涉外經(jīng)濟(jì)法學(xué)第2章

第2章對(duì)外貿(mào)易管理制度第一節(jié)對(duì)外貿(mào)易法概說一、對(duì)外貿(mào)易的概念從廣義上說是一國(guó)或地區(qū)同其他國(guó)家或地區(qū)之間的商品、技術(shù)買賣或者提供服務(wù)的活動(dòng)，從狹義上說僅指商品買賣活動(dòng)。《對(duì)外貿(mào)易法》第2條：對(duì)外貿(mào)易包括貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口和國(guó)際服務(wù)貿(mào)易11從一個(gè)國(guó)家的角度看，國(guó)際貿(mào)易就是對(duì)外貿(mào)易（ForeignTrade）。國(guó)際貿(mào)易與涉外貿(mào)易的區(qū)別就在于觀察視角的不同。提到對(duì)外貿(mào)易時(shí)要指明特定的國(guó)家，如中國(guó)的對(duì)外貿(mào)易。22二、對(duì)外貿(mào)易管理一國(guó)為了特定的經(jīng)濟(jì)和政治目的，通過制定國(guó)內(nèi)法和締結(jié)國(guó)際條約的方式，限制外國(guó)商品（包括技術(shù)、服務(wù)等）進(jìn)口，并在一定程度上限制本國(guó)商品的出口。特征：1、對(duì)外貿(mào)管理的實(shí)質(zhì)是國(guó)家對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的國(guó)家干預(yù)與管理。

通常體現(xiàn)為外貿(mào)管理機(jī)關(guān)與從事進(jìn)出口的商人之間的縱向管理關(guān)系，是一種國(guó)家行為。332、對(duì)外貿(mào)易管制是一種貿(mào)易保護(hù)措施。基于一定的經(jīng)濟(jì)和政治目的，一國(guó)對(duì)于國(guó)際貿(mào)易的管理往往是為了保護(hù)本國(guó)商品和本國(guó)生產(chǎn)者的利益，改善本國(guó)的國(guó)際收支狀況；或者是為了貫徹其外交政策和國(guó)家安全方面的需要。443、通過一國(guó)制定國(guó)內(nèi)法和締結(jié)國(guó)際條約的方式進(jìn)行。~首先通過國(guó)內(nèi)立法實(shí)現(xiàn)，因?yàn)閷?duì)外貿(mào)的管理行為基本上是依賴一國(guó)的行政機(jī)關(guān)的管理行為來實(shí)現(xiàn)。而行政機(jī)關(guān)行使相應(yīng)外貿(mào)管理權(quán)的依據(jù)便是國(guó)內(nèi)法賦予的外貿(mào)管理職權(quán)和職責(zé)。行政機(jī)關(guān)在行使對(duì)外貿(mào)管理行為時(shí)應(yīng)依法行事，不能任意妄為。一國(guó)締結(jié)的國(guó)際條約對(duì)外貿(mào)管制具有指導(dǎo)意義。554、對(duì)外貿(mào)易管制的主要內(nèi)容即對(duì)外國(guó)商品的進(jìn)口管制和對(duì)本國(guó)商品的出口管制。進(jìn)口管制的主要措施包括關(guān)稅和其他非關(guān)稅措施以及對(duì)外國(guó)商品傾銷所實(shí)施的反傾銷措施等；出口管制的主要措施包括出口許可制度及多邊出口管制等。66三、我國(guó)對(duì)外貿(mào)易管理的歷史發(fā)展隨著新中國(guó)的誕生而產(chǎn)生，1949年建國(guó)初通過的具有臨時(shí)憲法地位的《共同綱領(lǐng)》中規(guī)定：“中國(guó)實(shí)行對(duì)外貿(mào)易管制，并采用保護(hù)貿(mào)易政策?！闭?wù)院1950年頒布了《對(duì)外貿(mào)易管理暫行條例》，貿(mào)易部發(fā)布了《對(duì)外貿(mào)易管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》，規(guī)定了對(duì)進(jìn)出口商品實(shí)行許可證制度，對(duì)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)者實(shí)行登記管理制度。771956年社會(huì)主義改造基本完成后，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易形成了國(guó)營(yíng)外貿(mào)企業(yè)壟斷經(jīng)營(yíng)的局面。隨著改革開放基本國(guó)策的實(shí)施和深入，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易體制也相應(yīng)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治發(fā)展的要求和國(guó)際形勢(shì)的變化而處于不斷的調(diào)整和改革過程中。自我國(guó)于1986年提出申請(qǐng)要求恢復(fù)在關(guān)貿(mào)總協(xié)定中的締約國(guó)地位始，為滿足GATT對(duì)于締約方要求貿(mào)易制度統(tǒng)一和透明的要求，對(duì)外貿(mào)易的一些基本關(guān)系、基本制度需要統(tǒng)一化、規(guī)范化，以順應(yīng)與世界經(jīng)濟(jì)接軌的要求。88經(jīng)過12年的醞釀，終于形成了較為成熟的對(duì)外貿(mào)易法草案。1994年5月12日，第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議通過《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》，標(biāo)志著在對(duì)外貿(mào)易管理領(lǐng)域，我國(guó)首次擁有了基本的法律制度。99四、我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易法律制度（一）內(nèi)涵廣義上的對(duì)外貿(mào)易法是調(diào)整國(guó)家干預(yù)、管理本國(guó)對(duì)外貿(mào)易過程中發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。調(diào)整對(duì)象是國(guó)家管理本國(guó)對(duì)外貿(mào)易過程中發(fā)生的對(duì)外貿(mào)易關(guān)系。1010主要法律包括《對(duì)外貿(mào)易法》、《進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法》、《海關(guān)法》、《貨物進(jìn)出口管理?xiàng)l例》、《技術(shù)進(jìn)出口管理?xiàng)l例》、《中華人民共和國(guó)反傾銷條例》、《中華人民共和國(guó)反補(bǔ)貼條例》、《中華人民共和國(guó)保障措施條例》、《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易壁壘調(diào)查規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)章。1111（二）對(duì)外貿(mào)易法律制度的范圍1、貨物進(jìn)出口的管理規(guī)范；2、技術(shù)進(jìn)出口的管理規(guī)范；3、涉外服務(wù)進(jìn)出口的管理規(guī)范；4、對(duì)外貿(mào)易的調(diào)查、救濟(jì)制度。1212（三）對(duì)外貿(mào)易法律制度的特征1、體現(xiàn)了符合中國(guó)國(guó)情的自由貿(mào)易政策?！秾?duì)外貿(mào)易法》第四條規(guī)定：“國(guó)家實(shí)行統(tǒng)一的對(duì)外貿(mào)易制度，鼓勵(lì)發(fā)展對(duì)外貿(mào)易，維護(hù)公平、自由的對(duì)外貿(mào)易秩序?！边@是我國(guó)第一次從立法上明確規(guī)定要建立和維護(hù)自由的對(duì)外貿(mào)易秩序，該法第十四條還宣布國(guó)家準(zhǔn)許貨物與技術(shù)的自由進(jìn)出口，但是法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。這些規(guī)定表明自由貿(mào)易是我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的基本政策，上述規(guī)定與WTO的自由貿(mào)易的大原則是一致的，同時(shí)也順應(yīng)了我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。13132、與我國(guó)參加的國(guó)際條約相一致，具有趨同性的特征。經(jīng)修訂的《對(duì)外貿(mào)易法》將外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)由審批制改為登記制，外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的主體擴(kuò)大到個(gè)人，并建立了商品、技術(shù)、服務(wù)貿(mào)易三位一體的對(duì)外貿(mào)易體制;參照國(guó)際通行做法，制定了反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施等對(duì)外貿(mào)易救濟(jì)措施，并隨之通過行政法規(guī)、規(guī)章的形式具體作了配套規(guī)定;在對(duì)外貿(mào)易法的基本框架及具體制度上，均體現(xiàn)了與WTO條約體系相接軌的特點(diǎn)。14143、對(duì)外貿(mào)易法律制度具有統(tǒng)一性。由中央統(tǒng)一制定并在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一實(shí)施。國(guó)家實(shí)行統(tǒng)一的對(duì)外貿(mào)易制度，既是我們履行WTO條約義務(wù)的需要，也是促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易長(zhǎng)期、穩(wěn)定、公平發(fā)展的需要。對(duì)外貿(mào)易領(lǐng)域政策、法律、管理制度的統(tǒng)一，對(duì)我國(guó)以統(tǒng)一、公正和合理的方式實(shí)施對(duì)外貿(mào)易法律制度至為重要。1515第二節(jié)

