCollection）（1）含義：指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收；（沒(méi)有代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)，發(fā)票與墊款清單可以附）（2）不足：對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)太大。（長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)貿(mào)易界采用這種方式只用于收取出口貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用等小額費(fèi)用。）2、跟單托收（DocumentaryCollection）（1）含義：指委托人開立匯票并附帶貨運(yùn)單據(jù)委托銀行向付款人收款的方式。（也可以不開匯票，僅提供貨運(yùn)單據(jù)，因此，運(yùn)輸單據(jù)是最實(shí)質(zhì)的“單”）（2）分類：①付款交單（D/P）代收行在付款人付款后再向其交付貨運(yùn)單據(jù)。托收分類A、即期付款交單：付款人一經(jīng)提示見(jiàn)票，馬上付款贖單。B、遠(yuǎn)期付款交單：付款人見(jiàn)票后先承兌，到期付款贖單。（兩個(gè)問(wèn)題：一是對(duì)見(jiàn)票的理解：有些國(guó)家強(qiáng)調(diào)，貨到后方可見(jiàn)票，不能提前，如此倒不如匡算在途日期后改為出票若干天后付款；二是遠(yuǎn)期付款交單問(wèn)題，歐洲大陸銀行要么不做，要么視為即期付款交單，而拉美銀行視為承兌交單。）②承兌交單（D/A）代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，就向付款人交付貨運(yùn)單據(jù)。（對(duì)進(jìn)口商有利，但對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)太大，對(duì)資信不佳或不了解的客戶不宜采用。）2023/2/5光票托收光票托收(CleanCollection)不附有全套商業(yè)單據(jù)的純粹金融單據(jù)的托收。主要用于非貿(mào)易結(jié)算。委托人付款人托收行代收行商業(yè)單據(jù)金融單據(jù)金融單據(jù)提示付款付款收妥款項(xiàng)款項(xiàng)2023/2/5光票托收光票托收的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)Case1:國(guó)內(nèi)某家銀行受理本行一個(gè)客戶150張支票托收業(yè)務(wù)，每張面額100美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，兩個(gè)月后收到托收款項(xiàng)6280美元。美國(guó)銀行習(xí)慣做法,未標(biāo)明托收方式則按照最終收妥貸記托收方式處理。2023/2/5光票托收Case2:某銀行受理客戶一張光票，票面金額300萬(wàn)港幣，客戶講：此款項(xiàng)有急用，希望銀行收到托收款項(xiàng)后立即通知他。３日后銀行接到賬戶行貸記通知，迅速將托收款項(xiàng)解付給客戶，客戶當(dāng)天將托收款項(xiàng)劃走。第二天銀行又收到代收行退票通知，并將托收款項(xiàng)借記回去。香港銀行習(xí)慣做法，未標(biāo)明托收方式則按照臨時(shí)貸記托收方式處理。區(qū)別最終：帳戶行收妥款項(xiàng)后再貸記我行帳戶，一般不會(huì)再發(fā)生退票，即票據(jù)的入帳被視為最終收妥。臨時(shí)：代收行收票后立即貸記托收行帳戶，起息日后三天托收行可使用該頭寸。入帳屬有條件入帳，出票人或付款銀行保留一年（支票正面）或三年（支票背面）的追索權(quán)。一旦發(fā)生退票，帳戶行可直接借記托收帳戶，有退票風(fēng)險(xiǎn)。2023/2/52023/2/5跟單托收跟單托收

DocumentaryCollection附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)托收或者純粹商業(yè)單據(jù)的托收。交單條件承兌交單Documentsagainstacceptance付款交單Documentsagainstpayment即期付款交單D/Patsight遠(yuǎn)期付款交單D/Patimeaftersight2023/2/5即期付款交單即期付款交單D/Patsight委托人付款人托收行代收行

①②④貨物裝船③⑤⑥⑦2023/2/5即期付款交單流程圖說(shuō)明①委托人向托收行提交托收申請(qǐng)書及跟單匯票②托收行依據(jù)托收申請(qǐng)書制作托收指示，連同匯票和商業(yè)單據(jù)航寄代收行③代收行向付款人提示匯票要求付款④付款人付款⑤代收行將商業(yè)單據(jù)交付進(jìn)口方⑥代收行將收妥的款項(xiàng)匯交托收行⑦托收行將款項(xiàng)貸記委托人賬戶2023/2/5即期付款交單風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)口方：出口方欺詐或貨物與合同不相符出口方：市場(chǎng)行情下跌時(shí)，進(jìn)口方拒絕付款贖單之風(fēng)險(xiǎn)；代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)Case1:逃出CAD付款的圈套土耳其某公司主動(dòng)與中國(guó)某公司聯(lián)系，談成一筆出口硅業(yè)務(wù)，金額為76800美元，付款方式為即期信用證。貨物備好后，對(duì)方突然提出先預(yù)付20％貨款，余額以CAD（CashagainstDocuments）交單付款。發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對(duì)CAD付款方式反2023/2/5即期付款交單案例復(fù)研究，發(fā)現(xiàn)CAD方式下銀行對(duì)單據(jù)不負(fù)責(zé)。最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據(jù)安全，并做好了一些防范準(zhǔn)備。中方得知土耳其海關(guān)有規(guī)定，凡是退運(yùn)貨物必須經(jīng)原進(jìn)口人的書面同意后，方可以退關(guān)。也有變通的方法，即由中國(guó)貿(mào)促會(huì)出具證明，經(jīng)土耳其駐中國(guó)使館確認(rèn)，即可辦理退運(yùn)手續(xù)。為了避免損失，中方一方面注意單據(jù)的動(dòng)向，一方面作退運(yùn)準(zhǔn)備，將退運(yùn)申請(qǐng)寄中國(guó)貿(mào)促會(huì)。