第一章-國際結(jié)算概述

國際結(jié)算InternationalSettlement課程參考資料和信箱《國際結(jié)算》（雙語）蔣秦兒等清華大學(xué)出版社《國際結(jié)算》（英文版）秦定等清華大學(xué)出版社《國際結(jié)算》龐紅等中國人民大學(xué)出版社《國際結(jié)算》張東祥首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社《國際結(jié)算》啟智北京理工大學(xué)出版社《國際結(jié)算實(shí)驗(yàn)教程》勒生中國金融出版社yl@目錄了解導(dǎo)論

第一章國際結(jié)算概述掌握國際結(jié)算中的票據(jù)和單據(jù)第二章國際結(jié)算中的票據(jù)第六章國際結(jié)算中的單據(jù)理解國際結(jié)算方式第三章國際結(jié)算方式－匯款第四章國際結(jié)算方式－托收第五章國際結(jié)算方式－信用證第七章國際結(jié)算方式－其他熟悉國際結(jié)算融資國際結(jié)算中的融資方式了解國際非貿(mào)易結(jié)算第八章國際非貿(mào)易結(jié)算第一章國際結(jié)算概述2023/2/46

第一章國際結(jié)算概述國際結(jié)算的發(fā)展與特征2.國際結(jié)算清算系統(tǒng)3.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用4.2023/2/47國際結(jié)算的基本問題一、國際結(jié)算的含義二、國際結(jié)算的分類三、國際結(jié)算的性質(zhì)四、國際結(jié)算的研究對(duì)象2023/2/48一、國際結(jié)算的含義范圍：國際間原因：商品貿(mào)易/勞務(wù)提供/收入收付/經(jīng)常轉(zhuǎn)移國際資本流動(dòng)角度：商業(yè)銀行性質(zhì)：學(xué)科：國際貿(mào)易＋國際金融業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)/比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜國際結(jié)算（InternationalSettlement）是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。以貨物貿(mào)易為例：貨幣出口商進(jìn)口商

貨物當(dāng)今世界的經(jīng)濟(jì)A國B國國際貿(mào)易資本流動(dòng)開放經(jīng)濟(jì)下的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)11國際收支賬戶貨物服務(wù)收入經(jīng)常轉(zhuǎn)移資本賬戶（含資本轉(zhuǎn)移及非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買與放棄）金融賬戶（含直接投資、證券投資、其他投資、官方儲(chǔ)備）經(jīng)常賬戶資本與金融賬戶錯(cuò)誤與遺漏賬戶2023/2/412比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜貨幣的比價(jià)不一致貨物賣斷在什么地方不一致買賣雙方離得很遠(yuǎn)，運(yùn)輸費(fèi)用由誰來承擔(dān)貨物在運(yùn)送途中常會(huì)遇到天災(zāi)人禍，所以要進(jìn)行保險(xiǎn)，保什么險(xiǎn)別，保費(fèi)由誰來承擔(dān)各國度量衡也不盡一致還要有一些商品方面的知識(shí)還要懂得地理知識(shí)還要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式二、國際結(jié)算的分類國際結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算有形貿(mào)易結(jié)算記帳貿(mào)易結(jié)算資本性貨物貿(mào)易結(jié)算綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的貿(mào)易結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算（服務(wù)、收入）經(jīng)常轉(zhuǎn)移結(jié)算金融交易結(jié)算其他非貿(mào)易結(jié)算按結(jié)算中使用支付手段現(xiàn)金結(jié)算

票據(jù)結(jié)算

用于金額較小的非貿(mào)易結(jié)算中。必須是可自由兌換的貨幣票據(jù)在結(jié)算中起到流通手段和支付手段的作用

憑單付款結(jié)算

憑單付款,憑單交貨電訊化結(jié)算

使用EDI制作和傳遞發(fā)票、提單等商業(yè)單據(jù)，以電子方式審核有關(guān)單據(jù)按結(jié)算中使用支付手段劃分二、國際結(jié)算的分類國際結(jié)算制度的演變過程國際結(jié)算制度（SystemofInternationalSettlement）是各國之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。自由的多邊國際結(jié)算制度管制的雙邊國際結(jié)算制度多元混合型的結(jié)算制度二、國際結(jié)算的分類自由的多邊國際結(jié)算制度多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進(jìn)行結(jié)算的一種制度內(nèi)容：外匯自由買賣資本自由輸出入黃金自由輸出入黃金外匯自由市場(chǎng)2023/2/417管制的雙邊國際結(jié)算制度是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。主要內(nèi)容：簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定互為對(duì)方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用波動(dòng)額度差額清償辦法2023/2/418多元混合型的結(jié)算制度全球自由的多邊結(jié)算制度區(qū)域性的多邊結(jié)算制度管制的雙邊結(jié)算制度有限的外匯自由兌換程度不同的外匯管制并存并存中國進(jìn)出口公司出口有色金屬至法國收入+USD1,000,000中國石化從沙特阿拉伯進(jìn)口石油付出–USD750,000中國紡織品進(jìn)出口公司出口紡織品至加拿大收入+USD850,000中國某醫(yī)院從美國進(jìn)口醫(yī)療器械付出-USD380,000中國向印尼捐贈(zèng)地震善款付出-USD2,000,000