對(duì)貨物進(jìn)出口的管理貨物進(jìn)出口：將貨物進(jìn)口到中華人民共和國(guó)關(guān)境內(nèi)或者將貨物出口到中華人民共和國(guó)關(guān)境外的貿(mào)易活動(dòng)一國(guó)對(duì)貨物進(jìn)出口的管制主要通過兩種形式實(shí)現(xiàn)：一是關(guān)稅措施，一是非關(guān)稅措施。從貨物的流向上看，可分為進(jìn)口貨物管制和出口貨物管制。1616我國(guó)現(xiàn)行對(duì)進(jìn)出口貨物管理的主要法律依據(jù)有：《對(duì)外貿(mào)易法》、《海關(guān)法》、《貨物進(jìn)出口管理?xiàng)l例》、《貨物進(jìn)口許可證管理辦法》、《貨物進(jìn)口指定管理辦法》、《機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)口管理辦法》、《農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅配額管理暫行辦法》、《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例》（2004年1月1日起施行），《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物征稅管理辦法》（2005年3月1日起施行）等1717一、關(guān)稅措施（一）關(guān)稅（Tariff）的定義、特點(diǎn)及功能1.定義關(guān)稅是一國(guó)海關(guān)依法對(duì)進(jìn)出關(guān)境貨物和物品所征收的一種流轉(zhuǎn)稅。海關(guān)是法定的對(duì)進(jìn)出口貨物征收關(guān)稅的機(jī)關(guān)。關(guān)境：實(shí)施同一海關(guān)法規(guī)和關(guān)稅制度的境域，即國(guó)家（地區(qū)）行使海關(guān)主權(quán)的執(zhí)法空間。又稱“稅境”或“海關(guān)境域”。一般情況下，關(guān)境等于國(guó)境。但有些國(guó)家關(guān)境不等于國(guó)境。1818二戰(zhàn)后，關(guān)稅同盟和自由區(qū)、自由港大量出現(xiàn)，國(guó)境等于關(guān)境的原則被突破，國(guó)家政治國(guó)境和關(guān)境有時(shí)不完全一致。幾個(gè)國(guó)家結(jié)成關(guān)稅同盟，組成一個(gè)共同關(guān)境，實(shí)施統(tǒng)一的海關(guān)法規(guī)和關(guān)稅制度，其成員國(guó)的貨物在彼此之間的國(guó)境進(jìn)出不征收關(guān)稅，此時(shí)關(guān)境大于其成員國(guó)的各自國(guó)境。自由港、自由區(qū)雖在國(guó)境之內(nèi)，但從征收關(guān)稅看，它可以被視為在該國(guó)境之外，進(jìn)出自由港（區(qū)）可以免征關(guān)稅，此時(shí)關(guān)境小于國(guó)境。1919單獨(dú)關(guān)境區(qū)（separatecustomsterritory）一國(guó)與毗鄰國(guó)家間，共同擁有的統(tǒng)一而又獨(dú)自對(duì)外的關(guān)境區(qū)域，或在國(guó)家領(lǐng)土范圍內(nèi)，在一定條件下，實(shí)行獨(dú)自對(duì)外的海關(guān)法規(guī)和關(guān)稅制度的關(guān)境區(qū)域。亦稱單獨(dú)關(guān)稅區(qū)。新中國(guó)建立后的一段時(shí)期，由于對(duì)香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)暫時(shí)未行使主權(quán)，因此這些地區(qū)均稱為單獨(dú)關(guān)境地區(qū)。1997年7月1日和1999年12月20日，中國(guó)政府對(duì)香港和澳門先后恢復(fù)行使主權(quán)，并實(shí)行“一國(guó)兩制”政策，香港特別行政區(qū)和澳門特別行政區(qū)仍屬單獨(dú)關(guān)境地區(qū)。20202、關(guān)稅的特點(diǎn)（1）關(guān)稅是進(jìn)出口商品經(jīng)過一國(guó)關(guān)境時(shí)，由政府設(shè)置的海關(guān)向進(jìn)出口商征收的稅收。（2）關(guān)稅具有強(qiáng)制性。（3）關(guān)稅具有無償性。（4）關(guān)稅具有預(yù)定性。21213.功能雖然當(dāng)前各國(guó)關(guān)稅稅率大幅削減，但是作為外貿(mào)管制的傳統(tǒng)重要手段之一，關(guān)稅的作用仍然不可忽視。財(cái)政作用：征收關(guān)稅是一國(guó)政府增加其財(cái)政收入方式之一，每個(gè)國(guó)家都會(huì)對(duì)進(jìn)出口的商品根據(jù)其種類和價(jià)值征收一定的稅款。保護(hù)作用：通過收稅抬高進(jìn)口商品的價(jià)格，降低其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，減少在市場(chǎng)上對(duì)本國(guó)產(chǎn)品的不良影響，以保護(hù)本國(guó)生產(chǎn)業(yè)。調(diào)節(jié)作用：通過收稅抬高出口貨物的價(jià)格，以抑制或者調(diào)節(jié)某種貨物的出口數(shù)量或趨勢(shì)。22224、關(guān)稅在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位我國(guó)關(guān)稅在財(cái)政收入中的地位相當(dāng)重要，我國(guó)加入WTO后，關(guān)稅在財(cái)政收入中仍占有重要地位。2003年海關(guān)稅收為3711.8億元，占全國(guó)財(cái)政收入的17%，占中央財(cái)政收入的30%；2004年海關(guān)稅收為4474.05億元，占全國(guó)財(cái)政收入的17%，占中央財(cái)政收入的30.05%；2005年的海關(guān)稅收超過5200億元，占全國(guó)財(cái)政收入的16%，占中央財(cái)政收入的30.1%。2323（二）分類24242525進(jìn)口關(guān)稅（importduties）是一個(gè)國(guó)家的海關(guān)對(duì)進(jìn)口貨物和物品征收的關(guān)稅，進(jìn)口貨物的收貨人、進(jìn)出境物品的所有人是納稅義務(wù)人。進(jìn)口關(guān)稅是關(guān)稅中最主要的稅種，各種形式的關(guān)稅多是指進(jìn)口關(guān)稅，例如優(yōu)惠關(guān)稅、最惠國(guó)待遇關(guān)稅、普惠制關(guān)稅、保護(hù)關(guān)稅、反傾銷關(guān)稅、反補(bǔ)貼關(guān)稅、報(bào)復(fù)關(guān)稅等。26262727從價(jià)關(guān)稅：依照進(jìn)出口貨物的價(jià)格作為標(biāo)準(zhǔn)征收關(guān)稅。從量關(guān)稅：依照進(jìn)出口貨物數(shù)量的計(jì)量單位（如“噸”、“箱”、“百個(gè)”等）征收定量關(guān)稅?；旌详P(guān)稅：依各種需要對(duì)進(jìn)出口貨物進(jìn)行從價(jià)、從量的混合征稅。選擇關(guān)稅：指對(duì)同一種貨物在稅則中規(guī)定有從量、從價(jià)兩種關(guān)稅稅率，在征稅時(shí)選擇其中征稅額較多的一種關(guān)稅，也可選擇稅額較少的一種為計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)計(jì)征。28282929最惠國(guó)稅率MFNTTariff（Most-Favored-Nationtreatment）適用于與該國(guó)簽定有最惠國(guó)待遇原則的國(guó)家或地區(qū)所進(jìn)口的商品優(yōu)惠稅率(PreferentialDuty)指某個(gè)國(guó)家或經(jīng)濟(jì)集團(tuán)對(duì)某些國(guó)家的所有進(jìn)口商品給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇普惠稅率GSPTariff（GeneralizedSystemofPreference）3030普惠制：工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)發(fā)展中國(guó)家或地區(qū)出口的制成品、半制成品給予普遍的，非歧視的，非互惠的關(guān)稅制度。普惠制的三個(gè)原則普遍的、非歧視的、非互惠普惠制的基本目標(biāo)①增加發(fā)展中國(guó)家的出口收益②促進(jìn)發(fā)展中國(guó)家的工業(yè)化3131享受普惠制關(guān)稅的條件（1）原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)(RULESOFORIGIN)

。受惠國(guó)出口的商品要獲得享受普惠制關(guān)稅待遇，該出口商品必須在受惠國(guó)進(jìn)行生產(chǎn)和制造，其中所使用的進(jìn)口原料或零部件必經(jīng)過充分的加工，使這些進(jìn)口原料或零部件有了實(shí)質(zhì)性的改變，或者符合給惠國(guó)提出的其他條件。32（2）商品要符合直接運(yùn)輸?shù)脑瓌t

(DIRECTCONSIGNMENT)

出口商品不但要在受惠國(guó)生產(chǎn)或制造，而且必須直接從受惠國(guó)家運(yùn)往給惠國(guó)。通過過境國(guó)的，必須在過境國(guó)海關(guān)監(jiān)管之下，沒有投入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)銷售或交付當(dāng)?shù)厥褂茫荒茉谀抢镞M(jìn)行其它再加工。33（3）必須提供有效的證明文件（CERTIFICATEOFORIGIN"FORMA")

。

即普惠制原產(chǎn)地證明書（申報(bào)和證明聯(lián)合）格式A，簡(jiǎn)稱GSPFORMA，及其他有關(guān)的單證。FORMA產(chǎn)地證書是受惠國(guó)的原產(chǎn)品出口到給惠國(guó)時(shí)享受減、免關(guān)稅優(yōu)惠待遇的法律憑證。根據(jù)國(guó)家商檢局制定的普惠制簽證管理辦法及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，企業(yè)可向當(dāng)?shù)厣虣z機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理普惠制原產(chǎn)地證書的簽證。