單據(jù)寄達(dá)對(duì)方銀行之后，遲遲不見(jiàn)答復(fù)。經(jīng)多次交涉，對(duì)方答應(yīng)付款贖單，但卻以各種理由拖延至2023/2/5即期付款交單案例貨到土耳其，然后保持沉默。中方立即請(qǐng)中行電傳土耳其銀行，請(qǐng)通知進(jìn)口方付款贖單，或立即將單據(jù)退回，否則一切損失由代收行承擔(dān)；同時(shí)請(qǐng)中遠(yuǎn)土耳其代理暗示對(duì)方，中方已經(jīng)做好退運(yùn)準(zhǔn)備，如不立刻付款贖單，后果會(huì)對(duì)他們非常不利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無(wú)音信。2023/2/5即期付款交單案例Case2：托收方式下的銀行信用山東省某紡織品進(jìn)出口公司與美國(guó)帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額110萬(wàn)美元，付款方式為即期付款交單，進(jìn)口方指定的代收行為美國(guó)達(dá)拉斯商業(yè)銀行。出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行中國(guó)工商銀行山東分行國(guó)際部。貨物抵達(dá)進(jìn)口方港口后，進(jìn)口方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達(dá)拉斯商業(yè)銀行催問(wèn)情況，答復(fù)一直是“客戶正在準(zhǔn)備付款贖單”。2023/2/5即期付款交單案例出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達(dá)拉斯商業(yè)銀行是進(jìn)口方當(dāng)?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問(wèn)題被國(guó)內(nèi)及國(guó)外的客戶起訴。我方駐美人員同時(shí)赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于８月５日被進(jìn)口方提走。我方立即向達(dá)拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達(dá)拉斯銀行想方設(shè)法拖延付款。之后，出口方委托保理中心對(duì)達(dá)拉斯商業(yè)銀行及進(jìn)口方拖欠的貨款進(jìn)行追討。債務(wù)人最后支付了全部的貨款以及滯納金。分析：選擇代收行的條件是其信用。2023/2/5遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單D/Patimeaftersight委托人付款人托收行代收行

①②④貨物裝船③⑤⑥⑦⑧⑨2023/2/5遠(yuǎn)期付款交單流程圖說(shuō)明④付款人承兌匯票⑤匯票到期，提示行提示進(jìn)口方付款⑥進(jìn)口方對(duì)承兌匯票付款⑦提示行將商業(yè)單據(jù)交付進(jìn)口方風(fēng)險(xiǎn)分析出口方：進(jìn)口方拒絕贖單、代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)2023/2/5遠(yuǎn)期付款交單案例CASE1托收行A行曾有一筆D/Pat30daysfromB/Ldate的托收業(yè)務(wù)。代收行英國(guó)的NationalWestminsterBank在來(lái)電中確認(rèn)收到單據(jù)的同時(shí)，要求A行按照URC522的7條A款，授權(quán)將遠(yuǎn)期付款交單改為承兌交單。隨后，A行復(fù)電該行，“根據(jù)URC522的7條A款，授權(quán)將其改為承兌交單”。隨后，A行復(fù)電該行，“根據(jù)URC522的7條C款，請(qǐng)視此筆托收為付款交單”。此后英國(guó)銀行如期將托收款項(xiàng)照付A行。2023/2/5遠(yuǎn)期付款交單案例分析：URC522第7條“商業(yè)單據(jù)的交單”（1）附有商業(yè)單據(jù)必須在付款時(shí)交出的托收指示，不應(yīng)包含遠(yuǎn)期付款的匯票。（2）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)列明商業(yè)單據(jù)是憑承兌而不是憑付款交給付款人。如果未有說(shuō)明，商業(yè)單據(jù)只能是付款交單，而代收行對(duì)由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果將不承擔(dān)責(zé)任。（3）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票而且托收指示列明應(yīng)憑付款交出商業(yè)單據(jù)時(shí)，則單據(jù)只能憑該項(xiàng)付款才能交付，而代收行對(duì)由于交單的任何延誤所產(chǎn)生的任何結(jié)果將不承擔(dān)責(zé)任。進(jìn)口方：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，但權(quán)利與義務(wù)不對(duì)稱。2023/2/5遠(yuǎn)期付款交單案例Case2在委托行B行的另一筆代收行為阿聯(lián)酋的M銀行的遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)中，M銀行收單后通知了B行到期日，但是并未如期付款。經(jīng)委托行多次催收未果，便要求該行退單。但是該M行電稱，遠(yuǎn)期付款交單的慣常做法是先放單，到期催收款項(xiàng)?，F(xiàn)因付款人未予付款，銀行也無(wú)能為力。該筆托收業(yè)務(wù)終至貨款兩空。2023/2/5承兌交單承兌交單DocumentsagainstAcceptance委托人付款人托收行代收行

