第七章 冶金工廠設(shè)計的經(jīng)濟(jì)分析

第七章有色冶金工廠設(shè)計的經(jīng)濟(jì)分析第一節(jié)基本建設(shè)投資費用的計算第二節(jié)產(chǎn)品成本計算第三節(jié)冶金工廠設(shè)計的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和建設(shè)效果分析簡述主要內(nèi)容第一節(jié)基本建設(shè)投資費用的計算1.1基本建設(shè)投資相關(guān)概念1.2投資估算1.3初步設(shè)計概算1.1.1投資：是指為實現(xiàn)項目方案所花費的全部物化勞動和活勞動的價值的總和。1.1

基本建設(shè)投資相關(guān)概念

投資----就是提供資金，這個資金的來源可以是投資人手中的一切資金（包括股票，動產(chǎn)與不動產(chǎn)等），或者是從長期性借貸的資金。

資金的定義

資金是指現(xiàn)金，或等于現(xiàn)金的代表物體（如銀行存款存折、公債、股票或馬上可以變成現(xiàn)金的任何票據(jù)）、機(jī)械器材、存貨或其它實物，或者投資者手中擁有以資產(chǎn)作低押的借據(jù)。所有的資金應(yīng)以美元價值作出估價。此外，資金也可以是通過合法手段得來的遺產(chǎn)、禮物或借貸。

定義：又稱投資總額，是指建設(shè)一個工廠或一個項目，使之投入生產(chǎn)并繼續(xù)運行下去所需要的全部資金。基本建設(shè)投資流動資金固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)期貸款利息總投資1.1.2總投資1.1.3基本建設(shè)投資

定義：是指完成新建或改擴(kuò)建項目的全部工作所需要的費用。即從工程項目的籌備、施工、竣工驗收等工作所發(fā)生的全部費用?？辈煸O(shè)計費建筑工程費

預(yù)備費其他費用基本建設(shè)投資基本建設(shè)投資費用的劃分1、工程費用；按費用性質(zhì)劃分2、其它費用；

3、預(yù)備費用?；窘ㄔO(shè)投資費用劃分

1、建筑工程；按工程性質(zhì)劃分2、設(shè)備及安裝工程；

3、其他工程。基本建設(shè)投資預(yù)算內(nèi)容

基本建設(shè)項目從開始立項到建設(shè)完成要經(jīng)過不同階段，因此需要編制不同階段的投資預(yù)算表。（1）規(guī)劃與可行性研究的投資估算；（2）初步設(shè)計概算；（3）施工預(yù)算和竣工決算。1.2投資估算

1.2.1投資估算的劃分：根據(jù)投資估算的作用、深度和準(zhǔn)確度不同，對投資估算進(jìn)行劃分。（1）規(guī)劃階段的投資估算；（2）項目建議書階段的投資估算；（3）可行性研究階段的投資估算。1.2.2投資估算的方法（3）編制概算法。（2）指標(biāo)估算法；（1）類似工程及擴(kuò)大指標(biāo)估算法；1.3初步設(shè)計概算1.3.1初步設(shè)計概算的目的

初步設(shè)計概算的目的：是確定項目的全部基建投資。1.3.2初步設(shè)計概算的作用

（1）作為編制投資計劃，控制投資費用；（2）作為施工預(yù)算和工程拔款的依據(jù)；（3）作為衡量設(shè)計項目經(jīng)濟(jì)合理性的主要標(biāo)志；（4）作為簽定工程合同，辦理基建貸款，投資包干的依據(jù)；

（5）作為招標(biāo)、投標(biāo)標(biāo)價控制的依據(jù)。1.3.3概算書編制的依據(jù)

（1）設(shè)計說明書和圖紙；（2）設(shè)備及建（構(gòu)）筑材料價格數(shù)據(jù)；（3）概算指標(biāo)（定額）和概算費用指標(biāo)。1.3.4概算書編制方法