34我國(guó)享受普惠制的情況中國(guó)自1979年底開始享受普惠制待遇；目前給予我國(guó)普惠制待遇的有歐盟以及日本、加拿大、瑞士、挪威、澳大利亞、新西蘭、俄羅斯等國(guó)。3535反傾銷稅（Anti-dumpingDuties）一種進(jìn)口附加稅，1979年“東京回合”規(guī)定，“凡是一國(guó)產(chǎn)品向另一國(guó)出口時(shí)，該產(chǎn)品出口價(jià)格低于正常貿(mào)易中用于國(guó)內(nèi)消費(fèi)的類似產(chǎn)品可比價(jià)格，就視為傾銷”反補(bǔ)貼稅（Counter-VaillingDuties）抵消稅或補(bǔ)償稅，是指對(duì)直接或間接的接受任何獎(jiǎng)金或補(bǔ)貼的外國(guó)商品進(jìn)口所征收的一種進(jìn)口附加稅3636（三）關(guān)稅應(yīng)稅額的確定1、商品的分類由于各國(guó)對(duì)不同種類的進(jìn)出口商品規(guī)定不同的關(guān)稅稅率，而且絕大多數(shù)國(guó)家是基于商品的價(jià)格來征收關(guān)稅，因此關(guān)稅征繳額的確定主要取決于三個(gè)因素：進(jìn)出口商品的分類、該種商品的稅率以及該種商品的價(jià)格。我國(guó)凡列入海關(guān)統(tǒng)計(jì)范圍的進(jìn)出口貨物，均應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)商品目錄》歸類統(tǒng)計(jì)。37371980-1991年《海關(guān)統(tǒng)計(jì)商品目錄》是以聯(lián)合國(guó)《國(guó)際貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)分類》第二次修訂本(SITC,Rev.2)為基礎(chǔ)編制的。自1992年起，改為以海關(guān)合作理事會(huì)制定的《商品名稱和編碼協(xié)調(diào)制度》(HS)為基礎(chǔ)編制。38382、進(jìn)出口關(guān)稅完稅價(jià)格的確定關(guān)稅大多是從價(jià)計(jì)征的，因此完稅價(jià)格是計(jì)算關(guān)稅的基礎(chǔ)。完稅價(jià)格是海關(guān)審核確定的用來計(jì)算應(yīng)稅商品稅款的價(jià)格。WTO《海關(guān)估價(jià)協(xié)定》是當(dāng)今世界多數(shù)國(guó)家采用的估價(jià)依據(jù)，其中規(guī)定“海關(guān)對(duì)貨物估價(jià)的依據(jù)，應(yīng)盡可能是被估貨物的成交價(jià)格?！?939我國(guó)作為WTO的成員有義務(wù)履行協(xié)定，因此2000年修訂《海關(guān)法》時(shí)，將原來采用的“正常價(jià)格”估價(jià)原則修訂為與《海關(guān)估價(jià)協(xié)定》一致的以“成交價(jià)格”為基礎(chǔ)的海關(guān)完稅價(jià)格制度。根據(jù)《海關(guān)法》確定的完稅價(jià)格確定原則，海關(guān)總署發(fā)布了《中華人民共和國(guó)海關(guān)審定進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格辦法》（1989年1月3日發(fā)布，2001年12月31日修訂），規(guī)定海關(guān)應(yīng)遵循客觀、公平、統(tǒng)一的估價(jià)原則，依據(jù)該辦法審定進(jìn)出口貨物的完稅價(jià)格。4040進(jìn)口貨物以海關(guān)審定的成交價(jià)值為基礎(chǔ)的到岸價(jià)格為關(guān)稅完稅價(jià)格；出口貨物以該貨物銷售與境外的離岸價(jià)格減去出口稅后，經(jīng)過海關(guān)審查確定的價(jià)格為完稅價(jià)格。關(guān)稅應(yīng)稅額的計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=應(yīng)稅進(jìn)出口貨物數(shù)量×單位完稅價(jià)格×適用稅率進(jìn)出口貨物的完稅價(jià)格，由海關(guān)以該貨物的成交價(jià)格為基礎(chǔ)審定，成交價(jià)格不能確定時(shí)，完稅價(jià)格由海關(guān)依法估定。4141進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格包括貨物的貨價(jià)、貨物運(yùn)抵中華人民共和國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸及其相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)；出口貨物的完稅價(jià)格包括貨物的貨價(jià)、貨物運(yùn)至中華人民共和國(guó)境內(nèi)輸出地點(diǎn)裝載前的運(yùn)輸及其相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)，但是其中包含的出口關(guān)稅稅額，應(yīng)當(dāng)予以扣除。----《海關(guān)法》第55條42海關(guān)估價(jià)進(jìn)口貨物的成交價(jià)格不符合法律規(guī)定條件的，或者成交價(jià)格不能確定的，海關(guān)經(jīng)了解有關(guān)情況，并與納稅義務(wù)人進(jìn)行價(jià)格磋商后，依次以下列價(jià)格估定該貨物的完稅價(jià)格：與該貨物同時(shí)或者大約同時(shí)向我國(guó)境內(nèi)銷售的相同貨物的成交價(jià)格；與該貨物同時(shí)或者大約同時(shí)向我國(guó)境內(nèi)銷售的類似貨物的成交價(jià)格；4343與該貨物進(jìn)口的同時(shí)或者大約同時(shí)，將該進(jìn)口貨物、相同或者類似進(jìn)口貨物在第一級(jí)銷售環(huán)節(jié)銷售給無特殊關(guān)系買方最大銷售總量的單位價(jià)格，但應(yīng)扣除銷售時(shí)通常的利潤(rùn)和一般費(fèi)用以及通常支付的傭金，進(jìn)口貨物運(yùn)抵境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸后的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)、進(jìn)口關(guān)稅及國(guó)內(nèi)稅收4444生產(chǎn)該貨物所使用的料件成本和加工費(fèi)用+向我國(guó)境內(nèi)銷售同等級(jí)或同類貨物通常的利潤(rùn)和一般費(fèi)用+該貨物運(yùn)抵境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)；以合理方法估定的價(jià)格45453、關(guān)稅稅率關(guān)稅稅則規(guī)定的對(duì)課征對(duì)象征稅時(shí)計(jì)算稅額的比率。為了實(shí)施貿(mào)易保護(hù)主義政策，實(shí)行差別待遇，大多數(shù)國(guó)家對(duì)同一種納稅商品規(guī)定了兩個(gè)或兩個(gè)以上稅率，即復(fù)式稅率?！哆M(jìn)出口關(guān)稅條例》規(guī)定進(jìn)口關(guān)稅設(shè)最惠國(guó)稅率、協(xié)定稅率、特惠稅率、普通稅率、關(guān)稅配額稅率等稅率。對(duì)進(jìn)口貨物在一定期限內(nèi)可以實(shí)行暫定稅率。

4646對(duì)于稅率的國(guó)別適用原則，《條例》規(guī)定：原產(chǎn)于共同適用最惠國(guó)待遇條款的WTO成員的進(jìn)口貨物，原產(chǎn)于與我國(guó)簽訂含有相互給予最惠國(guó)待遇條款的雙邊貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家或地區(qū)的進(jìn)口貨物，以及原產(chǎn)于我國(guó)境內(nèi)的進(jìn)口貨物，適用最惠國(guó)稅率；4747原產(chǎn)于與我國(guó)簽訂含有關(guān)稅優(yōu)惠條款的區(qū)域性貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家或地區(qū)的進(jìn)口貨物，適用協(xié)定稅率；原產(chǎn)于與我國(guó)簽訂含有特殊關(guān)稅優(yōu)惠條款的貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家或地區(qū)的進(jìn)口貨物，適用特惠稅率；對(duì)原產(chǎn)于與我國(guó)未簽訂關(guān)稅互惠協(xié)議的國(guó)家或地區(qū)的進(jìn)口貨物，適用普通稅率；實(shí)行關(guān)稅配額管理的進(jìn)口貨物，關(guān)稅配額內(nèi)的，適用關(guān)稅配額稅率，超出關(guān)稅配額進(jìn)口的，稅率適用上述國(guó)別適用原則的規(guī)定執(zhí)行。4848（四）反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅是一種特別關(guān)稅我國(guó)除了對(duì)進(jìn)口商品征收一般的關(guān)稅外，還依據(jù)WTO相關(guān)條約的精神，在特定情況下，為了消除商品輸入對(duì)本國(guó)帶來的不利經(jīng)濟(jì)影響而征收特別關(guān)稅，這種特別關(guān)稅通常稱之為附加稅；按照我國(guó)法律的規(guī)定，主要包括反傾銷稅與反補(bǔ)貼稅。49492001年中國(guó)入世后，國(guó)務(wù)院頒布《中華人民共和國(guó)反傾銷條例》、《中華人民共和國(guó)反補(bǔ)貼條例》；2004年3月國(guó)務(wù)院對(duì)上述兩個(gè)條例進(jìn)行了修訂。自頒布反傾銷、反補(bǔ)貼條例以來，商務(wù)部（原外經(jīng)貿(mào)部）與其他國(guó)際有關(guān)部門通力合作，依法開展了反傾銷案件的立案、調(diào)查與裁決工作，對(duì)某些符合傾銷條件的進(jìn)口產(chǎn)品依法征收了反傾銷稅，維護(hù)了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益和產(chǎn)業(yè)安全，保障了企業(yè)的合法權(quán)益。5050（五）關(guān)稅稅則1、關(guān)稅稅則的定義及內(nèi)容關(guān)稅稅則又稱海關(guān)稅則（CustomsTariff）、關(guān)稅稅率表（TariffSchedule），是指一國(guó)制定和公布的對(duì)進(jìn)出其關(guān)境（customsboundary）的貨物征收關(guān)稅的條例和稅率的分類表。是海關(guān)憑以征收關(guān)稅的依據(jù)，并具體表現(xiàn)一國(guó)的關(guān)稅政策。

5151關(guān)稅稅則一般包括兩個(gè)部分：海關(guān)課征關(guān)稅的規(guī)章條例；商品分類及關(guān)稅稅率一覽表。關(guān)稅稅率表包括稅則序列(TariffNo.或HeadingNo.或TariffItem),簡(jiǎn)稱稅號(hào)；貨物分類目錄(DescriptionofGoods)和稅率(RateofDuty)三類。稅則中的商品分類，有的按商品加工程度劃分，有的按商品性質(zhì)劃分，也有的按兩者結(jié)合劃分。52522.稅則的分類關(guān)稅稅則分為單式稅則和復(fù)式稅則兩種，大多數(shù)國(guó)家實(shí)行復(fù)式稅則。單式稅則(SingleTariff)又稱一欄稅則，指一個(gè)稅目只有一個(gè)稅率，適用于來自任何國(guó)家同類商品的進(jìn)口，沒有差別待遇。在壟斷前資本主義時(shí)期，各國(guó)都使用單式稅則，進(jìn)入壟斷階段以后，為了在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)，在關(guān)稅上指差別和歧視待遇，都改用復(fù)式稅則5353復(fù)式稅則(ComplexTariff)又稱多欄稅則，指一個(gè)稅目有兩個(gè)以上稅率，對(duì)來處不同國(guó)家的進(jìn)口商品，使用不同稅率。各國(guó)復(fù)式稅則不同，有二、三、四、五欄不等，設(shè)有普通稅率、最惠國(guó)稅率、協(xié)定稅率、特惠稅率等，一般是普通稅率最高，特惠稅率最低。特點(diǎn)是歧視性，對(duì)不同國(guó)家的同種商品實(shí)行有差別的待遇。為了發(fā)揮關(guān)稅的綜合作用，體現(xiàn)貿(mào)易政策的差別，世界上大多數(shù)國(guó)家都相繼實(shí)行了復(fù)式稅。

54543.我國(guó)的關(guān)稅稅則《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例》2004年1月1日起施行。國(guó)務(wù)院制定的《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口稅則》、《中華人民共和國(guó)進(jìn)境物品進(jìn)口稅稅率表》，規(guī)定關(guān)稅的稅目、稅則號(hào)列和稅率，是《條例》的組成部分。國(guó)務(wù)院設(shè)立關(guān)稅稅則委員會(huì)，負(fù)責(zé)《稅則》和《進(jìn)境物品進(jìn)口稅稅率表》的稅目、稅則號(hào)列和稅率的調(diào)整和解釋，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行；決定實(shí)行暫定稅率的貨物、稅率和期限；決定關(guān)稅配額稅率；決定征收反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅、保障措施關(guān)稅、報(bào)復(fù)性關(guān)稅以及決定實(shí)施其他關(guān)稅措施；決定特殊情況下稅率的適用，以及履行國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