續(xù)案例分析中國法國

+USD1,000,000中國沙特阿拉伯-USD750,000中國加拿大+USD850,000中國美國-USD380,000中國印尼-USD2,000,000

續(xù)案例分析雙邊結(jié)算：涉及5國，共結(jié)算５筆多邊結(jié)算：通過美國紐約的美元票據(jù)清算中心進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的互相沖抵進(jìn)行清算，最終只有差額需要通過實(shí)際支付自由外匯來結(jié)清借（付出）貸（收入）-USD750,000+USD1,000,000-USD380,000+USD850,000-USD2,000,000——————————————————-USD1,280,000案例分析22三、國際結(jié)算的研究?jī)?nèi)容國際結(jié)算工具票據(jù)：匯票、本票、支票國際結(jié)算方式匯款/托收/信用證銀行保函/保付代理/包買票據(jù)國際結(jié)算的單據(jù)發(fā)票/保險(xiǎn)單/運(yùn)輸單據(jù)以銀行為中心的支付體系SWIFT：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)CHIPS：美國清算所同業(yè)支付系統(tǒng)CHAPS：英國交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)2023/2/424

第一章國際結(jié)算概述國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算清算系統(tǒng)3.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用4.25一、國際結(jié)算的歷史演變過程背景：國際貿(mào)易＋金融業(yè)(商業(yè)銀行)＋通訊技術(shù)從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算（Fromcashsettlementtonotesettlement）從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算（Fromdealingingoodstodealingindocuments）從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymenteffectedthroughforeignexchangebanks）國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合演變一：從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段：（1）兌換票據(jù)時(shí)期（大約12世紀(jì)——15世紀(jì)）交易商A兌換商A交易商B

交易商AA地B地兌換商B（兌換商A的分店或代理店）現(xiàn)金現(xiàn)金兌換證書票據(jù)現(xiàn)金貨物票據(jù)匯兌（2）市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期（大約15世紀(jì)——16世紀(jì)）

15世紀(jì)法國等地的定期集市，兌換商到市場(chǎng)上為交易商換算金額、兌換票據(jù)。交易商A兌換商A交易商B

交易商AA地B地兌換商B現(xiàn)金現(xiàn)金兌換證書票據(jù)票據(jù)貨物票據(jù)支付（3）流通票據(jù)時(shí)期（大約16世紀(jì)——17世紀(jì)）

背書制度出現(xiàn)，背書成為權(quán)利轉(zhuǎn)移的方法。票據(jù)從證據(jù)性證券成為流通性證券。交易商B

交易商A票據(jù)貨物交易商C

票據(jù)貨物票據(jù)流通（4）銀行票據(jù)時(shí)期（大約18世紀(jì)—）現(xiàn)代意義上的票據(jù)，結(jié)算以銀行為中心和中介。票據(jù)制度和銀行制度密不可分。演變二：從“憑貨付款”到“憑單付款”條件：?jiǎn)螕?jù)證券化

分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和商業(yè)分離。航運(yùn)業(yè)：定期航線的開辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運(yùn)有了很大的發(fā)展，商人不再親自駕船出海，而是委托船東運(yùn)送貨物。提單出現(xiàn)。保險(xiǎn)業(yè)：航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時(shí)要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生，保單出現(xiàn)。后來提單的性質(zhì)發(fā)生變化：

一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù)可背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證交單代表交貨演變?nèi)簭馁I賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)18世紀(jì)60年代，世界重要資本主義國家完成工業(yè)革命，銀行業(yè)發(fā)生深刻變化：

高利貸性質(zhì)的封建銀行擔(dān)任信用和支付中介的資本主義銀行

開展國內(nèi)的存、放款業(yè)務(wù)及國際借貸和國際結(jié)算業(yè)務(wù)銀行在國際結(jié)算中的作用降低款項(xiàng)轉(zhuǎn)移成本。降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。提供國際貿(mào)易融資，緩解買賣雙方的資金壓力。演變四：從簡(jiǎn)單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式條件：國際貿(mào)易的不斷發(fā)展貨到付款、預(yù)先付款、記賬交易、跟單托收、跟單信用證、對(duì)開信用證、保函、信用證+進(jìn)出口融資、備用信用證等。國際結(jié)算日益與貿(mào)易融資相結(jié)合。