按國家項目劃分的有關(guān)規(guī)定，一個項目可劃分為：建設(shè)項目、單項工程、單位工程三級，三個級反映的概算各不相同?？偢牛A(yù)）算：反映建設(shè)項目投資；綜合概（預(yù)）算：反映單項工程項目投資；單位工程概（預(yù)）算：反映單位工程項目投資。1.3.4.1單位工程概算

單位工程概算—是根據(jù)單位工程中不同的工程內(nèi)容，不同的用途而編制的概算。其包括以下部分：A、工藝設(shè)備部份(標(biāo)準(zhǔn)、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備及安裝)；B、電氣設(shè)備部份(電動、輸配電、通訊設(shè)備及安裝)；C、自控設(shè)備部份(各種計量儀表、控制設(shè)備及安裝)；D、管道部份(工藝管道、管件、保溫、防腐、刷漆等)；E、土建工程部份。1.3.4.2綜合概算

是反映單項工程的全部價值和確定單項工程的全部費用的文件。是根據(jù)單項工程中各單位工程概算及部分其他費用（如試車費、烘爐費等）分項歸類匯總成綜合概算表并作出編制說明而成。1.3.4.3總概算

是由各個單項工程的綜合概算、其它費用、預(yù)備費用、回收金額等組成的，它體現(xiàn)了一個建設(shè)項目從籌建到施工、驗收合格的全部建設(shè)費用。1.3.5有色冶金工廠實例—云南易門冶煉廠粗銅冶煉工程Ⅴ主要材料價格的取定；Ⅰ生產(chǎn)規(guī)模；Ⅱ冶煉工程總概算；Ⅲ投資分析；主要內(nèi)容Ⅳ主要材料用量；Ⅵ

綜合概預(yù)算書的編制。Ⅰ生產(chǎn)規(guī)模粗銅：10000t/a（含Cu99%）；工業(yè)硫酸：28250t/a（折為100%的H2SO4）Ⅱ冶煉工程總概算

粗銅冶煉投資：5207.95萬元；硫酸生產(chǎn)投資：4321.89萬元。投資總額中不包括基建期貸款利息、投資方向調(diào)節(jié)稅及預(yù)算編制費。

Ⅲ投資分析按費用性質(zhì)劃分的投資及分配比例見下表：序號項目投資（萬元）比例（%）1建筑工程1618.7231.082設(shè)備1285.7524.693安裝372.327.154辦公及生產(chǎn)家具8.360.165其他費用1922.8036.92合計5207.95100序號項目投資（萬元）比例（%）1粗銅冶煉1928.1137.022供水工程191.163.673供電工程69.261.334總圖運輸工程642.5012.345公用系統(tǒng)工程232.914.476環(huán)保工程92.851.787福利設(shè)施120.002.308征地費202.463.899其他費用618.0711.871011預(yù)備費1110.6321.33合計5207.95100按工程性質(zhì)劃分的投資及分配比例表Ⅳ主要材料用量1、圓鋼：1582.10t2、型鋼：401.96t3、鋼管:

鋼板卷管：75t

無縫鋼管：40.62t

螺焊管：132.56t

鑄鐵管：40.00t

襯氟鋼管：10.00t4、鋼板：106.68t5、水泥：1623.07t6、木材：18240.8M37、圓木：378.64M38、磚：4564.3千塊Ⅴ主要材料價格的取定1、圓鋼：3100元/t2、型鋼：3000元/t3、圓木：500元/M34、木材：700元/M35、水泥：250元/t6、碎石：17元/M37、砂：18元/M38、石灰：120元/t9、毛石：15元/M310、磚：123元/千塊11、鋼板：3500元/t12、焊管：3300元/t13、無縫鋼管：3800元/t14、鍍鋅管：3500元/tⅥ綜合概預(yù)算書的編制

主要是以表格為主，由總概預(yù)算表及各單項概預(yù)算表所組成，其格式如下：綜合概預(yù)算書建設(shè)單位：

；工程項目名稱：

；第

號綜合概預(yù)算書；綜合概預(yù)算價值__萬元，其中回收金額__元，技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)__工程負(fù)責(zé)人:

編制者：__________第二節(jié)產(chǎn)品成本計算2.1成本的相關(guān)概念；2.2成本組成及計算；2.3勞動定員。2.1成本的相關(guān)概念2.1.1制造成本概念

——指的是項目在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)等實際消耗的直接材料、直接工資、其它直接支出以及制造費用之總和。直接材料費用；直接工資；其它直接支出；制造費用。制造成本2.1.2費用概念

是指建設(shè)項目在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，除制造成本外而發(fā)生的各項費用。包括：管理費用、財務(wù)費用和銷售費用等。2.1.3總成本費用

——是指建設(shè)項目在一定時期，為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費的全部成本和費用。總成本費用=制造成本+管理費用+財務(wù)費用+銷售費用。2.1.4經(jīng)營成本

——是指建設(shè)項目的總成本費用扣除固定資產(chǎn)折舊費、維簡費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費和借款利息支出費等費用之后的成本費用。

經(jīng)營成本=總成本費用-折舊費-維簡費-攤銷費-利息支出費。

經(jīng)營成本折舊費總成本費用維簡費攤銷費借款利息支出費

直接材料費用直接工資制造成本其它直接支出費用制造費用總成本費用管理費用財務(wù)費用銷售費用2.2成本組成及其計算2.2.1

原材料費

原材料費包括原料及主要材料、輔助材料費用。原材料費=設(shè)計消耗定額×原材料價格。原材料價格是指入庫價格：入庫價格=采購價+運費+途耗+庫耗。

在許多有色金屬生產(chǎn)的產(chǎn)品成本中，原材料費占50%~60%。例如：鋁電解生產(chǎn)的原鋁成本中，原材料費占50%左右；采用鈦精礦生產(chǎn)海綿鈦的成本中，原材料費占45%~55%；由于有色金屬冶煉生產(chǎn)中所用的礦石品位一般很低（如銅礦石含Cu在1%以下）。所以原材料費所占的比例可高達(dá)60%~90%。2.2.2水、動力、燃料費

指的是直接供應(yīng)生產(chǎn)作業(yè)消耗的水、各種動力(如：蒸汽、壓縮空氣等)和各種燃料(如：煤、焦炭、煤氣、重油等)。

水、動力、燃料費=設(shè)計消耗定額×各種單價；

外購動力費=外購動力價+為該項動力供應(yīng)所支出的一切費用；

自產(chǎn)動力費=動力供應(yīng)站的單位車間(廠)成本。2.2.3生產(chǎn)工人工資、獎金及附加費

生產(chǎn)工人工資：指的是生產(chǎn)車間(或工段)內(nèi)，直接從事生產(chǎn)產(chǎn)品技術(shù)操作的工人工資。

國內(nèi)現(xiàn)行勞動報酬制度，大體由以下三個部份組成，即：基本工資+獎金+津貼。單位產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資計算公式C生=N生×D生×(1+d)/A年/12式中：N生—計算的生產(chǎn)工人人數(shù)(人)；

D生—生產(chǎn)工人月平均基本工資(元/月·人)；

A年—年產(chǎn)量(噸)；

d—包括獎金和津貼的輔助工資系數(shù)。附加費(又稱附加工資)

—是按生產(chǎn)工人工資總額，以規(guī)定的比例，按以下兩部份提取。（1）職工福利基金：按工資總額的10-13%提取；（2）企業(yè)基金：按工資總額的5%左右提取。2.2.4車間經(jīng)費是車間為組織生產(chǎn)、管理生產(chǎn)而發(fā)生的費用。（1）車間管理和輔助人員的工資及附加費；（2）固定資產(chǎn)折舊費；

（3）大、中、小修理費。車間折舊費

車間固定資產(chǎn)車間折舊費=×折舊率產(chǎn)品年產(chǎn)量其中：

1

折舊率=×100%

項目壽命期(年)