554、我國(guó)關(guān)稅稅率的變化趨勢(shì)加入世貿(mào)組織以來，我國(guó)認(rèn)真履行承諾的關(guān)稅減讓義務(wù)，維護(hù)了國(guó)家信譽(yù)，樹立了負(fù)責(zé)任大國(guó)的良好形象。自2002年起逐年調(diào)低進(jìn)口關(guān)稅，關(guān)稅總水平由15.3%調(diào)整至目前的9.8%，農(nóng)產(chǎn)品平均稅率由18.8%調(diào)整至目前的15.2%，工業(yè)品平均稅率由14.7%調(diào)整至目前的8.9%。5656其中，2002年大幅調(diào)低了5300多種商品的進(jìn)口關(guān)稅，關(guān)稅總水平由2001年的15.3%降低至12%，是加入世貿(mào)組織后降稅涉及商品最多、降稅幅度最大的一年;2005年降稅涉及900多種商品，關(guān)稅總水平由2004年的10.4%降低至9.9%，是我國(guó)履行義務(wù)的最后一次大范圍降稅。5757（六）關(guān)稅征收與減免1.關(guān)稅的繳納（1）貨物進(jìn)出口關(guān)稅的繳納。進(jìn)出口貨物的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)自海關(guān)填發(fā)稅款繳納書之日起15日內(nèi)向指定銀行繳納稅款；逾期不繳納的，由海關(guān)征收滯納金；納稅義務(wù)人、擔(dān)保人超過三個(gè)月仍未繳納的，經(jīng)直屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或者其授權(quán)的隸屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)批準(zhǔn)，海關(guān)可以采取下列強(qiáng)制措施：5858（一）書面通知其開戶銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)從其存款中扣繳稅款；（二）將應(yīng)稅貨物依法變賣，以變賣所得抵繳稅款；（三）扣留并依法變賣其價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的貨物或者其他財(cái)產(chǎn)，以變賣所得抵繳稅款。海關(guān)采取強(qiáng)制措施時(shí)，對(duì)前款所列納稅義務(wù)人、擔(dān)保人未繳納的滯納金同時(shí)強(qiáng)制執(zhí)行。592.關(guān)稅的減免我國(guó)海關(guān)一般將減免分為三類，即法定減免、特定減免和臨時(shí)減免。（1）法定減免法定減免是指根據(jù)《海關(guān)法》和《關(guān)稅條例》列明予以減免的關(guān)稅，不須經(jīng)特別批準(zhǔn)。

6060《海關(guān)法》、《關(guān)稅條例》規(guī)定的法定減免有六種貨物、物品：無商業(yè)價(jià)值的廣告品和貨樣；外國(guó)政府、國(guó)際組織無償贈(zèng)送的物資；在海關(guān)放行前遭受損壞或者損失的貨物；規(guī)定數(shù)額以內(nèi)的物品；法律規(guī)定減征、免征的其他貨物、物品；中華人民共和國(guó)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約規(guī)定減征、免征關(guān)稅的貨物、物品。6161（2）特定減免特定減免是按照《海關(guān)法》和《關(guān)稅條例》的規(guī)定，給予經(jīng)濟(jì)特區(qū)等特定地區(qū)進(jìn)出口的貨物，中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)等特定企業(yè)進(jìn)出口的貨物，以及其它依法給予關(guān)稅減免優(yōu)惠的進(jìn)出口貨物以減免關(guān)稅優(yōu)惠；由國(guó)務(wù)院制定減免稅辦法。6262（3）臨時(shí)減免國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和國(guó)際市場(chǎng)行情變化，確定對(duì)某一類和幾種商品在一定時(shí)限內(nèi)臨時(shí)降低或取消關(guān)稅。臨時(shí)減免稅的范圍和辦法由國(guó)務(wù)院制定。6363二、非關(guān)稅措施根據(jù)《貨物進(jìn)出口管理?xiàng)l例》，我國(guó)的進(jìn)出口商品分為自由進(jìn)出口貨物、限制進(jìn)出口貨物和禁止進(jìn)出口貨物，這是從我國(guó)國(guó)情出發(fā)，運(yùn)用WTO的例外性規(guī)定，限制和禁止部分貨物的進(jìn)出口，旨在維護(hù)本國(guó)主權(quán)、經(jīng)濟(jì)安全與經(jīng)濟(jì)利益，同時(shí)也是維護(hù)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)秩序的需要。我國(guó)采取的非關(guān)稅管制貨物進(jìn)出口的措施主要有：6464（一）貨物進(jìn)出口的配額管理1、概念配額（Quota）是指一國(guó)政府在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某些敏感商品的進(jìn)口或出口進(jìn)行數(shù)量或金額上的控制，其目的旨在調(diào)整國(guó)際收支和保護(hù)國(guó)內(nèi)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，是非關(guān)稅壁壘措施之一。在規(guī)定期限內(nèi)，規(guī)定限額內(nèi)的貨物才允許進(jìn)出口，超出限額的貨物不準(zhǔn)進(jìn)出口，或者在征收較高的關(guān)稅之后才允許進(jìn)出口。65652、分類進(jìn)口配額是指一國(guó)政府在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品的進(jìn)口規(guī)定數(shù)量或者金額限制，超過該限額的商品不允許進(jìn)口，或者對(duì)其征收較高的關(guān)稅和處以罰款的方式準(zhǔn)予進(jìn)口。實(shí)質(zhì)是對(duì)進(jìn)口商品的數(shù)量限制。按限制的嚴(yán)格程度可分為絕對(duì)配額（AbsoluteQuota）和關(guān)稅配額（TariffQuota）；66絕對(duì)配額指某些商品進(jìn)口數(shù)量或金額達(dá)到進(jìn)口額度后，便不準(zhǔn)繼續(xù)進(jìn)口的配額管理；關(guān)稅配額指在某些商品進(jìn)口數(shù)量或金額達(dá)到規(guī)定的額度后，繼續(xù)進(jìn)口便需提高關(guān)稅的配額管理；關(guān)稅配額不絕對(duì)限制商品的進(jìn)口總量，而是在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)一定數(shù)量的進(jìn)口商品，給予低稅、減稅或免稅的待遇，對(duì)超過此配額的進(jìn)口商品，則征收較高的關(guān)稅或附加稅和罰款。

2005年1月1日后，我國(guó)取消對(duì)普通商品的全部進(jìn)口配額，僅有三類特殊商品受到進(jìn)口配額許可證管理：監(jiān)控化學(xué)品、易制毒化學(xué)品和消耗臭氧層物質(zhì)。67出口配額是出口國(guó)家在進(jìn)口國(guó)家的要求或壓力下，“自動(dòng)”規(guī)定在某一時(shí)期內(nèi)對(duì)進(jìn)口國(guó)家或地區(qū)出口的某些商品的數(shù)量，并在限定的配額內(nèi)自行控制出口，超過配額不準(zhǔn)出口。也稱為出口限制。我國(guó)對(duì)出口配額的管理包括主動(dòng)配額管理和被動(dòng)配額管理。68主動(dòng)配額管理是指我國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)或某一國(guó)外市場(chǎng)占主導(dǎo)地位的重要商品，以及國(guó)外要求我國(guó)主動(dòng)限制出口的商品，國(guó)家實(shí)行主動(dòng)的數(shù)量限制措施。主要對(duì)煙花爆竹等商品實(shí)施主動(dòng)配額管理被動(dòng)配額管理是由于進(jìn)口國(guó)對(duì)某種特定商品的進(jìn)口實(shí)行配額限制措施，對(duì)該特定商品的某一出口國(guó)分配的配額份額而產(chǎn)生的出口國(guó)對(duì)該種商品出口實(shí)行的配額管理。6969被動(dòng)配額一般通過進(jìn)出口國(guó)雙方簽訂的雙邊協(xié)議的方式確定。目前我國(guó)實(shí)行被動(dòng)配額管理的出口商品主要是紡織品。3、配額管理的原則及程序根據(jù)《對(duì)外貿(mào)易法》和《中華人民共和國(guó)貨物進(jìn)出口管理?xiàng)l例》的規(guī)定，我國(guó)對(duì)規(guī)定有數(shù)量限制的進(jìn)出口貨物，實(shí)行配額管理。7070國(guó)務(wù)院外經(jīng)貿(mào)主管部門和國(guó)務(wù)院有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門按照職責(zé)分工進(jìn)行配額管理；配額根據(jù)申請(qǐng)者的實(shí)績(jī)、能力等條件，按照效益、公正、公開和公平競(jìng)爭(zhēng)的原則進(jìn)行分配；進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)者憑配額管理部門發(fā)放的配額證明辦理報(bào)關(guān)驗(yàn)關(guān)手續(xù)。7171（二）進(jìn)出口許可證制度1、概念許可證制度指一國(guó)規(guī)定必須領(lǐng)取許可證才準(zhǔn)許進(jìn)出口的制度。貨物的進(jìn)出口必須事先取得國(guó)家的許可，取得進(jìn)口許可證或者出口許可證，海關(guān)憑進(jìn)出口許可證接受申報(bào)，進(jìn)行查驗(yàn)和放行。72722.許可證的分類（1）

按照其與進(jìn)口配額的關(guān)系有定額的進(jìn)口許可證無定額的進(jìn)口許可證

7373有定額的進(jìn)口許可證

進(jìn)口國(guó)預(yù)先規(guī)定有關(guān)商品的進(jìn)口配額，然后在配額的限度內(nèi)，根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)對(duì)每筆進(jìn)口貨物發(fā)給一定數(shù)量或金額的進(jìn)口許可證，配額用完即停止發(fā)放。

~將進(jìn)口配額與進(jìn)口許可證相結(jié)合的管理進(jìn)口的方法，通過進(jìn)口許可證分配進(jìn)口配額。若為“自動(dòng)”出口限制，則由出口國(guó)頒發(fā)出口許可證來實(shí)施。