①②④貨物裝船③⑤⑥⑦⑧⑨2023/2/5承兌交單流程圖說(shuō)明③代收行向付款人提示承兌④付款人承兌匯票⑤提示行將商業(yè)單據(jù)交付給付款人⑥承兌匯票到期，提示行提示付款人付款⑦付款人（承兌人）對(duì)匯票付款風(fēng)險(xiǎn)分析出口方：進(jìn)口方取得單據(jù)后拒絕付款進(jìn)口方：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)2023/2/5承兌交單案例中國(guó)A進(jìn)出口公司向非洲地區(qū)C.D.公司出口商品，合同約定采用見(jiàn)票后30天付款的匯票承兌交單。中方于3月8日辦理托收手續(xù)，3月17日進(jìn)口方對(duì)匯票承兌并取得商業(yè)單據(jù)。4月16日，進(jìn)口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當(dāng)局規(guī)定為由，拒絕對(duì)匯票付款，并稱貨物在保稅庫(kù)中暫存。中方設(shè)法補(bǔ)寄發(fā)票，但進(jìn)口方稱仍不符合規(guī)定,并稱貨物在保稅倉(cāng)庫(kù)的保管費(fèi)用已達(dá)貨值2/3。中方為避免更大損失，向?qū)Ψ浇祪r(jià)25％啟示：托收項(xiàng)下的制單問(wèn)題承兌交單方式下進(jìn)口方商業(yè)信用問(wèn)題2023/2/5Contents托收概述1.托收的分類及流程2.托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范3.風(fēng)險(xiǎn)及防范托收方式中的兩大類風(fēng)險(xiǎn)：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)出口商：D/P項(xiàng)下不付款提貨；D/A項(xiàng)下承兌提貨不付款；對(duì)進(jìn)口商：貨物單據(jù)化，付款后發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符或單據(jù)是偽造的。（2）貨物風(fēng)險(xiǎn)：主要指由于自然災(zāi)害和意外事故引起的貨物損失與滅失。與合同中的價(jià)格條件密切相關(guān)。（CIF、FOB和C＆F）2023/2/5風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)：由出口方承擔(dān)防范：了解貿(mào)易伙伴的資信了解出口商品在國(guó)外的市場(chǎng)了解進(jìn)口國(guó)的有關(guān)進(jìn)口法規(guī)減少使用托收方式中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（簡(jiǎn)稱“中國(guó)信保”）是由國(guó)家出資設(shè)立、支持中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展與合作、具有獨(dú)立法人地位的國(guó)有政策性保險(xiǎn)公司，業(yè)務(wù)范圍包括：中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；海外投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；與出口信用保險(xiǎn)相關(guān)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；應(yīng)收賬款管理等出口信用保險(xiǎn)服務(wù)及信息咨詢業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；經(jīng)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。2023/2/5托收項(xiàng)下的資金融通（1）對(duì)進(jìn)口商：信托收據(jù)（TrustReceiptT/R）進(jìn)口商在對(duì)托收付款前，向代收行出具一份書面擔(dān)保文件，即信托收據(jù)，代收行憑此借出貨運(yùn)單據(jù)，以便進(jìn)口商辦理報(bào)關(guān)、提貨及出售。代收行即成為信托人（Truster）,進(jìn)口商成為被信托人（Trustee）或代保管人（Bailee），進(jìn)口商保證：①以銀行名義辦理貨物存?zhèn)}；②以銀行名義辦理貨物加工并存?zhèn)}；③出售貨物，約期將全部收入付給銀行。說(shuō)明：在“付款交單憑信托收據(jù)借貨（D/PT/R）”方式下，代收行不負(fù)責(zé)；否則代收行對(duì)托收行及委托人負(fù)責(zé)。托收項(xiàng)下的資金融通（2）對(duì)出口商：出口托收押匯托收行在寄單的同時(shí)買下出口商向國(guó)外的進(jìn)口商開立的匯票，從而向出口商提供周轉(zhuǎn)資金，此之謂押匯。第五章信用證2023/2/5Contents信用證的基本概念、特點(diǎn)與內(nèi)容1.信用證的業(yè)務(wù)流程2.信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人3.信用證的主要種類4.信用證結(jié)算分析5.2023/2/5Contents信用證的基本概念、特點(diǎn)與內(nèi)容1.信用證業(yè)務(wù)流程2.信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人3.信用證的主要種類4.信用證結(jié)算分析5.2023/2/5一、信用證的含義信用證LetterofCredit，L/C銀行做出的有條件的付款承諾。開證行根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示，向賣方（受益人）開立的，承諾在一定期限內(nèi)提交符合規(guī)定的單據(jù)的條件下，即期或在將來(lái)可以確定的日期支付一定金額的書面文件。理解：銀行：開信用證的銀行，即開證行有條件的：提交信用證上規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)信用證的基本關(guān)系人2023/2/5一、信用證的含義規(guī)定的單據(jù)主要單據(jù)附屬單據(jù)申請(qǐng)人/進(jìn)口商開證行受益人/出口商通知行申請(qǐng)開證開出信用證開出信用證通知給受益人商業(yè)發(fā)票提單原產(chǎn)地證書裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票商檢證書單內(nèi)相符單單相符單證相符保險(xiǎn)單2023/2/5一、信用證的含義對(duì)付款的理解即期付款對(duì)遠(yuǎn)期匯票的承兌對(duì)延期付款提供保證對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的議付2023/2/5二、信用證的特點(diǎn)開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任開證行資信狀況影響出口方安全收匯。Case1:一筆成功結(jié)匯的啟示1996年，中國(guó)某公司向日本某公司出口一批礦產(chǎn)品，價(jià)值49萬(wàn)美元。日本公司通過(guò)日本三菱銀行開來(lái)了不可撤銷即期信用證，通知行為中國(guó)銀行某分行。在貨物已準(zhǔn)備好等待裝運(yùn)之際，該商品國(guó)際市場(chǎng)行情大跌，日本公司來(lái)電告知“暫不要裝船”。中國(guó)公司向中行某分行求助，該分行建議該公司按信用證規(guī)定按時(shí)發(fā)貨，認(rèn)真制作單據(jù)，中行嚴(yán)格把關(guān)。單據(jù)寄出不久，收到開證行拒付通知，中行立即反駁，并要求開證行立即付款。2023/2/5二、信用證的特點(diǎn)開證行拒不答復(fù)。中行直接將此事電告三菱銀行總裁。日本公司堅(jiān)決要求降價(jià)，我方堅(jiān)決不同意降價(jià)。不久，中行收到開證行匯來(lái)的49萬(wàn)美元全部貨款。中行又再次去電收回了延期付款的利息及電報(bào)費(fèi)計(jì)2000美元。Case2：如何向資信不良開證行追討湖北某進(jìn)出口公司1998年２月與印尼公司簽訂了金額為30萬(wàn)美元的出口合同，合同規(guī)定的付款方式為180天遠(yuǎn)期信用證。1998年３月，印尼公司通過(guò)一家2023/2/5二、信用證的特點(diǎn)