對于冶金企業(yè)固定資產(chǎn)折舊率按不同項目可在：3～5%范圍內(nèi)選取。車間修理費

車間固定資產(chǎn)大、中、小修理費=×修理費率產(chǎn)品年產(chǎn)量

對于冶金企業(yè)固定資產(chǎn)大修理費率可取2~3%；對于冶金企業(yè)固定資產(chǎn)中、小修理和日常維護(hù)費率為：

(1)建(構(gòu))筑物可取0.1%;(2)一般設(shè)備可取10%。車間管理費

車間管理費可按下式計算：車間固定資產(chǎn)車間管理費=?車間管理費率產(chǎn)品年產(chǎn)量2.2.5聯(lián)產(chǎn)、副產(chǎn)品費(綜合利用收益)聯(lián)產(chǎn)、副產(chǎn)品費=聯(lián)產(chǎn)、副產(chǎn)品費價格×

產(chǎn)量

此項費用，應(yīng)從主產(chǎn)品的成本中扣除，而不是增加。以上五項費用的組成，將構(gòu)成車間成本。即：車間成本=原材料費+水、電、動力、燃料費+生產(chǎn)工人工資及附加費+車間經(jīng)費-聯(lián)產(chǎn)副產(chǎn)品費2.2.6企業(yè)管理費——是構(gòu)成工廠成本的一個重要部份，其是企業(yè)管理和組織生產(chǎn)所發(fā)生的全廠性的各項管理費和業(yè)務(wù)費用?？捎上鹿角蟪觯?/p>

企業(yè)管理費=車間成本×企業(yè)管理費率；從而可以得出工廠成本為：

工廠成本

=車間成本+企業(yè)管理費。2.2.7銷售費用——是指銷售產(chǎn)品時所支出的費用。（含廣告費、推銷費、包裝費、裝璜費、銷售管理費等）銷售費用可由下公式求出：銷售費用=產(chǎn)品銷售額×銷售費用百分率或者=工廠成本×銷售費用百分率；產(chǎn)品生產(chǎn)成本=工廠成本+銷售費用。2.3勞動定員

制定勞動定員的基本依據(jù)：是總的工作量和工作人員的工作效率。2.3.1按勞動效率定員

年生產(chǎn)任務(wù)量（或工作量）定員人數(shù)=

制度工作日數(shù)×勞動定額×

出勤率2.3.2按設(shè)備定員

設(shè)備臺數(shù)×每臺設(shè)備開動班次定員人數(shù)=

工人的看管定額×

出勤率2.3.3其它勞動定員方法(1)按崗位定員；(2)按比例定員(常用于服務(wù)性人員的定員)；(3)按組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)分工定員(適用于管理人員的定員)。電解車間勞動定員表（人）工作部門職稱1車間2車間在冊人數(shù)1工段2工段3工段1工段2工段3工段電解車間工段長1111116班長1111116操作工55555530出鋁工336天車工448合計6+50×3=156車間辦公室車間主任112車間副主任112計劃員112統(tǒng)計員112材料員112文書112勤雜工112安全工112小計16總計172電解鋁廠勞動定員綜合表車間或系統(tǒng)名稱定員人數(shù)備注電解車間鑄造車間陽極系統(tǒng)供電整系統(tǒng)空壓站及鍋爐循環(huán)水及管道修理煙氣凈化生產(chǎn)人員合計管理、技術(shù)與服務(wù)人員定員總?cè)藬?shù)172301201822141238889477已包含槽內(nèi)襯修理、維修及電焊工等。其中管理、技術(shù)與服務(wù)人員包含了控制分析員（10人），技術(shù)檢查（12人），環(huán)保監(jiān)測與治理（17人），電訊服務(wù)（5人），其它（45人）。第三節(jié)冶金工廠設(shè)計的

技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和建設(shè)效果分析簡述3.1技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；3.2建設(shè)效果分析。3.1技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括以下內(nèi)容：

1、規(guī)模（產(chǎn)品、副產(chǎn)品）萬噸/年；

2、年工作日（天）；

3、主要原材料、燃料、動力消耗量（萬噸/年、萬米3/年）

4、主要設(shè)備型號、重量；