74無定額的進(jìn)口許可證

不與進(jìn)口配額相結(jié)合，即預(yù)先不公布進(jìn)口配額，只是在個(gè)別考慮的基礎(chǔ)上頒發(fā)有關(guān)商品的進(jìn)口許可證。由于這種許可證的發(fā)放權(quán)完全由進(jìn)口國(guó)主管部門掌握，沒有公開的標(biāo)準(zhǔn)，因此更具有隱蔽性，給正常的國(guó)際貿(mào)易帶來困難。

75（2）按照進(jìn)出口商品的許可程度

一般許可證（Open

General

License—OGL）

又稱公開許可證或自動(dòng)許可證。凡列明屬于公開一般許可證的商品，進(jìn)出口商只要填寫公開一般許可證后，即可獲準(zhǔn)進(jìn)口。因此，這一類商品實(shí)際上是可“自由進(jìn)出口”的商品。特別許可證

（Specific

License—SL）

進(jìn)出口商必須就其進(jìn)出口交易向政府有關(guān)當(dāng)局提出申請(qǐng)，經(jīng)政府有關(guān)當(dāng)局逐筆審查批準(zhǔn)后方能進(jìn)出口。76（3）按照進(jìn)出口商品的流向進(jìn)口許可證我國(guó)對(duì)于進(jìn)口許可證管理實(shí)行統(tǒng)一管理，原外經(jīng)貿(mào)部發(fā)布的《貨物進(jìn)口許可證管理辦法》（2002年12月20日）、原外經(jīng)貿(mào)部與海關(guān)總署發(fā)布的《機(jī)電產(chǎn)品自動(dòng)進(jìn)口許可管理實(shí)施細(xì)則》（2001年12月20日）、《外商投資企業(yè)自動(dòng)進(jìn)口許可管理實(shí)施細(xì)則》（2002年2月8日）等部門規(guī)章對(duì)貨物進(jìn)口的許可證管理、自動(dòng)進(jìn)口許可管理作了具體規(guī)定。77進(jìn)口許可證是國(guó)家管理貨物進(jìn)口的法律憑證。凡屬于進(jìn)口許可證管理的貨物，除國(guó)家另有規(guī)定外，進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)在進(jìn)口前按規(guī)定向指定的發(fā)證機(jī)構(gòu)申領(lǐng)進(jìn)口許可證，發(fā)證機(jī)構(gòu)簽發(fā)進(jìn)口許可證要嚴(yán)格按照商務(wù)部發(fā)布的年度《進(jìn)口許可證管理貨物目錄》和《進(jìn)口許可證管理貨物分級(jí)發(fā)證目錄》的規(guī)定進(jìn)行。78出口許可證為了合理配置資源，規(guī)范出口經(jīng)營(yíng)秩序，營(yíng)造公平的貿(mào)易環(huán)境，履行我國(guó)的國(guó)際條約和公約義務(wù)，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益和安全，我國(guó)對(duì)限制出口的貨物可以實(shí)行許可證管理。按照《出口許可證管理規(guī)定》第2條規(guī)定，屬于下列情形，國(guó)家可以實(shí)行出口配額許可證或出口許可證管理：7979（1）為維護(hù)國(guó)家安全或者社會(huì)公共利益，需要限制出口的；（2）國(guó)內(nèi)供應(yīng)短缺或者為有效保護(hù)可能用竭的國(guó)內(nèi)資源，需要限制出口的；（3）對(duì)任何形式的農(nóng)業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)產(chǎn)品有必要限制出口的；（4）根據(jù)中華人民共和國(guó)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約、協(xié)定的規(guī)定，需要限制出口的。8080申領(lǐng)、簽發(fā)出口許可證要依據(jù)2002年1月1日起施行的《出口許可證管理規(guī)定》、商務(wù)部年度《出口許可證管理貨物目錄》和《出口許可證管理貨物分級(jí)發(fā)證目錄》的要求進(jìn)行，但不論簽發(fā)何種出口許可證，均須有出口企業(yè)的出口合同。8181（三）進(jìn)出口商品檢驗(yàn)制度1、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)概述簡(jiǎn)稱商檢，是由國(guó)家設(shè)置的檢驗(yàn)管理機(jī)構(gòu)或由經(jīng)政府注冊(cè)批準(zhǔn)的第三方民間公證鑒定機(jī)構(gòu)，對(duì)進(jìn)出口商品的品質(zhì)、數(shù)量、重量、包裝、安全衛(wèi)生、檢疫以及裝運(yùn)條件等進(jìn)行的檢驗(yàn)、鑒定和管理工作。

管理主體：國(guó)家主管部門是國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局及其他檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)。如藥品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)、船舶檢驗(yàn)局等82進(jìn)出口商品商檢是我國(guó)貿(mào)易管制制度的重要組成部分，其目的是為了維護(hù)國(guó)家聲譽(yù)和對(duì)外貿(mào)易有關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益;保證國(guó)內(nèi)的生產(chǎn)、促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易健康發(fā)展，保護(hù)我國(guó)的公共安全和人民生命財(cái)產(chǎn)安全等，是國(guó)家主權(quán)的具體體現(xiàn)。

貫徹本國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策的手段之一83842.技術(shù)性貿(mào)易壁壘與WTO的相關(guān)協(xié)定（1）技術(shù)性貿(mào)易壁壘（TechnicalBarrierstoTrade,TBT）主要是指貨物進(jìn)口國(guó)家所制定的那些強(qiáng)制性和非強(qiáng)制性的技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)以及檢驗(yàn)商品的合格性評(píng)定程序所形成的貿(mào)易障礙，即通過頒布法律、法令、條例、規(guī)定，建立技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)證制度、檢驗(yàn)檢疫制度等方式，對(duì)外國(guó)進(jìn)口商品制定苛刻繁瑣的技術(shù)、衛(wèi)生檢疫、商品包裝和標(biāo)簽等標(biāo)準(zhǔn)，從而提高進(jìn)口產(chǎn)品要求，增加進(jìn)口難度，最終達(dá)到限制進(jìn)口的目的;或達(dá)到某種技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品不能出口，如運(yùn)算速度達(dá)到每秒多少億次的計(jì)算機(jī)不準(zhǔn)出口，即限制高科技產(chǎn)品出口，從而在技術(shù)方面對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易構(gòu)成壁壘。85（2）WTO關(guān)于技術(shù)性貿(mào)易壁壘的文件“技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)定”（AgreementonTechnicalBarrierstoTrade

，TBT協(xié)定）“實(shí)施動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫措施協(xié)定”（AgreementOnTheApplicationOfSanitaryAndPhytosanitaryMeasures

，SPS協(xié)定），于1995年1月1日WTO正式成立起開始執(zhí)行。

根據(jù)TBT協(xié)定，技術(shù)性貿(mào)易措施可分為三類，即技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和合格評(píng)定程序，并把符合TBT協(xié)定原則和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)視為合理的、允許的，不構(gòu)成貿(mào)易壁壘;而把不符合TBT協(xié)定原則和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)作為貿(mào)易壁壘，要求消除。86如果強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)基于國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，它就不會(huì)對(duì)國(guó)際貿(mào)易造成不必要的障礙。然而，如果由于地理、氣候及其它方面的原因，成員不能使自己的強(qiáng)制性規(guī)定以國(guó)際規(guī)定為基礎(chǔ)時(shí)，他們就有義務(wù)以草案形式公布這些規(guī)定，讓其他成員的生產(chǎn)商有機(jī)會(huì)提出意見。協(xié)議還要求，成員有義務(wù)在最終確定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)考慮這些意見，以保證由其他成員生產(chǎn)和出口的產(chǎn)品的特性得到適當(dāng)考慮。873、我國(guó)的商品檢疫檢疫制度法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法》及其實(shí)施條例；《中華人民共和國(guó)進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫法》及其實(shí)施條例貨物的進(jìn)出口和出入境都要通過海關(guān)最后一道監(jiān)管措施。我國(guó)現(xiàn)行的通關(guān)模式是：先報(bào)檢后報(bào)關(guān)，對(duì)于列入《出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)實(shí)施檢驗(yàn)檢疫的進(jìn)出境商品目錄》的出入境貨物，未經(jīng)檢驗(yàn)檢疫并取得有效檢驗(yàn)檢疫證單無法通關(guān)過境。88商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)實(shí)施進(jìn)出口商品檢驗(yàn)的內(nèi)容包括商品的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、重量、包裝以及是否符合安全、衛(wèi)生的要求。我國(guó)商品檢驗(yàn)的種類分為三種，即法定檢驗(yàn)、抽查檢驗(yàn)和委托檢驗(yàn)。對(duì)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定有強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)或者其他必須執(zhí)行的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)出口商品，依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)；法律、行政法規(guī)未規(guī)定有強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)或者其他必須執(zhí)行的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的，依照對(duì)外貿(mào)易合同約定的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)。

89法定檢驗(yàn)又稱強(qiáng)制性檢驗(yàn)，是指依照國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定對(duì)必須經(jīng)出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)檢疫的出入境貨物依照有關(guān)規(guī)定程序?qū)嵤?qiáng)制性檢驗(yàn)檢疫。我國(guó)出入境檢驗(yàn)檢疫制度實(shí)行目錄管理，即國(guó)家質(zhì)檢總局根據(jù)對(duì)外貿(mào)易需要，公布并調(diào)整《出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)實(shí)施檢驗(yàn)檢疫的進(jìn)出境商品目錄》（又稱《法檢目錄》）?！斗z目錄》所列名的商品稱為法定檢驗(yàn)商品，即國(guó)家規(guī)定實(shí)施強(qiáng)制性檢驗(yàn)的進(jìn)出境商品。

90第三節(jié)涉外技術(shù)轉(zhuǎn)讓管理制度一、涉外技術(shù)貿(mào)易/涉外技術(shù)進(jìn)出口的含義從中華人民共和國(guó)境外向中華人民共和國(guó)境內(nèi)，或者從中華人民共和國(guó)境內(nèi)向中華人民共和國(guó)境外，通過貿(mào)易、投資或者經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作的方式轉(zhuǎn)移技術(shù)的行為。技術(shù)進(jìn)出口合同包括專利權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、專利申請(qǐng)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、專利實(shí)施許可合同、技術(shù)秘密許可合同、技術(shù)服務(wù)合同和含有技術(shù)進(jìn)出口的其他合同。

