第七章 冶金工廠設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)分析

第七章有色冶金工廠設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)分析第一節(jié)基本建設(shè)投資費(fèi)用的計(jì)算第二節(jié)產(chǎn)品成本計(jì)算第三節(jié)冶金工廠設(shè)計(jì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和建設(shè)效果分析簡(jiǎn)述主要內(nèi)容第一節(jié)基本建設(shè)投資費(fèi)用的計(jì)算1.1基本建設(shè)投資相關(guān)概念1.2投資估算1.3初步設(shè)計(jì)概算1.1.1投資：是指為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目方案所花費(fèi)的全部物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)的價(jià)值的總和。1.1

基本建設(shè)投資相關(guān)概念

投資----就是提供資金，這個(gè)資金的來(lái)源可以是投資人手中的一切資金（包括股票，動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)等），或者是從長(zhǎng)期性借貸的資金。

資金的定義

資金是指現(xiàn)金，或等于現(xiàn)金的代表物體（如銀行存款存折、公債、股票或馬上可以變成現(xiàn)金的任何票據(jù)）、機(jī)械器材、存貨或其它實(shí)物，或者投資者手中擁有以資產(chǎn)作低押的借據(jù)。所有的資金應(yīng)以美元價(jià)值作出估價(jià)。此外，資金也可以是通過(guò)合法手段得來(lái)的遺產(chǎn)、禮物或借貸。

定義：又稱投資總額，是指建設(shè)一個(gè)工廠或一個(gè)項(xiàng)目，使之投入生產(chǎn)并繼續(xù)運(yùn)行下去所需要的全部資金。基本建設(shè)投資流動(dòng)資金固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)期貸款利息總投資1.1.2總投資1.1.3基本建設(shè)投資

定義：是指完成新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目的全部工作所需要的費(fèi)用。即從工程項(xiàng)目的籌備、施工、竣工驗(yàn)收等工作所發(fā)生的全部費(fèi)用。勘察設(shè)計(jì)費(fèi)建筑工程費(fèi)

預(yù)備費(fèi)其他費(fèi)用基本建設(shè)投資基本建設(shè)投資費(fèi)用的劃分1、工程費(fèi)用；按費(fèi)用性質(zhì)劃分2、其它費(fèi)用；

3、預(yù)備費(fèi)用?；窘ㄔO(shè)投資費(fèi)用劃分

1、建筑工程；按工程性質(zhì)劃分2、設(shè)備及安裝工程；

3、其他工程?；窘ㄔO(shè)投資預(yù)算內(nèi)容

基本建設(shè)項(xiàng)目從開(kāi)始立項(xiàng)到建設(shè)完成要經(jīng)過(guò)不同階段，因此需要編制不同階段的投資預(yù)算表。（1）規(guī)劃與可行性研究的投資估算；（2）初步設(shè)計(jì)概算；（3）施工預(yù)算和竣工決算。1.2投資估算

1.2.1投資估算的劃分：根據(jù)投資估算的作用、深度和準(zhǔn)確度不同，對(duì)投資估算進(jìn)行劃分。（1）規(guī)劃階段的投資估算；（2）項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算；（3）可行性研究階段的投資估算。1.2.2投資估算的方法（3）編制概算法。（2）指標(biāo)估算法；（1）類似工程及擴(kuò)大指標(biāo)估算法；1.3初步設(shè)計(jì)概算1.3.1初步設(shè)計(jì)概算的目的

初步設(shè)計(jì)概算的目的：是確定項(xiàng)目的全部基建投資。1.3.2初步設(shè)計(jì)概算的作用

（1）作為編制投資計(jì)劃，控制投資費(fèi)用；（2）作為施工預(yù)算和工程拔款的依據(jù)；（3）作為衡量設(shè)計(jì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理性的主要標(biāo)志；（4）作為簽定工程合同，辦理基建貸款，投資包干的依據(jù)；

（5）作為招標(biāo)、投標(biāo)標(biāo)價(jià)控制的依據(jù)。1.3.3概算書(shū)編制的依據(jù)

（1）設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)和圖紙；（2）設(shè)備及建（構(gòu)）筑材料價(jià)格數(shù)據(jù)；（3）概算指標(biāo)（定額）和概算費(fèi)用指標(biāo)。1.3.4概算書(shū)編制方法

按國(guó)家項(xiàng)目劃分的有關(guān)規(guī)定，一個(gè)項(xiàng)目可劃分為：建設(shè)項(xiàng)目、單項(xiàng)工程、單位工程三級(jí)，三個(gè)級(jí)反映的概算各不相同。總概（預(yù)）算：反映建設(shè)項(xiàng)目投資；綜合概（預(yù)）算：反映單項(xiàng)工程項(xiàng)目投資；單位工程概（預(yù)）算：反映單位工程項(xiàng)目投資。1.3.4.1單位工程概算