不同的支付條件（FOB、CIF、CFR）

貨幣條件

付款時(shí)間條件（預(yù)付、即付、遲付）

結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、保函）＋＋＋二、國際結(jié)算的新特征按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算國際結(jié)算方式不斷創(chuàng)新商業(yè)信用的比重加大電子化程度越來越高國際結(jié)算規(guī)模和范圍擴(kuò)大匯率風(fēng)險(xiǎn)不斷增大2023/2/435特征二：按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算原因：法律/制度——減少交易成本沒有各國都普遍遵守的法律國際慣例應(yīng)運(yùn)而生國際慣例：法律上沒有明文規(guī)定，但為國際所普遍接收的做法。約束力低于法律。國際慣例應(yīng)具備的條件：在國際范圍內(nèi)被人們反復(fù)采用具有明確的、易于被人們接受的內(nèi)容在國際范圍內(nèi)為人們所公認(rèn)并對(duì)當(dāng)事人具有約束力一、國際慣例的特點(diǎn)

1.具有國際性。2.一般不具強(qiáng)制性。3.具有相對(duì)穩(wěn)定性。國際慣例和國際商會(huì)

二、國際慣例的作用

1.推動(dòng)和促進(jìn)國際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)發(fā)展.

2.可避免經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中的法律沖突.

3.促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)新秩序的建立。

三、國際商會(huì)國際慣例大多是由國際性的商業(yè)組織或團(tuán)體編纂和解釋的，其中最為重要的機(jī)構(gòu)當(dāng)屬國際商會(huì)。2023/2/439常用的幾種國際慣例《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，2000年》

INCOTERMS2000《托收統(tǒng)一規(guī)則》

UniformRulesforCollections，URC522《跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》

UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，UCP600《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》

UniformRulesforContractGuarantees，URCG325《銀行間償付辦法》

Bank-to-bankReimbursements，URR7252023/2/440特征三：國際結(jié)算方式不斷創(chuàng)新國際結(jié)算與信貸融資密不可分國際擔(dān)保融入國際結(jié)算政策性金融混合結(jié)算方式41特征四：商業(yè)信用比重加大賣方市場(chǎng)——買方市場(chǎng)銀行信用——商業(yè)信用42特征五：國際結(jié)算中的匯率風(fēng)險(xiǎn)不斷增大完全不能自由兌換貨幣有限自由兌換貨幣完全可自由兌換貨幣國際貨幣人民幣：有限自由兌換貨幣2023/2/443特征六：國際結(jié)算的電子化程度越來越高SWIFTBOLERO資料鏈接2013年8月28日：中國銀行與蘇格蘭皇家銀行通過Bolero平臺(tái)成功完成首次電子交單，這一舉動(dòng)標(biāo)志著中國貿(mào)易金融行業(yè)實(shí)現(xiàn)了新的突破。據(jù)了解，中國銀行是中國四大銀行中第一個(gè)開展完全電子交單業(yè)務(wù)的銀行，此次交易的成功將有望進(jìn)一步促進(jìn)國際電子交單的發(fā)展。蘇格蘭皇家銀行表示，單據(jù)類型包括信用證和電子提單下簽發(fā)的各種單據(jù)，這些單據(jù)是國際航運(yùn)過程中的基本要求材料，而電子交單是通過直通式的交易程序進(jìn)行的，電子交單不但加快了各方的交易周轉(zhuǎn)時(shí)間，還改進(jìn)了銀行的風(fēng)控機(jī)制。資料顯示，亞洲越來越多的金融機(jī)構(gòu)和供應(yīng)鏈企業(yè)都注冊(cè)了Bolero電子交單系統(tǒng)，中國銀行是最近一個(gè)注冊(cè)此系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)。2023/2/444

第一章國際結(jié)算概述國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算的發(fā)展與特征2.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用4.國際支付清算系統(tǒng)

清算(Clearing)是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)通過票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行清償?shù)幕顒?dòng)。

票據(jù)清算所(ClearingHouse)或清算網(wǎng)絡(luò)是指由許多銀行參加的、彼此進(jìn)行資金清算的場(chǎng)所。銀行間債權(quán)債務(wù)的清算是通過票據(jù)清算所和自動(dòng)清算系統(tǒng)完成的。清算銀行是指參加票據(jù)清算所的銀行。一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進(jìn)行結(jié)算。

國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)