919192一國(guó)技術(shù)進(jìn)出口流動(dòng)是國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓的組成部分分類：按技術(shù)流向，可分為涉外技術(shù)輸出/涉外技術(shù)引進(jìn)；按受讓方是否支付對(duì)價(jià)，有償技術(shù)轉(zhuǎn)讓/無償技術(shù)轉(zhuǎn)讓；涉外有償技術(shù)轉(zhuǎn)讓又可分為：涉外技術(shù)許可、服務(wù)、咨詢、涉外工程（含技術(shù)）承包、涉外工業(yè)合作、含有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際設(shè)備租賃和專利所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓等多種形式92二、技術(shù)貿(mào)易的客體種類（一）具有工業(yè)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)---專利和商標(biāo)1、專利依據(jù)我國(guó)《專利法》，外國(guó)人可以到中國(guó)申請(qǐng)專利權(quán)；外國(guó)人在我國(guó)取得的專利依法得到保護(hù)；《專利法》1984年頒布，1992年9月、2000年8月進(jìn)行了兩次較大的修改，特別是2000年的修改，使我國(guó)的專利法規(guī)則與WTO的《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》》(AgreementonTrade-RelatedAspectsofIntellectualPropertyRights，TRIPS)，趨向一致：9393規(guī)定專利權(quán)人有權(quán)禁止他人未經(jīng)其允許進(jìn)行許諾銷售行為；規(guī)定對(duì)實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)專利的專利申請(qǐng)、專利復(fù)審和無效由法院終審；增加規(guī)定為了防止遭受難以彌補(bǔ)的損害，專利權(quán)人可以在提起侵權(quán)訴訟前申請(qǐng)人民法院采取責(zé)令停止侵權(quán)行為等臨時(shí)措施等。94942.商標(biāo)商標(biāo)是特定商品或服務(wù)的特定標(biāo)記。商標(biāo)權(quán)的產(chǎn)生通常通過政府的登記程序，經(jīng)批準(zhǔn)后，在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某一特定商標(biāo)的使用享有專有權(quán)或獨(dú)占權(quán)。我國(guó)的《商標(biāo)法》1982年頒布，后經(jīng)1993年和2001年兩次修改，商標(biāo)制度日益完善，為商標(biāo)使用權(quán)的國(guó)際轉(zhuǎn)讓提供了前提條件。

9595我國(guó)商標(biāo)法規(guī)定，外國(guó)人和外國(guó)企業(yè)在我國(guó)取得的商標(biāo)權(quán)依法受到保護(hù)。外國(guó)人或外國(guó)企業(yè)在我國(guó)申請(qǐng)注冊(cè)商標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)按照其所屬國(guó)與我國(guó)簽訂的協(xié)議或者共同參加的國(guó)際條約辦理，或者按對(duì)等原則辦理。國(guó)家對(duì)商標(biāo)權(quán)的保護(hù)主要體現(xiàn)在對(duì)侵犯商標(biāo)權(quán)行為的處理方面。9696（二）不具有工業(yè)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)秘密或訣竅，即專有技術(shù)（Know-how）。專有技術(shù)具有商業(yè)價(jià)值，不公開，具有秘密性，不受專利法保護(hù)。

目前世界各國(guó)沒有專門的保護(hù)專有技術(shù)的法律，一般是將它作為“商業(yè)秘密”（TradeSecrets）來保護(hù)，通過合同法、侵權(quán)法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法等形式進(jìn)行保護(hù)。

9797我國(guó)1993年頒布的《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中明確規(guī)定了“商業(yè)秘密”，指出所謂“商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益，具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息。”以不正當(dāng)手段侵犯他人的商業(yè)秘密受到該法禁止。9898（三）不具有工業(yè)產(chǎn)權(quán)的公開技術(shù)公開技術(shù)一般指專有技術(shù)和專利以外的技術(shù)資料和服務(wù)。

技術(shù)是公開的，但是通常只有與其他技術(shù)，特別是專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)結(jié)合在一起才有意義。公開技術(shù)的轉(zhuǎn)讓往往轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的不是技術(shù)本身，而是就該技術(shù)所提供的服務(wù)。9999三、涉外技術(shù)轉(zhuǎn)讓的法律特點(diǎn)1、標(biāo)的通常為某種技術(shù)的使用權(quán)2、標(biāo)的通常為知識(shí)產(chǎn)權(quán)，具有嚴(yán)格的地域性，在一國(guó)獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)在另一國(guó)并不當(dāng)然受到承認(rèn)和保護(hù)，因此為了保障技術(shù)轉(zhuǎn)讓的順利進(jìn)行，必須解決知識(shí)產(chǎn)權(quán)在他國(guó)的保護(hù)問題。3、涉及的問題復(fù)雜，涉及技術(shù)的先進(jìn)性、實(shí)用性、商務(wù)、法律等多種因素。100四、我國(guó)對(duì)技術(shù)進(jìn)出口管理的法律框架

以法律的形式對(duì)技術(shù)進(jìn)出口進(jìn)行調(diào)整是政府管制涉外技術(shù)貿(mào)易最主要的手段。

我國(guó)調(diào)整對(duì)外技術(shù)貿(mào)易的法律包括《對(duì)外貿(mào)易法》、《中華人民共和國(guó)技術(shù)進(jìn)出口管理?xiàng)l例》（2001年12月10日）、《禁止進(jìn)口限制進(jìn)口技術(shù)管理辦法》（2001年12月30日）、《技術(shù)進(jìn)出口合同登記管理辦法》（2001年11月16日）、《禁止出口限制出口技術(shù)管理辦法》（2002年1月1日）等。101101為了加強(qiáng)對(duì)敏感物項(xiàng)和技術(shù)的出口的經(jīng)營(yíng)管制，國(guó)務(wù)院先后頒布了《中華人民共和國(guó)核出口管制條例》（1997年9月10日）、《中華人民共和國(guó)核兩用品及相關(guān)技術(shù)出口管制條例》（1998年6月10日）、《中華人民共和國(guó)導(dǎo)彈及相關(guān)物項(xiàng)和技術(shù)出口管制條例》（2002年8月22日）、《中華人民共和國(guó)生物兩用品及相關(guān)設(shè)備和技術(shù)出口管制條例》（2002年10月14日）、《中華人民共和國(guó)軍品出口管理?xiàng)l例》（2002年10月15日修訂）等行政法規(guī)。102102我國(guó)準(zhǔn)許技術(shù)的自由進(jìn)出口，對(duì)技術(shù)進(jìn)出口實(shí)行統(tǒng)一的管理，依法維護(hù)公平、自由的技術(shù)進(jìn)出口秩序。同時(shí)技術(shù)進(jìn)出口應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、科技政策和社會(huì)發(fā)展政策，有利于促進(jìn)我國(guó)科技進(jìn)步和對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作的發(fā)展，有利于維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)權(quán)益。

103103五、政府管制涉外技術(shù)貿(mào)易的方式（一）合同審批登記

政府對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同的管理分為審批制和登記制兩種類型。

審批制：技術(shù)進(jìn)出口合同的生效以政府的批準(zhǔn)為條件。登記制即技術(shù)進(jìn)出口合同的效力不以政府批準(zhǔn)為前提。

技術(shù)合同的審批制直接影響合同的效力，因而是對(duì)技術(shù)進(jìn)出口最為直接的管理。104104技術(shù)進(jìn)出口合同的審批制與登記制的區(qū)別

合同是否以政府批準(zhǔn)與否作為生效要件。我國(guó)曾長(zhǎng)期實(shí)行技術(shù)進(jìn)出口審批制，所有技術(shù)進(jìn)出口合同必須經(jīng)過政府機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)方能生效。根據(jù)2001年頒布的《技術(shù)進(jìn)出口管理?xiàng)l例》規(guī)定，我國(guó)的技術(shù)進(jìn)出口審批制已由許可制所取代。從實(shí)際效果來看，技術(shù)合同的審批制使政府不滿意的合同不能生效，而合同的登記制則可以使政府不滿意的合同無法實(shí)際履行，從而這兩種制度的效果是大致相同的。105105《對(duì)外貿(mào)易法》、《技術(shù)進(jìn)出口管理?xiàng)l例》將技術(shù)分為自由進(jìn)出口技術(shù)、限制進(jìn)出口技術(shù)和禁止進(jìn)出口技術(shù)三類。對(duì)于屬于自由進(jìn)出口技術(shù)，實(shí)行合同登記管理。自由進(jìn)出口的技術(shù)合同自成立時(shí)生效，不以合同登記為生效條件。

經(jīng)營(yíng)者持技術(shù)進(jìn)（出）口合同登記申請(qǐng)書、技術(shù)進(jìn)（出）口合同副本和簽約雙方法律地位的證明文件，到合同登記機(jī)關(guān)履行登記手續(xù)。商務(wù)主管部門在收到上述文件起3個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)合同登記內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，并向技術(shù)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)者頒發(fā)《技術(shù)進(jìn)口合同登記證》或《技術(shù)出口合同登記證》。

106106合同登記對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓的雙方來說不是可有可無的：若當(dāng)事人不按照規(guī)定到相關(guān)主管部門進(jìn)行技術(shù)進(jìn)出口合同登記，取得技術(shù)進(jìn)出口登記證，那么當(dāng)事人就無法辦理外匯、銀行、稅務(wù)、海關(guān)等手續(xù)，因?yàn)檗k上述手續(xù)需要憑技術(shù)合同登記證才可以完成，結(jié)果是合同無法履行。

107107（二）許可證《對(duì)外貿(mào)易法》將原來的技術(shù)進(jìn)出口合同審批制改為許可制。規(guī)定對(duì)于限制進(jìn)出口的技術(shù)實(shí)行許可證管理。之后國(guó)務(wù)院頒布的《技術(shù)進(jìn)出口管理?xiàng)l例》進(jìn)一步詳細(xì)規(guī)定了技術(shù)進(jìn)出口的許可證管理制度。進(jìn)出口屬于限制進(jìn)出口的技術(shù)，應(yīng)當(dāng)向各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市商務(wù)主管部門(以下簡(jiǎn)稱"地方商務(wù)主管部門")中央管理企業(yè)，按屬地原則到地方商務(wù)主管部門辦理許可手續(xù)。