印尼商業(yè)銀行的雅加達(dá)總部開出了180天的遠(yuǎn)期信用證。湖北公司發(fā)運(yùn)后向國(guó)內(nèi)通知行正點(diǎn)交單。印尼銀行收到單證后，向國(guó)內(nèi)通知行確認(rèn)將在提單簽發(fā)的180天內(nèi)付款。付款日到期后，印尼銀行向湖北公司發(fā)來(lái)傳真，稱進(jìn)口方要求延期付款。湖北公司同意給予60天的寬限。隨即，印尼開證銀行又向國(guó)內(nèi)通知行發(fā)來(lái)付款日確認(rèn)。1998年底，延期時(shí)限再次到期。在此后的四個(gè)月中，湖北公司和國(guó)內(nèi)通知行不斷向印尼開證行催促，但該行均不予答復(fù)。2023/2/5二、信用證的特點(diǎn)湖北公司將此案委托給中國(guó)東方國(guó)際保理中心處理。保理中心對(duì)印尼銀行進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該行規(guī)模在印尼當(dāng)?shù)靥幱谥邢碌?，有很多遠(yuǎn)期信用證沒(méi)有按時(shí)議付，占?jí)菏芤嫒速Y金從事其他投資活動(dòng)是其主要業(yè)務(wù)。同時(shí)，保理公司還向印尼公司了解到，進(jìn)口商早已按時(shí)付款并提供了當(dāng)時(shí)的匯款單。隨后，保理公司向印尼銀行實(shí)施強(qiáng)有力的追討措施。印尼銀行迫于壓力，付清了全部本金，但利息部分沒(méi)有追回。2023/2/5二、信用證的特點(diǎn)信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同Ucp600第四條：“信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同是獨(dú)立的交易，即使信用證提及該合同，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，并不受其約束。”

信用證中的契約關(guān)系Question：信用證條款與合同條款不一致怎么辦？Case1:我國(guó)某公司與非洲某老客戶簽訂大宗紡織品出口合同，交貨日期為當(dāng)年12月至第二年6月，每月等量裝運(yùn)若干萬(wàn)米，60天不可撤銷信用證延期付款。對(duì)方開來(lái)信用證中裝運(yùn)條款為：“最遲裝運(yùn)期為６月30日，分?jǐn)?shù)批裝運(yùn)?！?023/2/5二、信用證的特點(diǎn)出口公司除了當(dāng)年12月按規(guī)定的等量發(fā)運(yùn)第一批貨物以外，于次年1月底將一季度應(yīng)交數(shù)量一批裝運(yùn)，2月底又將二季度應(yīng)交數(shù)量一批裝運(yùn)。發(fā)貨后立即辦理議付。進(jìn)口方接到裝船通知后，發(fā)現(xiàn)第二、第三批來(lái)貨數(shù)量與原定商務(wù)合同不相符，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)開出的信用證有錯(cuò)誤。進(jìn)口方以出口方未按商務(wù)合同交貨為由向我國(guó)駐當(dāng)?shù)厣虅?wù)機(jī)構(gòu)提出異議。后經(jīng)反復(fù)協(xié)商，我出口公司同意第二、第三批貨款推遲4個(gè)月支付結(jié)案。2023/2/5二、信用證的特點(diǎn)Case2:挪威某銀行開來(lái)信用證購(gòu)買我方工作手套。中方出口公司接到信用證后，發(fā)現(xiàn)信用證所要求的貨物尺碼為10#，而合同所要求的貨物尺碼為10.5#。中方出口公司為避免修改信用證的麻煩，決定“按照合同規(guī)定尺碼發(fā)貨”，“按信用證規(guī)定制單結(jié)匯”。出口公司于5月31日交單議付，經(jīng)議付行審單無(wú)誤，遂寄開證行索匯。6月14日開證行來(lái)電拒付。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，中方出口所交單據(jù)完全符合信用證的規(guī)定，所以開證銀行必須付款。但是，由于所交單據(jù)與實(shí)際貨物規(guī)格不相符，致使進(jìn)口方無(wú)法報(bào)關(guān)，受益人為協(xié)助開證申請(qǐng)人解決在報(bào)關(guān)時(shí)的困難，另行開出更改尺碼的商業(yè)發(fā)票，并告進(jìn)口方實(shí)際裝運(yùn)的工作手套是合同尺碼，最后順利收回貨款。2023/2/5二、信用證的特點(diǎn)

由此可見(jiàn)，當(dāng)LC條款與合同不相符時(shí)，可以采用以下方法處理：要求修改信用證；按照信用證履約；按照合同履約，按照信用證制單；不可按照合同制單。2023/2/5二、信用證的特點(diǎn)信用證是純粹單據(jù)業(yè)務(wù)Ucp600第五條：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)和其他行為?！?/p>

