國際貿(mào)易結(jié)算方式-匯付與托收

國際貿(mào)易結(jié)算方式——匯付與托收國際貿(mào)易方式的種類國際貿(mào)易方式有三種方式一、匯付二、托收三、信用證一、匯付1、概念指在不同國際或地區(qū)之間一方向另一方轉(zhuǎn)移資金，也就是說某一銀行（匯出行）應(yīng)其客戶的委托，將一定貨幣額轉(zhuǎn)移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款給某一指定人或公司（收款人或受益人）。2、匯付的當(dāng)事人a匯款方（remitter）b收款方（受益人payeeorbeneficiary）c匯出行(remittingbank)d匯入行（解付行payingbank）匯付3、匯付的種類a電匯(T/T)一般使用SWIFT傳遞特點：速度快、準(zhǔn)確性強、收費合理、規(guī)范、方便。適應(yīng)于金額大、收款急的匯款，被廣泛使用，進口商出口商匯出行匯入行1、匯款2、電匯、信匯委托通知3、付款4、付訖借記通知電匯、信匯匯付3、匯付的種類b信匯（M/T）特點：費用低、速度慢、風(fēng)險大適應(yīng)于金額不大，收款不急的匯款匯付c票匯（D/D）在本國購買銀行匯票親自帶到國外去購買商品，或直接寄給出口商。特點：使用周期長、收費低、取款靈活、替代現(xiàn)金流通、手續(xù)簡便、可以通過背書轉(zhuǎn)讓，容易遺失，風(fēng)險較大。適應(yīng)于金額不大、收款不急的匯款。匯付——業(yè)務(wù)流程匯付業(yè)務(wù)流程圖匯款方（進口商）收款方（出口商）匯出行（進口商所在地銀行）匯入行（出口商所在地銀行）4、銀行即期匯票1、

貨款2、

回單（銀行即期匯票）3、

匯款通知6、付款借記通知5匯款匯付匯付電匯T/T（目前使用非常廣泛）信匯M/T票匯D/D性質(zhì)特點使用匯付結(jié)算貨款，銀行只提供服務(wù)，買賣雙方能否按時收到貨物和款項完全取決于買賣雙方的信用，因此匯付方式屬于商業(yè)信用。支付方式手續(xù)費用性質(zhì)出口商風(fēng)險大小進口商風(fēng)險大小匯付預(yù)付簡便小商業(yè)信用最小最大延付最大最小

托收1、托收方式是指銀行根據(jù)所收到指示，處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，以求：a獲得付款及/或承兌，或b憑付款及/或承兌交單，或c按其他條件交單2、當(dāng)事人a委托人（principal/drawer）委托銀行辦理托收的人，一般為出口商，也叫出票人。b托收行接受委托人委托辦理托收的銀行c代收行除托收行以外的參與辦理托收的銀行（向付款人提示單據(jù)的代收行叫“提示行”）托收d付款人根據(jù)托收委托書接受提示單據(jù)的一方，也叫受票人。2、托收的種類（1）光票托收指不帶有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收，一般適應(yīng)于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、樣品費或其他從屬費用步驟：1、

委托人填寫托收委托書2、

委托行繕制托收面函3、

但代收行提示光票，付款人承兌4、托收行收款后交付委托人。托收（2）跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收，或未附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。（在國際貿(mào)易的托收業(yè)務(wù)中，大多使用跟單托收）A付款交單（documentsagainstpayment—D/P）指出口商將匯票連同商業(yè)單據(jù)委托銀行代收款項時，指示銀行只有在進口商付清款項后才能將商業(yè)單據(jù)交付給進口商。a即期付款交單（D/Patsight）進口商必須在支付應(yīng)付款項后才能從代收行取得所有單據(jù)。托收b遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）

指出口商出貨后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)交當(dāng)?shù)赝惺招?，指示并委托其代收行向進口商作出提示，進口商在遠(yuǎn)期匯票上辦理承兌手續(xù)，于匯票到期時領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。即進口商承兌該會票并在到期日支付票款。

根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》第522號出版物（urc522）第七條a款規(guī)定，在實務(wù)操作中應(yīng)盡量避免與客戶簽訂遠(yuǎn)期付款交單的結(jié)算方式，以免將來委托銀行收款時發(fā)生不必要的爭執(zhí)，從而影響貨款的安全和及時收匯。托收B.承兌交單（DocumentsagainstAcceptance–D/A)

是指出口商按合同規(guī)定裝貨后，開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)交當(dāng)?shù)赝惺招校膯涡校?，指示并委托其在進口地的與其有合約關(guān)系的代收行（提示行）向進口商作出提示，進口商承兌遠(yuǎn)期匯票便可領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)，提取貨物，待遠(yuǎn)期匯票到期時再履行付款義務(wù)。承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收，所以又稱作遠(yuǎn)期承兌交單。

使用承兌交單方式，有利于進口商占用一段時間出口商的資金，實際相當(dāng)于出口商為進口商提供一種融資的行為，而出口商卻要承擔(dān)進口商拒付的風(fēng)險。托收——業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程出口商委托人出票人托收行出口地銀行進口商付款人受票人代收行、提示行進口地銀行1貨物2商業(yè)單據(jù)和即期或遠(yuǎn)期匯票交銀行3轉(zhuǎn)托進口地銀行代收4提示付款人付款或承兌5受票人付款或承兌贖單6劃賬或撥付托收行7收款后提交出票人合同托收托收光票托收跟單托收付款交單D/P承兌交單D/A即期付款交單D/PATSIGHT遠(yuǎn)期付款交單D/PAFTERSIGHT性質(zhì)特點銀行在托收業(yè)務(wù)中只提供服務(wù)，不提供信用，銀行只按照賣方的指示辦事，不承擔(dān)付款責(zé)任，出口方交貨后能否收回貨款取決于進口方的資信情況，因此托收方式屬于商業(yè)信用。支付方式手續(xù)費用性質(zhì)出口商風(fēng)險大小進口商風(fēng)險大小匯付預(yù)付簡便小商業(yè)信用最小最大延付最大最小托收稍繁稍大商業(yè)信用中中托收——案例分析

我某外貿(mào)公司與某國A商達(dá)成一項出口合同，付款條件為D/P45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后，A商及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時，A商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)公司直接向A商索取貨款。質(zhì)疑：

我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？托收——案例分析分析：

根據(jù)URC522第7條規(guī)定（1）附有商業(yè)單據(jù)必須在付款時交出的托收指示，不應(yīng)包含遠(yuǎn)期付款的匯票。（2）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)列明商業(yè)單據(jù)是憑承兌不是憑付款交給付款人。如果未有說明，商業(yè)單據(jù)只能是付款交單。（3）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票而且托收指示列明應(yīng)憑付款交出商業(yè)單據(jù)時