單位工程概算—是根據(jù)單位工程中不同的工程內(nèi)容，不同的用途而編制的概算。其包括以下部分：A、工藝設(shè)備部份(標(biāo)準(zhǔn)、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備及安裝)；B、電氣設(shè)備部份(電動(dòng)、輸配電、通訊設(shè)備及安裝)；C、自控設(shè)備部份(各種計(jì)量?jī)x表、控制設(shè)備及安裝)；D、管道部份(工藝管道、管件、保溫、防腐、刷漆等)；E、土建工程部份。1.3.4.2綜合概算

是反映單項(xiàng)工程的全部?jī)r(jià)值和確定單項(xiàng)工程的全部費(fèi)用的文件。是根據(jù)單項(xiàng)工程中各單位工程概算及部分其他費(fèi)用（如試車費(fèi)、烘爐費(fèi)等）分項(xiàng)歸類匯總成綜合概算表并作出編制說(shuō)明而成。1.3.4.3總概算

是由各個(gè)單項(xiàng)工程的綜合概算、其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、回收金額等組成的，它體現(xiàn)了一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到施工、驗(yàn)收合格的全部建設(shè)費(fèi)用。1.3.5有色冶金工廠實(shí)例—云南易門(mén)冶煉廠粗銅冶煉工程Ⅴ主要材料價(jià)格的取定；Ⅰ生產(chǎn)規(guī)模；Ⅱ冶煉工程總概算；Ⅲ投資分析；主要內(nèi)容Ⅳ主要材料用量；Ⅵ

綜合概預(yù)算書(shū)的編制。Ⅰ生產(chǎn)規(guī)模粗銅：10000t/a（含Cu99%）；工業(yè)硫酸：28250t/a（折為100%的H2SO4）Ⅱ冶煉工程總概算

粗銅冶煉投資：5207.95萬(wàn)元；硫酸生產(chǎn)投資：4321.89萬(wàn)元。投資總額中不包括基建期貸款利息、投資方向調(diào)節(jié)稅及預(yù)算編制費(fèi)。

Ⅲ投資分析按費(fèi)用性質(zhì)劃分的投資及分配比例見(jiàn)下表：序號(hào)項(xiàng)目投資（萬(wàn)元）比例（%）1建筑工程1618.7231.082設(shè)備1285.7524.693安裝372.327.154辦公及生產(chǎn)家具8.360.165其他費(fèi)用1922.8036.92合計(jì)5207.95100序號(hào)項(xiàng)目投資（萬(wàn)元）比例（%）1粗銅冶煉1928.1137.022供水工程191.163.673供電工程69.261.334總圖運(yùn)輸工程642.5012.345公用系統(tǒng)工程232.914.476環(huán)保工程92.851.787福利設(shè)施120.002.308征地費(fèi)202.463.899其他費(fèi)用618.0711.871011預(yù)備費(fèi)1110.6321.33合計(jì)5207.95100按工程性質(zhì)劃分的投資及分配比例表Ⅳ主要材料用量1、圓鋼：1582.10t2、型鋼：401.96t3、鋼管:

鋼板卷管：75t

無(wú)縫鋼管：40.62t

螺焊管：132.56t

鑄鐵管：40.00t

襯氟鋼管：10.00t4、鋼板：106.68t5、水泥：1623.07t6、木材：18240.8M37、圓木：378.64M38、磚：4564.3千塊Ⅴ主要材料價(jià)格的取定1、圓鋼：3100元/t2、型鋼：3000元/t3、圓木：500元/M34、木材：700元/M35、水泥：250元/t6、碎石：17元/M37、砂：18元/M38、石灰：120元/t9、毛石：15元/M310、磚：123元/千塊11、鋼板：3500元/t12、焊管：3300元/t13、無(wú)縫鋼管：3800元/t14、鍍鋅管：3500元/tⅥ綜合概預(yù)算書(shū)的編制

主要是以表格為主，由總概預(yù)算表及各單項(xiàng)概預(yù)算表所組成，其格式如下：綜合概預(yù)算書(shū)建設(shè)單位：

；工程項(xiàng)目名稱：

；第

號(hào)綜合概預(yù)算書(shū)；綜合概預(yù)算價(jià)值__萬(wàn)元，其中回收金額__元，技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)__工程負(fù)責(zé)人:

編制者：__________第二節(jié)產(chǎn)品成本計(jì)算2.1成本的相關(guān)概念；2.2成本組成及計(jì)算；2.3勞動(dòng)定員。2.1成本的相關(guān)概念2.1.1制造成本概念