第十四條：“銀行必須合理小心地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定是否表面與信用證條款相符合?！睂弳螛?biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格的“單內(nèi)一致/相符,單單一致/相符,單證一致/相符”。實(shí)質(zhì)一致，表面不一致表面一致，實(shí)質(zhì)不一致2023/2/5二、信用證的特點(diǎn)第三十四條：“銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性及偽造或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)；銀行對(duì)任何單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價(jià)值或其存在與否，或?qū)Πl(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、貨物的保險(xiǎn)人或其他任何人的誠(chéng)信與否，作為或不作為、清償能力、履約或資信狀況，也概不負(fù)責(zé)?！边M(jìn)口方風(fēng)險(xiǎn)：出口方欺詐。救濟(jì)方法：向法院申請(qǐng)止付令欺詐的認(rèn)定：確鑿的證據(jù)、實(shí)質(zhì)性欺詐2023/2/5三、信用證的作用對(duì)進(jìn)口商避免占用大量資金確保貨物按質(zhì)按量裝運(yùn)可以進(jìn)行融資對(duì)出口商用信用證進(jìn)行融資增加收款安全性開證行重要的中間業(yè)務(wù)（貸出的是信用，有手續(xù)費(fèi)收入）風(fēng)險(xiǎn)較小（有貨物）其他參與銀行賺取手續(xù)費(fèi)，風(fēng)險(xiǎn)較?。ㄩ_證行信用保障）2023/2/5四、信用證的形式及內(nèi)容信開本電開本全電本簡(jiǎn)電本SWIFT本四、信用證的形式及內(nèi)容信開（toopenbyairmail）：以信函（letter）的形式開出，一般都開立正本一份，副本若干份，將正本郵寄與通知行轉(zhuǎn)交受益人，該正本即有效文件。電開：用電訊形式開立的信用證叫電開本。簡(jiǎn)電本（BriefCable）：進(jìn)口商因時(shí)間關(guān)系要求先發(fā)出僅有信用證號(hào)、總金額、開證申請(qǐng)人名稱、商品名稱和數(shù)量、裝運(yùn)期和有效期等主要內(nèi)容的簡(jiǎn)電文，以便出口商備貨、租船、訂艙。只作預(yù)先通知之用，并都會(huì)說(shuō)明“詳情后告”或“隨寄證實(shí)書”且不加押，無(wú)法律效應(yīng)。全電本（FullCable）開證行將信用證的詳細(xì)內(nèi)容用電訊方式發(fā)給通知行請(qǐng)其轉(zhuǎn)交受益人，該電訊文件即為信用證的有效文件。四、信用證的形式及內(nèi)容一般是電開，若電開證開出后，又郵寄證實(shí)的信開證，除非在電訊中聲明“詳情后告”或聲明以郵寄證實(shí)書為有效證外，均以電訊為有效證。（現(xiàn)在大多采用SWIFT）信用證的格式與內(nèi)容信用證的相關(guān)說(shuō)明；匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款；貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志、單價(jià)；對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆⒀b運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付、可否分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)等；對(duì)單據(jù)的要求，單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等；特殊條款，根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可做出不同的規(guī)定；開證行對(duì)受益人和匯票持票人保證付款的責(zé)任文句。2023/2/5Contents信用證的基本概念、特點(diǎn)與內(nèi)容1.信用證的業(yè)務(wù)流程2.信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人3.信用證的主要種類4.信用證結(jié)算分析5.2023/2/5信用證業(yè)務(wù)的操作程序出口方進(jìn)口方開證行議付行船務(wù)公司通知行合同1112信用證業(yè)務(wù)的操作程序（1）進(jìn)口商申請(qǐng)開證①進(jìn)口商填具開證申請(qǐng)書②開證行審核申請(qǐng)書及申請(qǐng)人；③申請(qǐng)人提供擔(dān)保。（動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)或第三方擔(dān)保（保函）都可以，一般是保證金）（2）開證行開出信用證①信用證開立；②信用證的遞送；A、一般開證行與開證申請(qǐng)人各留一份副本，而送給受益人正副本各一份；B、絕大部分是由通知行通知受益人，少數(shù)由開證行直接寄給出口商，有時(shí)也會(huì)交由進(jìn)口商自寄或自帶到出口商處。③收取開證費(fèi)用；（OpeningChargeorCommission,開證日起算，開證時(shí)依費(fèi)率收?。┬庞米C業(yè)務(wù)的操作程序（3）通知行通知信用證①核對(duì)印鑒或密押；②通知收益人；A、信開方式，收到兩份，繕制信用證通知書與正本信用證一起通知受益人，副本存檔；先收到副本，復(fù)制本份，注明“正本未到”供受益人參考，合理時(shí)間未收到，應(yīng)向開證行查詢；B、電開方式，照原電復(fù)印兩份，一份附面函通知受益人，一份留存；C、套用舊證開證，為省電報(bào)費(fèi)，開證行據(jù)以前開出舊證條款，結(jié)合新證，將兩者不同的地方在電文中說(shuō)明，通知行則會(huì)找出舊證繕制完全的信用證通知受益人；D、按約定格式開證（L/Gopenedbycableasperprearrangedmade）也是為了省電報(bào)費(fèi)用，也要制成完整的信用證通知書。③確認(rèn)收妥的回函（AcknowledgementofL/C）：對(duì)開證行的確認(rèn)書④信用證的轉(zhuǎn)通知。A、核對(duì)印鑒或密押；B、對(duì)過(guò)所在地的銀行通知收益人（電來(lái)電轉(zhuǎn)，信來(lái)信轉(zhuǎn)）。信用證業(yè)務(wù)的操作程序（4）審核信用證①國(guó)際上，通知行只負(fù)責(zé)審核信用證的真?zhèn)?，我?guó)通知行與出口商共同審證。②受益人的審證：將信用證與合同核對(duì)，判斷對(duì)否做到；③銀行的審證：A、開證行資信的審查；（最主要的環(huán)節(jié)）B、償付路線的審查；（必須正常合理，迂回、環(huán)節(jié)過(guò)多應(yīng)與開證行聯(lián)系修改）C、信用證中是否有歧視性內(nèi)容。④采取的措施A、可接受的，受益人備貨、出運(yùn)、制單；B、經(jīng)修改才接受的，可進(jìn)行修改；C、不能接受的，銀行與出口商分別處理。信用證業(yè)務(wù)的操作程序（5）受益人發(fā)貨并向銀行交單受益人若接受了信用證，就可將貨物裝運(yùn)，并簽發(fā)包括匯票（若有）在內(nèi)的單據(jù)，取得貨運(yùn)單據(jù)，然后將單證相符的所有單據(jù)在信用證規(guī)定的期間內(nèi)連同信用證及有關(guān)修改書（若有），提交給信用證指定的銀行，如議付行要求議付。