辦理國際結(jié)算的條件：銀行必須有海外分支機(jī)構(gòu)和代理行的合作。商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)可分以下幾個(gè)層次：（1）代表處（RepresentativeOffice）（2）代理處（AgencyOffice）（3）分行（Branch）（4）子銀行（Subsidiary）（5）聯(lián)營銀行（Affiliate）（6）銀團(tuán)銀行（ConsortiumBank）

受母行完全控制獨(dú)立法人代理行（CorrespondentBank）

1.建立代理關(guān)系的三個(gè)步驟：

（1）考察對(duì)方銀行的資信（2）簽訂代理協(xié)議并互換控制文件（ControlDocuments）

①密押（TestKey）②印鑒（SpecimenSignature）③費(fèi)率表（TermsandConditions）（3）雙方銀行確認(rèn)控制文件2．代理行的種類

（1）帳戶行（DepositoryBank）：指代理行之間單方或雙方相互在對(duì)方銀行開立帳戶的銀行。帳戶：①往戶帳：存放國外同業(yè)。②來戶帳：國外同業(yè)存放。③清算帳戶：不使用現(xiàn)金的記帳帳戶。（2）非帳戶行（Non-depositoryBank）：沒有建立帳戶關(guān)系的代理行，他們之間的貨幣收付需通過第三家銀行辦理。賬戶的設(shè)置甲行乙行活期存款賬戶幣種：乙行所在國貨幣甲行：往賬（Nostroa/c），即我行設(shè)在你行的帳（oura/cwithyou）乙行：來賬（Vostroa/c)，即你行設(shè)在我行的帳(youra/cwithus)賬戶的設(shè)置存款行(DepositorBank)賬戶行(DepositoryBnak)活期存款賬戶帳戶行關(guān)系的建立貸記（ToCredit）“已貸記你行賬”：在來賬上增加了一筆款項(xiàng)借記（ToDebit）“請(qǐng)借記我行賬：：在往賬上減掉一筆款項(xiàng)國際支付的三大著名自動(dòng)支付清算系統(tǒng)(1)跨國大額美元支付清算系統(tǒng)CHIPS：ClearingHouseInter-bankPaymentSystem紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)(2)跨國大額英鎊支付清算系統(tǒng)CHAPS:ClearingHouseAutomatedPaymentSystem英國清算所自動(dòng)支付系統(tǒng)

(3)歐元的跨國清算系統(tǒng)TARGET:Trans-EuropeAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem

環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT:SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication）

總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾?，F(xiàn)已發(fā)展成為擁有2000多家成員的非營利性全球性銀行合作組織。

環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT:SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication）

宗旨：提供高效、優(yōu)質(zhì)的金融通訊服務(wù)。功能：（1）信息報(bào)文的接收、分類和投遞（2）報(bào)文有效性的檢驗(yàn)（密押、電子鑒真）（3）設(shè)計(jì)、開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)電文格式特點(diǎn)：（1）格式化和規(guī)范化（2）安全保密性高（3）快速、準(zhǔn)確SWIFT

CHIPSCHAPS

TARGET環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)紐約清算所交換銀行相互收付系統(tǒng)倫敦交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)歐洲跨國自動(dòng)清算系統(tǒng)2023/2/456

第一章國際結(jié)算概述國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算的發(fā)展與特征2.國際結(jié)算清算系統(tǒng)3.2023/2/457國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用各國使用的貨幣不同交易成本較高國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）：ISO－4217三字符貨幣代碼2023/2/458常用的幾種貨幣代碼國家或地區(qū)貨幣符號(hào)ISO標(biāo)準(zhǔn)代碼中國人民幣元RMB￥CNY香港港元HK$HKD美國美元$USD日本日元￥JPY德國德國馬克DMDEM法國法國法郎FFFRF歐元區(qū)歐元€EUR瑞典瑞典克朗SKrSEK瑞士瑞士法郎SFCHF英國英鎊￡GBP2023/2/4592023/2/4602023/2/461臺(tái)幣TAIWAN,CHINADOLLAR2023/2/4622023/2/463中國澳門元

MACAO,CHINAPATACA2023/2/4642023/2/465HONGKONGDOLLAR2023/2/4662023/2/467EuropeanUnionEuro2023/2/4682023/2/469UNITEDKINGDOMPOUND2023/2/4702023/2/471GERMANYMARK2023/2/4722023/2/473CANADADOLLAR2023/2/4742023/2/475UNITEDSTATESDOLLAR2023/2/4762023/2/477

ITALYLIRA2023/2/4782023/2/479IRELANDPOUND2023/2/4802023/2/481AUSTRALIADOLLAR2023/2