——指的是項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)等實(shí)際消耗的直接材料、直接工資、其它直接支出以及制造費(fèi)用之總和。直接材料費(fèi)用；直接工資；其它直接支出；制造費(fèi)用。制造成本2.1.2費(fèi)用概念

是指建設(shè)項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，除制造成本外而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括：管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用等。2.1.3總成本費(fèi)用

——是指建設(shè)項(xiàng)目在一定時(shí)期，為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費(fèi)的全部成本和費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用。2.1.4經(jīng)營(yíng)成本

——是指建設(shè)項(xiàng)目的總成本費(fèi)用扣除固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)和借款利息支出費(fèi)等費(fèi)用之后的成本費(fèi)用。

經(jīng)營(yíng)成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-維簡(jiǎn)費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出費(fèi)。

經(jīng)營(yíng)成本折舊費(fèi)總成本費(fèi)用維簡(jiǎn)費(fèi)攤銷費(fèi)借款利息支出費(fèi)

直接材料費(fèi)用直接工資制造成本其它直接支出費(fèi)用制造費(fèi)用總成本費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用銷售費(fèi)用2.2成本組成及其計(jì)算2.2.1

原材料費(fèi)

原材料費(fèi)包括原料及主要材料、輔助材料費(fèi)用。原材料費(fèi)=設(shè)計(jì)消耗定額×原材料價(jià)格。原材料價(jià)格是指入庫(kù)價(jià)格：入庫(kù)價(jià)格=采購(gòu)價(jià)+運(yùn)費(fèi)+途耗+庫(kù)耗。

在許多有色金屬生產(chǎn)的產(chǎn)品成本中，原材料費(fèi)占50%~60%。例如：鋁電解生產(chǎn)的原鋁成本中，原材料費(fèi)占50%左右；采用鈦精礦生產(chǎn)海綿鈦的成本中，原材料費(fèi)占45%~55%；由于有色金屬冶煉生產(chǎn)中所用的礦石品位一般很低（如銅礦石含Cu在1%以下）。所以原材料費(fèi)所占的比例可高達(dá)60%~90%。2.2.2水、動(dòng)力、燃料費(fèi)

指的是直接供應(yīng)生產(chǎn)作業(yè)消耗的水、各種動(dòng)力(如：蒸汽、壓縮空氣等)和各種燃料(如：煤、焦炭、煤氣、重油等)。

水、動(dòng)力、燃料費(fèi)=設(shè)計(jì)消耗定額×各種單價(jià)；

外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)=外購(gòu)動(dòng)力價(jià)+為該項(xiàng)動(dòng)力供應(yīng)所支出的一切費(fèi)用；

自產(chǎn)動(dòng)力費(fèi)=動(dòng)力供應(yīng)站的單位車間(廠)成本。2.2.3生產(chǎn)工人工資、獎(jiǎng)金及附加費(fèi)

生產(chǎn)工人工資：指的是生產(chǎn)車間(或工段)內(nèi)，直接從事生產(chǎn)產(chǎn)品技術(shù)操作的工人工資。

國(guó)內(nèi)現(xiàn)行勞動(dòng)報(bào)酬制度，大體由以下三個(gè)部份組成，即：基本工資+獎(jiǎng)金+津貼。單位產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資計(jì)算公式C生=N生×D生×(1+d)/A年/12式中：N生—計(jì)算的生產(chǎn)工人人數(shù)(人)；

D生—生產(chǎn)工人月平均基本工資(元/月·人)；

A年—年產(chǎn)量(噸)；

d—包括獎(jiǎng)金和津貼的輔助工資系數(shù)。附加費(fèi)(又稱附加工資)

—是按生產(chǎn)工人工資總額，以規(guī)定的比例，按以下兩部份提取。（1）職工福利基金：按工資總額的10-13%提??；（2）企業(yè)基金：按工資總額的5%左右提取。2.2.4車間經(jīng)費(fèi)是車間為組織生產(chǎn)、管理生產(chǎn)而發(fā)生的費(fèi)用。（1）車間管理和輔助人員的工資及附加費(fèi)；（2）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)；

（3）大、中、小修理費(fèi)。車間折舊費(fèi)

車間固定資產(chǎn)車間折舊費(fèi)=×折舊率產(chǎn)品年產(chǎn)量其中：

1

折舊率=×100%

項(xiàng)目壽命期(年)

對(duì)于冶金企業(yè)固定資產(chǎn)折舊率按不同項(xiàng)目可在：3～5%范圍內(nèi)選取。車間修理費(fèi)