信用證業(yè)務(wù)的操作程序（6）審單議付①審單：A、含義：即銀行對(duì)受益人提交的憑以議付、付款的單據(jù)的審查，即DocumentsExamination。有議付行審單和開證行審單，此處介紹議付審單。B、審單的目的：開證行在單證相符時(shí)方履行付款承諾；C、審單的原則：?jiǎn)巫C相符，包括單證一致、單內(nèi)一致和單單一致三方面。D、審單的依據(jù)：信用證條款是審單工作的惟一依據(jù)，其它諸如合同、往來(lái)函電、貨物情況等只是作為參考；信用證業(yè)務(wù)的操作程序E、審單的程序：（A）接單：收到受益人的單據(jù)，在未正式審單時(shí)做的初步整理、驗(yàn)收及記錄；（B）審單：信用證及修改書商業(yè)發(fā)票提單保險(xiǎn)單其他匯票信用證業(yè)務(wù)的操作程序具體步驟：首先：排列單據(jù)；其次：填寫記錄表；然后：開始審單。（先縱后橫地審：“縱”是指以信用證為核心，所有單據(jù)都須與信用證相核對(duì)；“橫”是指以單據(jù)中的發(fā)票為中心，其他單據(jù)與之核對(duì)。）②議付：審單結(jié)束，對(duì)信用證進(jìn)行議付后，應(yīng)在信用證的背面對(duì)議付的日期和金額等進(jìn)行批注；信用證業(yè)務(wù)的操作程序③單證不符的處理：A、將單據(jù)退回受益人修改；B、擔(dān)保議付；（受益人提供一份保證書，然后再進(jìn)行議付）C、致電開證行要求授權(quán)議付；（議付行通過(guò)電傳等將不符點(diǎn)告知開證行，征詢可否議付，得到開證行的授權(quán)后再行議付或承兌）D、托收；（不符點(diǎn)甚為嚴(yán)重，拒付可能性較大，建議出口商改用托收方式辦理，單寄開證行，由其代收）E、照常議付；（不符點(diǎn)微不足道，有時(shí)需向開證行說(shuō)明一下，但會(huì)冒較大風(fēng)險(xiǎn)）F、不予受理，將單據(jù)退回受益人。信用證業(yè)務(wù)的操作程序（7）寄單索匯①含義：是索償行（償付授權(quán)項(xiàng)下提示索償?shù)你y行）憑單向開證行或償付行索取墊款的過(guò)程。②索匯的兩類路線：A、向開證行索匯；B、向償付行索匯。③索匯的要求（《關(guān)于跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付的統(tǒng)一規(guī)則》，ICC522號(hào)出版物）A、必須以電訊方式或以正本信函方式索償，除非開證行禁止；B、要繕制標(biāo)準(zhǔn)的索匯電函；C、在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，索匯電函應(yīng)在到期日前10日內(nèi)發(fā)送給償付行；D、不得在一份電索或信索中加列多項(xiàng)索償，即不許并筆索匯；E、不得要求償付行倒起息（起息日早于索償日）信用證業(yè)務(wù)的操作程序（8）開證行或償付行償付①開證行償付：A、審核議付通知書或索匯通知書；B、審核單據(jù)；C、開證行償付。（單到付款、授權(quán)借記、主動(dòng)貸記）（如何付信用證已規(guī)定）②償付行償付。③開證行對(duì)單證不符的處理：A、寄單行在審單時(shí)已發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，來(lái)電詢開證行，開證行與申請(qǐng)人接洽，若申請(qǐng)人同意，則向議付行等寄單行發(fā)出接受所提及不符點(diǎn)的授權(quán)；B、對(duì)于不符點(diǎn)，申請(qǐng)人在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)提出拒付，則開證行要向寄單行發(fā)出拒付（承兌）的通知。信用證業(yè)務(wù)的操作程序（9）申請(qǐng)人贖單提貨開證行對(duì)外償付后通知申請(qǐng)人，申請(qǐng)人只有向開證行付款才能得到單據(jù)并憑以提貨，提貨后，不能因貨物問(wèn)題向開證行等提出索賠。2023/2/5Contents信用證的基本概念、特點(diǎn)與內(nèi)容1.信用證的業(yè)務(wù)流程2.信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人3.信用證的主要種類4.信用證結(jié)算分析5.信用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人開證人（進(jìn)口商）受益人（出口商）通知行/議付行開證行進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行償付行/代付行保兌行⑨付款贖單①申請(qǐng)開證②開證③通知④交單⑤墊付⑥寄單⑦償付⑧提示合同2023/2/5申請(qǐng)人申請(qǐng)人Applicant按期開證向銀行提交開證申請(qǐng)書按規(guī)定的期限開立信用證Case我方向西德出口松香。簽約后，松香價(jià)格大幅度下降。西德進(jìn)口方一方面不愿承擔(dān)價(jià)格損失；另一方面也不愿損害自己的信譽(yù)，承擔(dān)違約責(zé)任，于是拖延開證，且信用證以航空郵件方式寄出。２月２４日受益人收到信用證，此時(shí)距裝運(yùn)期２月２８日時(shí)間僅有4天。這筆業(yè)務(wù)所購(gòu)松香多達(dá)1200噸。如果要求對(duì)方修改信用證的裝運(yùn)期，勢(shì)必會(huì)遭到拒絕。而效期一過(guò)，信用證即作廢，進(jìn)口方即可擺脫付款責(zé)任。2023/2/5申請(qǐng)人唯一的出路是下大力氣在有效期內(nèi)將全部貨物裝上船。為此，我方充分發(fā)動(dòng)群眾，調(diào)動(dòng)各部門的最大的積極性，苦戰(zhàn)三個(gè)晝夜，按期裝運(yùn)完畢，并制單交單，使對(duì)方?jīng)]有任何漏洞可鉆。由于國(guó)際市場(chǎng)上的松香價(jià)格繼續(xù)下跌，我方如果沒(méi)有及時(shí)裝運(yùn)并向開證行索匯，預(yù)計(jì)將損失貨款40%以上。合理指示開證所開信用證條款與合同條款相符提供開證擔(dān)保開證押金開證額度按時(shí)付款贖單申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人的權(quán)利有權(quán)在付款前審單、退單；（單據(jù)與信用證不符）付款贖單后，若貨物與單據(jù)不符，可向運(yùn)輸公司、保險(xiǎn)公司或出口商交涉，卻不能向開證行索賠；若合同規(guī)定有出口商交付一定的履約保證金條款，出口商未付，進(jìn)口商有權(quán)不開證；屬開證行過(guò)失，有權(quán)要求開證行賠償。