108108技術(shù)進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者進(jìn)出口限制進(jìn)出口技術(shù)時(shí)，應(yīng)填寫《中國(guó)限制進(jìn)口（出）口技術(shù)申請(qǐng)書》，報(bào)送地方商務(wù)主管部門履行進(jìn)口許可手續(xù)。地方商務(wù)主管部門自收到《申請(qǐng)書》之日起30個(gè)工作日內(nèi)，組織技術(shù)和貿(mào)易專家對(duì)申請(qǐng)進(jìn)出口的技術(shù)進(jìn)行技術(shù)和貿(mào)易審查，并決定是否準(zhǔn)予進(jìn)出口。進(jìn)出口申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，由地方商務(wù)主管部門頒發(fā)由商務(wù)部統(tǒng)一印制和編號(hào)的《中華人民共和國(guó)技術(shù)進(jìn)（出）口許可意向書》。技術(shù)進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者取得《技術(shù)進(jìn)（出）口許可意向書》后，可對(duì)外簽訂技術(shù)進(jìn)（出）口合同。

109109技術(shù)進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者簽訂技術(shù)進(jìn)（出）口合同后，應(yīng)持《技術(shù)進(jìn)（出）口許可意向書》、合同副本及其附件、簽約雙方法律地位證明文件到地方商務(wù)主管部門申請(qǐng)技術(shù)進(jìn)（出）口許可證。地方商務(wù)主管部門應(yīng)對(duì)技術(shù)進(jìn)（出）口合同的真實(shí)性進(jìn)行審查，并決定是否準(zhǔn)予許可。技術(shù)進(jìn)出口經(jīng)許可的，地方商務(wù)主管部門向進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)者頒發(fā)由商務(wù)部統(tǒng)一印制和編號(hào)的《中華人民共和國(guó)技術(shù)進(jìn)（出）口許可證》。110110限制進(jìn)（出）口技術(shù)的進(jìn)（出）口合同自技術(shù)進(jìn)（出）口許可證頒發(fā)之日起生效。技術(shù)進(jìn)（出）口經(jīng)營(yíng)者憑《技術(shù)進(jìn)（出）口許可證》，辦理外匯、銀行、稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)手續(xù)。111111112六、對(duì)涉外技術(shù)轉(zhuǎn)讓中的限制性商業(yè)行為的管理1、定義限制性商業(yè)行為（RestrictiveBusinessPractices）或者限制性貿(mào)易做法指那些限制其他市場(chǎng)主體的商業(yè)活動(dòng)而妨礙市場(chǎng)自由競(jìng)爭(zhēng)的行為。限制性商業(yè)行為實(shí)施的主體是個(gè)人、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織，限制性商業(yè)行為必須是為法律所禁止的不合理的或不正當(dāng)?shù)南拗聘?jìng)爭(zhēng)或?qū)嵭衅缫暤淖龇ɑ驊T例112法律禁止的限制性商業(yè)行為可分為三類：1、實(shí)行壟斷支配地位，企業(yè)之間通過正式或非正式、書面或非書面的協(xié)議或安排，謀取在整個(gè)產(chǎn)品制造、銷售過程中的壟斷支配地位，或同類企業(yè)之間通過協(xié)議來控制價(jià)格、劃分市場(chǎng)，以消除其內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)，排除外來的競(jìng)爭(zhēng)；2、濫用市場(chǎng)支配地位，企業(yè)單獨(dú)或與其他企業(yè)聯(lián)合利用某項(xiàng)技術(shù)、某項(xiàng)服務(wù)及某一類商品的優(yōu)勢(shì)地位，濫用或謀取濫用市場(chǎng)支配地位的行為；3、實(shí)行不公平及歧視性的做法，供方利用其各方面的優(yōu)勢(shì)，將一些不合理、不公平甚至是帶有政治、種族性歧視的條款強(qiáng)迫受方接受。1131142、特征：1、行為主體一般是企業(yè)，因?yàn)橹挥衅髽I(yè)才有可能濫用或謀取濫用市場(chǎng)力量的支配地位。2、限制性商業(yè)做法是個(gè)法律概念，只有在法律（或國(guó)際條約）有相應(yīng)規(guī)定的條件下，才可以根據(jù)這些相應(yīng)的規(guī)定，來確定一定的做法是否是限制性商業(yè)做法。如果法律沒有相應(yīng)的規(guī)定，就不能確定什么是限制性商業(yè)做法，也不能確定一定的限制性商業(yè)做法是否存在。3、限制性商業(yè)做法是法律所禁止或限制的行為。這里的“禁止”，即為法律所無條件否定。這里的“限制”，即為法律有條件地允許。1141154、限制性商業(yè)做法是通過濫用或謀取用市場(chǎng)力量的支配地位，或者通過企業(yè)間正式或非正式的、書面或非書面的協(xié)議以及其他安排進(jìn)行的。5、限制性商業(yè)做法的結(jié)果，是限制了其他企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)或以其他不適當(dāng)方式限制了競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)國(guó)際貿(mào)易，特別是發(fā)展中國(guó)家的國(guó)際貿(mào)易及其經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成或可能造成不利影響。115行為主體在實(shí)施限制性商業(yè)做法時(shí)，常常采取在合同中規(guī)定含有限制性商業(yè)做法內(nèi)容的條款的形式。合同中的含有限制性商業(yè)做法內(nèi)容的條款，通常被稱為“限制性商業(yè)條款”（restrictive-business-clauses）。表面上，限制性商業(yè)條款也是當(dāng)事人之間的協(xié)議，但實(shí)際上，限制性商業(yè)做法往往是一方當(dāng)事人的意志屈從于另一方當(dāng)事人意志的產(chǎn)物。1161173、主要類別：搭賣：要求被許可方在取得對(duì)技術(shù)的使用權(quán)的同時(shí)，必須向許可方購(gòu)買某種原材料、零部件或機(jī)器、設(shè)備等貨物，或者必須接受許可方所提供的某種服務(wù)。一攬子許可：一攬子許可即把被許可方需要的技術(shù)和不需要的技術(shù)作為一個(gè)整體，一起許可給被許可方。被許可方不得只購(gòu)買其需要的技術(shù)，而不購(gòu)買其不需要的技術(shù)。117逾期提成：許可方或者禁止被許可方在合同期滿后繼續(xù)使用被轉(zhuǎn)讓的專有技術(shù)，或者必須繼續(xù)支付費(fèi)用，才允許繼續(xù)使用該專有技術(shù)?；蛟S可方要求被許可方必須為已經(jīng)失效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)支付使用費(fèi)。單方回饋：許可方要求被許可方將后者對(duì)技術(shù)所作的改進(jìn)和發(fā)展無條件地讓許可方分享；但是，被許可方卻無權(quán)分享許可方對(duì)技術(shù)所作的任何改進(jìn)和發(fā)展118119地域限制：限制被許可方合同產(chǎn)品出口的國(guó)別或地區(qū)數(shù)量限制：即許可方以某種方式限制被許可方產(chǎn)品的產(chǎn)量；限制被許可方合同產(chǎn)品的出口量；銷售限制：即許可方要求被許可方合同產(chǎn)品只能通過許可方，或者只能通過許可方指定的人銷售；或者許可方要求被許可方必須以許可方或其指定的人作為自己的合同產(chǎn)品的總經(jīng)銷商1194、我國(guó)立法對(duì)限制性商業(yè)行為的規(guī)定（1）《技術(shù)進(jìn)出口管理?xiàng)l例》（2001年10月31日通過，2002年1月1日正式實(shí)施）第29條規(guī)定：

技術(shù)進(jìn)口合同中，不得含有下列限制性條款：（一）要求受讓人接受并非技術(shù)進(jìn)口必不可少的附帶條件，包括購(gòu)買非必需的技術(shù)、原材料、產(chǎn)品、設(shè)備或者服務(wù)；（二）要求受讓人為專利權(quán)有效期限屆滿或者專利權(quán)被宣布無效的技術(shù)支付使用費(fèi)或者承擔(dān)相關(guān)義務(wù)；120

（三）限制受讓人改進(jìn)讓與人提供的技術(shù)或者限制受讓人使用所改進(jìn)的技術(shù)；

（四）限制受讓人從其他來源獲得與讓與人提供的技術(shù)類似的技術(shù)或者與其競(jìng)爭(zhēng)的技術(shù)；

（五）不合理地限制受讓人購(gòu)買原材料、零部件、產(chǎn)品或者設(shè)備的渠道或者來源；

（六）不合理地限制受讓人產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量、品種或者銷售價(jià)格。

（七）不合理地限制受讓人利用進(jìn)口的技術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)品的出口渠道。121與國(guó)際上的常見條款基本相同。合理性原則：衡量某一做法是否為限制性商業(yè)行為，應(yīng)當(dāng)以是否合理為標(biāo)準(zhǔn)發(fā)展中國(guó)家對(duì)限制性商業(yè)行為實(shí)施管制的目的不在于保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)，而在于加強(qiáng)技術(shù)受讓方的交易地位，促進(jìn)本國(guó)技術(shù)發(fā)展；損害技術(shù)受讓方的利益，則應(yīng)予以禁止。這種禁止的結(jié)果將直接導(dǎo)致國(guó)際技術(shù)貿(mào)易合同的不被批準(zhǔn)。但發(fā)展中國(guó)家對(duì)該行為的管制亦具有一定的靈活性。在有些情況下，如果引進(jìn)技術(shù)為本國(guó)所急需并有特別價(jià)值，即使技術(shù)貿(mào)易合同中有限制性商業(yè)條款，也能獲得批準(zhǔn);或者做出例外規(guī)定，對(duì)有限制性商業(yè)行為條款的合同予以批準(zhǔn)。

122(2)《合同法》對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同的禁止性規(guī)定123第三百二十九條非法壟斷技術(shù)、妨礙技術(shù)進(jìn)步或者侵害他人技術(shù)成果的技術(shù)合同無效。第三百四十三條技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同可以約定讓與人和受讓人實(shí)施專利或者使用技術(shù)秘密的范圍，但不得限制技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)和技術(shù)發(fā)展。