車間固定資產(chǎn)大、中、小修理費(fèi)=×修理費(fèi)率產(chǎn)品年產(chǎn)量

對(duì)于冶金企業(yè)固定資產(chǎn)大修理費(fèi)率可取2~3%；對(duì)于冶金企業(yè)固定資產(chǎn)中、小修理和日常維護(hù)費(fèi)率為：

(1)建(構(gòu))筑物可取0.1%;(2)一般設(shè)備可取10%。車間管理費(fèi)

車間管理費(fèi)可按下式計(jì)算：車間固定資產(chǎn)車間管理費(fèi)=?車間管理費(fèi)率產(chǎn)品年產(chǎn)量2.2.5聯(lián)產(chǎn)、副產(chǎn)品費(fèi)(綜合利用收益)聯(lián)產(chǎn)、副產(chǎn)品費(fèi)=聯(lián)產(chǎn)、副產(chǎn)品費(fèi)價(jià)格×

產(chǎn)量

此項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)從主產(chǎn)品的成本中扣除，而不是增加。以上五項(xiàng)費(fèi)用的組成，將構(gòu)成車間成本。即：車間成本=原材料費(fèi)+水、電、動(dòng)力、燃料費(fèi)+生產(chǎn)工人工資及附加費(fèi)+車間經(jīng)費(fèi)-聯(lián)產(chǎn)副產(chǎn)品費(fèi)2.2.6企業(yè)管理費(fèi)——是構(gòu)成工廠成本的一個(gè)重要部份，其是企業(yè)管理和組織生產(chǎn)所發(fā)生的全廠性的各項(xiàng)管理費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)用。可由下公式求出：

企業(yè)管理費(fèi)=車間成本×企業(yè)管理費(fèi)率；從而可以得出工廠成本為：

工廠成本

=車間成本+企業(yè)管理費(fèi)。2.2.7銷售費(fèi)用——是指銷售產(chǎn)品時(shí)所支出的費(fèi)用。（含廣告費(fèi)、推銷費(fèi)、包裝費(fèi)、裝璜費(fèi)、銷售管理費(fèi)等）銷售費(fèi)用可由下公式求出：銷售費(fèi)用=產(chǎn)品銷售額×銷售費(fèi)用百分率或者=工廠成本×銷售費(fèi)用百分率；產(chǎn)品生產(chǎn)成本=工廠成本+銷售費(fèi)用。2.3勞動(dòng)定員

制定勞動(dòng)定員的基本依據(jù)：是總的工作量和工作人員的工作效率。2.3.1按勞動(dòng)效率定員

年生產(chǎn)任務(wù)量（或工作量）定員人數(shù)=

制度工作日數(shù)×勞動(dòng)定額×

出勤率2.3.2按設(shè)備定員

設(shè)備臺(tái)數(shù)×每臺(tái)設(shè)備開(kāi)動(dòng)班次定員人數(shù)=

工人的看管定額×

出勤率2.3.3其它勞動(dòng)定員方法(1)按崗位定員；(2)按比例定員(常用于服務(wù)性人員的定員)；(3)按組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)分工定員(適用于管理人員的定員)。電解車間勞動(dòng)定員表（人）工作部門(mén)職稱1車間2車間在冊(cè)人數(shù)1工段2工段3工段1工段2工段3工段電解車間工段長(zhǎng)1111116班長(zhǎng)1111116操作工55555530出鋁工336天車工448合計(jì)6+50×3=156車間辦公室車間主任112車間副主任112計(jì)劃員112統(tǒng)計(jì)員112材料員112文書(shū)112勤雜工112安全工112小計(jì)16總計(jì)172電解鋁廠勞動(dòng)定員綜合表車間或系統(tǒng)名稱定員人數(shù)備注電解車間鑄造車間陽(yáng)極系統(tǒng)供電整系統(tǒng)空壓站及鍋爐循環(huán)水及管道修理煙氣凈化生產(chǎn)人員合計(jì)管理、技術(shù)與服務(wù)人員定員總?cè)藬?shù)172301201822141238889477已包含槽內(nèi)襯修理、維修及電焊工等。其中管理、技術(shù)與服務(wù)人員包含了控制分析員（10人），技術(shù)檢查（12人），環(huán)保監(jiān)測(cè)與治理（17人），電訊服務(wù)（5人），其它（45人）。第三節(jié)冶金工廠設(shè)計(jì)的

技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和建設(shè)效果分析簡(jiǎn)述3.1技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；3.2建設(shè)效果分析。3.1技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括以下內(nèi)容：

1、規(guī)模（產(chǎn)品、副產(chǎn)品）萬(wàn)噸/年；

2、年工作日（天）；

3、主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗量（萬(wàn)噸/年、萬(wàn)米3/年）

4、主要設(shè)備型號(hào)、重量；