2023/2/5開證行開證行IssuingBank根據(jù)開證申請(qǐng)書及時(shí)準(zhǔn)確地開立和修改信用證；終局性審單義務(wù)；承擔(dān)第一性付款責(zé)任。CASE:F.O.S進(jìn)出口公司向A.B貿(mào)易公司出口一批貨物，貨物由集裝箱裝載運(yùn)輸。５月４日裝運(yùn)后，于５月８日向議付行交單。５月２３日單據(jù)到達(dá)國(guó)外開證行，但是開證行于５月２５日提出拒受單據(jù)，理由如下：所收到的單據(jù)系不清潔提單，因提單上承運(yùn)人加有2023/2/5開證行批注：發(fā)貨人裝載并計(jì)數(shù)、內(nèi)容系根據(jù)發(fā)貨人報(bào)稱。承運(yùn)人對(duì)其貨物的數(shù)量、內(nèi)容均不了解，其數(shù)量由發(fā)貨人計(jì)數(shù)而得出；其內(nèi)容又系發(fā)貨人單方面報(bào)稱，也就是說(shuō)單下所裝運(yùn)的貨物內(nèi)容承運(yùn)人完全不知。根據(jù)慣例第27條規(guī)定:“銀行只接受清潔運(yùn)輸單據(jù)”。我方無(wú)法接受單據(jù)。4日，開證行又提出：提單上的運(yùn)輸嘜頭和發(fā)票上不一致，發(fā)票上是A.B./MALACCA，提單上為A.B./MALACA，經(jīng)聯(lián)系開證申請(qǐng)人不接受單據(jù)，速告處理意見(jiàn)。經(jīng)審查，確實(shí)發(fā)票和提單上嘜頭不一致，發(fā)票有誤，立即補(bǔ)寄發(fā)票，最后仍以降價(jià)結(jié)案。2023/2/5開證行如果開證行未能按照上述規(guī)定辦理，則無(wú)權(quán)宣稱單證不符。不一致：該通知必須說(shuō)明銀行憑以拒付的全部不符點(diǎn)；說(shuō)明對(duì)單據(jù)的處理情況暫代保管按先前指示行事持單至申請(qǐng)人宣布棄權(quán)退單一致：開證行應(yīng)當(dāng)自收到單據(jù)的翌日起5個(gè)銀行工作日內(nèi)審核單據(jù)，以決定接受或拒絕接受單據(jù)。終局性付款，無(wú)追索權(quán)；于5個(gè)銀行工作日之內(nèi)立即以電訊方式通知受益人或議付行；2023/2/5開證行分析首先，開證銀行第二次提出單單不一致，構(gòu)成二次拒付。其次，開證銀行第一次提出“單據(jù)系不清潔提單”。《UCP600》相關(guān)規(guī)定為：27條ａ．潔凈運(yùn)輸單據(jù)系指未載有明確宣稱貨物及／或包裝狀況有缺陷的條款或批注的運(yùn)輸單據(jù)。26條

Ⅱ．載有諸如“托運(yùn)人裝載和計(jì)數(shù)”或“內(nèi)容據(jù)托運(yùn)人報(bào)稱”條款的運(yùn)輸單據(jù)可以接受。2023/2/5開證行開證行的權(quán)利開立信用證時(shí)，有權(quán)向開證申請(qǐng)人收取保證金和手續(xù)費(fèi)。有權(quán)審查受益人提交的單據(jù)，確定單據(jù)表面是否存在不符點(diǎn)（Discrepancy）；一旦進(jìn)口商無(wú)力償付，開證行有權(quán)處理單據(jù)或貨物。2023/2/5受益人受益人Beneficiary審核信用證條款及時(shí)提交完整、正確的單據(jù)出口方受到三個(gè)期限、兩個(gè)契約的約束：裝運(yùn)期、交單期、信用證有效期。交單期、有效期遇節(jié)假日順延，裝運(yùn)期不可順延。合同、信用證。要求開證行付款、承兌或議付－按信用證的約定付款：銀行向受益人支付票款，該銀行稱付款行。承兌：簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票，連同單據(jù)由銀行承兌。議付：銀行有追索權(quán)的購(gòu)買跟單匯票。2023/2/5通知行通知行

AdvisingBank證明真實(shí)性：核對(duì)印鑒與密押，不能確認(rèn)，也可向出口商通知，但須說(shuō)明情況；及時(shí)，準(zhǔn)確地通知受益人，若是外文可直接原文通知，也可翻譯，但不對(duì)錯(cuò)譯負(fù)責(zé)；澄清疑點(diǎn)：若來(lái)證或修改內(nèi)容不清，可先向受益人發(fā)一份不負(fù)責(zé)任的預(yù)通知，并與開證行聯(lián)系，澄清疑點(diǎn)后再正式通知受益人；對(duì)出口商即受益人不承擔(dān)議付或付款的責(zé)任。2023/2/5保兌行保兌行

ConfirmingBank保兌行是指接受開證行的授權(quán)，對(duì)其開立的信用證加以保兌，使自己承擔(dān)與開證行相同責(zé)任的銀行?？梢允峭ㄖ?，也可以是出口地的其他銀行。保兌的原因：開證行銀行信用等級(jí)較低；進(jìn)口國(guó)較高的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。保兌行的責(zé)任Case內(nèi)地T公司向國(guó)外A公司出口貨物一批，A如期開來(lái)即期付款信用證，開證行是A公司所在地R銀行，通知行是外國(guó)銀行C中國(guó)分行。來(lái)證經(jīng)C銀行加具保兌，并指定C銀行議付。2023/2/5保兌行T公司于８月２７日交單議付，C銀行審單之后認(rèn)為單證一致，向A公司發(fā)出銀行付款通知。但是匯款遲遲沒(méi)有到位。９月１２日，C銀行通知T公司，單到開證行拒付，要求降價(jià)25％。T公司要求C銀行作為保兌行應(yīng)當(dāng)履行付款責(zé)任。C銀行致函T公司：我行已向開證行交涉多次，所提不符點(diǎn)純屬故意挑剔，請(qǐng)他們立即付款…盡管我行已對(duì)上述信用證保兌，但并不意味著我行需要對(duì)此單付款。只有當(dāng)開證行倒閉，且所提交的單據(jù)完全符合信用證的情況下，保兌行才有義務(wù)付款。現(xiàn)根據(jù)貴公司上述單據(jù)，開證行提出與信用證要求不符并拒付，我行當(dāng)然沒(méi)有代開證行付款的責(zé)任。至于開證行所提不符點(diǎn)是否合理，我行已多次與開證行交涉，但由于大家對(duì)信用證的理解、審核標(biāo)準(zhǔn)不一樣，因而開證行仍然堅(jiān)持拒付…”2023/2/5保兌行隨后，C銀行于３月底將全套單據(jù)退給T公司，并索取該筆業(yè)務(wù)項(xiàng)下的通知費(fèi)、保兌費(fèi)、議付費(fèi)、電傳費(fèi)等共計(jì)480美元。于是T公司不得不跳過(guò)C銀行，向C銀行國(guó)外總行投訴。但是去函之后，沒(méi)有任何回音。面臨僵局，T公司走訪了有關(guān)部門專業(yè)人士，做出下列行動(dòng)規(guī)劃：1、通過(guò)中紡系統(tǒng)的中紡?fù)赓Q(mào)運(yùn)輸聯(lián)合會(huì)(T公司屬于中紡總公司)與C行交涉(這個(gè)聯(lián)合會(huì)成員遍布全國(guó)，其中有不少與C行有業(yè)務(wù)聯(lián)系，C行如堅(jiān)持不承擔(dān)保兌行責(zé)任，將有損其在聯(lián)合會(huì)成員中的信譽(yù))；

2、通過(guò)新聞媒介公布此案，謀求公論；

3、訴諸法律。10月間，該行行長(zhǎng)赴T公司所在地與T公司就本案進(jìn)行了友好洽談。兩個(gè)月后，C銀行一次性將全部貨款連同440天的利息匯付T公司。2023/2/5保兌行本案涉及兩個(gè)問(wèn)題：保兌行責(zé)任問(wèn)題:與開證行同。審單標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題有權(quán)不加具保兌付款后無(wú)追索權(quán)2023/2/5議付行議付行NegotiationBank根據(jù)受益人的要求和提供的單據(jù)，在審核單證相符后向受益人墊款，并向開證行、保兌行、付款行或償付行索回墊款的銀行。可以是通知行、保兌行，也可以是出口地其他銀行議付的三個(gè)動(dòng)作：審查單據(jù)和匯票，墊款，寄單索償。由于必須付對(duì)價(jià)，議付行一方面會(huì)小心地審核單據(jù)，保證單證相符，一方面為避免風(fēng)險(xiǎn)，要求受益人將貨權(quán)作抵押，即受益人交單時(shí)填具“質(zhì)押權(quán)利設(shè)定書”（LetterofHypothecation,L/H），聲明在發(fā)生意外時(shí)（開證行拒付）議付行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。若遭拒付，議付行可向受益人行使追索權(quán)，除非議付行是保兌行。議付的性質(zhì)：有爭(zhēng)議（是買單還是融資，偏向于是融資）（原因：A、可追索；B、有質(zhì)押；C、若議付行審單無(wú)誤，只能寄給開證行，不能自行處理。）2023/2/5付款行付款行PayingBank由開證行指定的，為信用證下匯票付款的銀行。開證行的代理行，通常由通知行擔(dān)任，也可以是其他銀行?？梢韵蚴芤嫒烁犊?，也可以向議付行付款。驗(yàn)單付款是“終局性”的，不能向前手追索。向開證行寄單索匯遭拒付后，責(zé)任自負(fù)。2023/2/5償付行償付行ReimbursingBank是開證銀行指定的對(duì)議付行或付款行進(jìn)行償付的代理人。(結(jié)算貨幣為第三國(guó)貨幣、相當(dāng)于出納)議付行開證行償付行寄單索償中國(guó)銀行CNY東京銀行JPY花旗銀行USDUSD償付2023/2/5償付行不審核單據(jù)，也不接受單據(jù)。見(jiàn)索即付，而不要求單證一致的證明。償付有追索權(quán)，但不能向償付行追索。Case1某年美國(guó)中間商A代替實(shí)際進(jìn)口方B公司向我方訂購(gòu)5000打西褲，金額為10萬(wàn)美元，交易的合同要求按A公司規(guī)定的式樣尺碼供貨。但是按照A公司提供尺碼做出的樣式非常古怪，我方擔(dān)心有誤，于是先做樣品交A公司確認(rèn)。A公司來(lái)電表示按式樣生產(chǎn)，我方于是不再懷疑，當(dāng)即大批生產(chǎn)。2023/2/5償付行６月下旬，B公司開來(lái)不可撤銷信用證，裝運(yùn)期為7月15日，信用證有效期７月31日，在中國(guó)到期，償付辦法是由償付行貸記我方中國(guó)銀行總行在該行的賬戶。我方將訂貨全部制作完工后，又向美國(guó)實(shí)際進(jìn)口方B公司郵寄出實(shí)樣2打。7月5日，全部貨物裝運(yùn)紐約。7月12日，突然收到B公司電稱：收到船樣二打，但系童褲，不是女褲。7月21日我方向議付行交單。議付行審單之后向開證銀行寄單并向償付行索償。償付行立即按信用證規(guī)定將款項(xiàng)貸記我方銀行賬戶。2023/2/5償付行但是單到開證行之后被拒付，因裝箱單中有不符點(diǎn)，未注明信用證規(guī)定的文句，要求補(bǔ)寄。此時(shí)進(jìn)口方已發(fā)現(xiàn)貨物尺碼搞錯(cuò)，來(lái)電要求我方停運(yùn)，我方因?yàn)樨浳镆寻l(fā)出不予接受。因我方以為收妥款項(xiàng)，沒(méi)有立即補(bǔ)寄裝箱單，以至于９月７日才將補(bǔ)制的裝箱單寄出，致使信用證早已失效，開證行以單證不符為由拒付。８月３１日開證行通知償付行將已經(jīng)償付款項(xiàng)沖賬。于是我方已經(jīng)收妥款項(xiàng)又被追回。面對(duì)這種情況，我方與進(jìn)口方據(jù)理力爭(zhēng)。我方認(rèn)為完全按規(guī)定生產(chǎn)，事前實(shí)樣也經(jīng)過(guò)A公司確認(rèn)，差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)完全由進(jìn)口方負(fù)責(zé)。進(jìn)口方表示接受，但只同意承擔(dān)倉(cāng)租和運(yùn)費(fèi)，而全部貨款則以單證不符為由拒付。我方被迫將貨物運(yùn)回國(guó)內(nèi)，損失若干萬(wàn)美元。2023/2/5Contents信用證的基本概念1.信用證業(yè)務(wù)的操作程序2.信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人3.信用證的審查和修改4.2023/2/5信用證的修改信用證修改的做法信用證修改通知必須經(jīng)過(guò)原證的通知行通知給受益人通知行把修改按來(lái)證的先后順序分為第一次修改、第二次修改、第三次修改……受益人一定要將修改附貼在原證后面，形成一個(gè)有效的信用證的整體。注意：對(duì)同一次修改，不能部分接受信用證的修改和原證構(gòu)成有效的信用證整體2023/2/5信用證的修改開證行發(fā)出修改通知書受益人接受修改生效開證行對(duì)修改后條款負(fù)責(zé)受益人拒絕修改無(wú)效開證行對(duì)原證條款負(fù)責(zé)2023/2/5保兌行接到修改通知書接受將保兌延伸至修改拒絕Bene.接受立即通知開證行Bene.拒絕Bene.接受Bene.拒絕2023/2/5受益人接到修改通知書立即明確表示接受保持沉默拒絕單據(jù)與修改一致單據(jù)與原證一致交單修改生效修改無(wú)效2023/2/5信用證的修改案例Case1某糧油進(jìn)出口公司向詹姆斯國(guó)際貿(mào)易公司出口一筆芝麻，于2月6日國(guó)外開來(lái)信用證，有關(guān)部分條款規(guī)定：“300M/TonsofYellowSesameseeds，shipmentfromDaliantoRotterdamnotlaterthanMarch31.Partialshipmentprohibited”。糧油公司