123（3）最高法院的司法解釋《關(guān)于審理技術(shù)合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》（法釋[２００４]２０號(hào)，自２００５年１月１日起施行）第十條下列情形，屬于合同法第三百二十九條所稱的“非法壟斷技術(shù)、妨礙技術(shù)進(jìn)步”：（一）限制當(dāng)事人一方在合同標(biāo)的技術(shù)基礎(chǔ)上進(jìn)行新的研究開發(fā)或者限制其使用所改進(jìn)的技術(shù)，或者雙方交換改進(jìn)技術(shù)的條件不對(duì)等，包括要求一方將其自行改進(jìn)的技術(shù)無償提供給對(duì)方、非互惠性轉(zhuǎn)讓給對(duì)方、無償獨(dú)占或者共享該改進(jìn)技術(shù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

124124（二）限制當(dāng)事人一方從其他來源獲得與技術(shù)提供方類似技術(shù)或者與其競(jìng)爭(zhēng)的技術(shù)；（三）阻礙當(dāng)事人一方根據(jù)市場(chǎng)需求，按照合理方式充分實(shí)施合同標(biāo)的技術(shù)，包括明顯不合理地限制技術(shù)接受方實(shí)施合同標(biāo)的技術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)品或者提供服務(wù)的數(shù)量、品種、價(jià)格、銷售渠道和出口市場(chǎng)；125125（四）要求技術(shù)接受方接受并非實(shí)施技術(shù)必不可少的附帶條件，包括購(gòu)買非必需的技術(shù)、原材料、產(chǎn)品、設(shè)備、服務(wù)以及接收非必需的人員等；（五）不合理地限制技術(shù)接受方購(gòu)買原材料、零部件、產(chǎn)品或者設(shè)備等的渠道或者來源；（六）禁止技術(shù)接受方對(duì)合同標(biāo)的技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效性提出異議或者對(duì)提出異議附加條件。

126126（4）《對(duì)外貿(mào)易法》的相關(guān)規(guī)定第三十條知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人有阻止被許可人對(duì)許可合同中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效性提出質(zhì)疑、進(jìn)行強(qiáng)制性一攬子許可、在許可合同中規(guī)定排他性返授條件等行為之一，并危害對(duì)外貿(mào)易公平競(jìng)爭(zhēng)秩序的，國(guó)務(wù)院對(duì)外貿(mào)易主管部門可以采取必要的措施消除危害。127127七、涉外技術(shù)轉(zhuǎn)讓中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)（一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的海關(guān)保護(hù)1、概念海關(guān)為禁止侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的貨物進(jìn)出口，對(duì)與進(jìn)出口貨物有關(guān)并受中華人民共和國(guó)法律、行政法規(guī)保護(hù)的商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)和與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利、專利權(quán)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定實(shí)施的保護(hù)。

1281282、WTO相關(guān)協(xié)定及我國(guó)的相關(guān)法律海關(guān)依法禁止侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的貨物進(jìn)出口的措施。在WTO《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》（AgreementonTrade-RelatedAspectsofIntellectualPropertyRights—TRIPS）中稱為知識(shí)產(chǎn)權(quán)的邊境措施(Bordermeasures)?！吨R(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》（2004.3.1施行，2010.4月修訂）《中華人民共和國(guó)海關(guān)關(guān)于《中華人民共和國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》的實(shí)施辦法》（2009年7月1日起施行）1293、保護(hù)模式中國(guó)海關(guān)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)可以劃分為“依申請(qǐng)保護(hù)”和“依職權(quán)保護(hù)”兩種模式：

依申請(qǐng)保護(hù)，是指知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人發(fā)現(xiàn)侵權(quán)嫌疑貨物即將進(jìn)出口時(shí)，根據(jù)《知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》規(guī)定向海關(guān)提出采取保護(hù)措施的申請(qǐng)，由海關(guān)對(duì)侵權(quán)嫌疑貨物實(shí)施扣留的措施。由于海關(guān)對(duì)依申請(qǐng)扣留的侵權(quán)嫌疑貨物不進(jìn)行調(diào)查，知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人需要就有關(guān)侵權(quán)糾紛向人民法院起訴，所以也被稱作海關(guān)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的“被動(dòng)保護(hù)”模式。130依職權(quán)保護(hù)，是指海關(guān)在監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口貨物有侵犯在海關(guān)總署備案的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的嫌疑時(shí)，根據(jù)《知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》的規(guī)定，主動(dòng)中止貨物的通關(guān)程序并通知有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人，并根據(jù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人的申請(qǐng)對(duì)侵權(quán)嫌疑貨物實(shí)施扣留的措施（“依職權(quán)”一詞源于TRIPS中的ex-officio）由于海關(guān)依職權(quán)扣留侵權(quán)嫌疑貨物屬于主動(dòng)采取制止侵權(quán)貨物進(jìn)出口，而且海關(guān)還有權(quán)對(duì)貨物的侵權(quán)狀況進(jìn)行調(diào)查和對(duì)有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行處罰，所以也被稱作海關(guān)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的“主動(dòng)保護(hù)”模式。1314、具體程序規(guī)定主動(dòng)保護(hù)模式（1）權(quán)利人事先向海關(guān)總署申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)備案；（2）海關(guān)發(fā)現(xiàn)侵權(quán)嫌疑貨物后通知權(quán)利人；（3）權(quán)利人提出扣留侵權(quán)嫌疑貨物的申請(qǐng)；（4）海關(guān)對(duì)貨物的侵權(quán)狀況等進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定；（5）海關(guān)沒收侵權(quán)貨物或者協(xié)助人民法院對(duì)貨物進(jìn)行司法扣押；

（6）對(duì)沒收的侵權(quán)貨物進(jìn)行處置。

132132知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)依申請(qǐng)保護(hù)執(zhí)法模式（被動(dòng)模式）主要按照以下程序：

（1）權(quán)利人發(fā)現(xiàn)侵權(quán)嫌疑貨物后向海關(guān)申請(qǐng)扣留；并

應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提供不超過貨物等值的擔(dān)保，用于賠償可能因申請(qǐng)不當(dāng)給收貨人、發(fā)貨人造成的損失，以及支付貨物由海關(guān)扣留后的倉(cāng)儲(chǔ)、保管和處置等費(fèi)用

（2）海關(guān)扣留侵權(quán)嫌疑貨物；

（3）海關(guān)在扣留20個(gè)工作日內(nèi)協(xié)助人民法院對(duì)貨物進(jìn)行司法扣押或者放行貨物。133133被沒收的侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)貨物可以用于社會(huì)公益事業(yè)的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交給有關(guān)公益機(jī)構(gòu)用于社會(huì)公益事業(yè)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人有收購(gòu)意愿的，海關(guān)可以有償轉(zhuǎn)讓給知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人。被沒收的侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)貨物無法用于社會(huì)公益事業(yè)且知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人無收購(gòu)意愿的，海關(guān)可以在消除侵權(quán)特征后依法拍賣；侵權(quán)特征無法消除的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)予以銷毀。134第四節(jié)涉外服務(wù)貿(mào)易管理制度一、服務(wù)貿(mào)易的涵義1、GATS對(duì)服務(wù)貿(mào)易的定義《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（GeneralAgreementonTradeinService，GATS）是第一也是唯一一組調(diào)整國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的多邊規(guī)則。烏拉圭回合談判中，基于過去30年服務(wù)貿(mào)易體系的巨大成長(zhǎng)以及通訊革命創(chuàng)造的潛在服務(wù)貿(mào)易，制定該協(xié)議。135135在GATS之前，國(guó)際上對(duì)"服務(wù)貿(mào)易"一直沒有一個(gè)統(tǒng)一的概念，該協(xié)定第1條第2款將服務(wù)貿(mào)易定義為通過以下四種方式提供的服務(wù)：

①過境服務(wù)(Cross

Border

Supply)，即從一成員方境內(nèi)向另一成員方境內(nèi)的服務(wù)消費(fèi)者提供服務(wù)，如視聽、金融服務(wù)等；

②境外消費(fèi)(Consumption

Abroad)，即一成員方的服務(wù)消費(fèi)者在另一成員方境內(nèi)接受服務(wù)，如旅游、境外就醫(yī)、留學(xué)等；

136③商業(yè)存在(Commercial

Presence)，即一成員方的服務(wù)提供者到另一成員方境內(nèi)建立經(jīng)營(yíng)企業(yè)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，例如，一國(guó)某銀行或者律所到外國(guó)開銀行或律所等；

④自然人流動(dòng)(Movement

of

Personnel)，即一成員方的服務(wù)提供者個(gè)人到另一成員方境內(nèi)提供服務(wù)，例如，一國(guó)教授、高級(jí)工程師或醫(yī)生到另一國(guó)從事個(gè)體服務(wù)等。

137服務(wù)貿(mào)易的各種交易方式的份額跨境交付25%境外消費(fèi)<15%商業(yè)存在60%自然人移動(dòng)<1%1382.服務(wù)貿(mào)易的種類根據(jù)GATS的規(guī)定，按照GNS(一般國(guó)家標(biāo)準(zhǔn))服務(wù)貿(mào)易分類法，將服務(wù)貿(mào)易分為11大類142個(gè)服務(wù)項(xiàng)目：

(1)商業(yè)服務(wù)在商業(yè)活動(dòng)中涉及的服務(wù)交換活動(dòng)，其中既包括個(gè)人消費(fèi)的服務(wù)，也包括企業(yè)和政府消費(fèi)的服務(wù)。2)通訊服務(wù)所有有關(guān)信息產(chǎn)品、操作、儲(chǔ)存設(shè)備和軟件功能等服務(wù)。139(3)建筑服務(wù)

建筑服務(wù)主要指工程建筑從設(shè)計(jì)、選址到施工的整個(gè)服務(wù)過程。(4)銷售服務(wù)

產(chǎn)品銷售過程中的服務(wù)交換。主要包括：商業(yè)銷售，主要指批發(fā)業(yè)務(wù)；零售服務(wù)；與銷售有關(guān)的代理費(fèi)用及傭金等；特許經(jīng)營(yíng)服務(wù)；其他銷售服務(wù)。

140(5)教育服務(wù)

各國(guó)間在高等教育、中等教育、初等教育、學(xué)前教育、繼續(xù)教育、特殊教育和其他教育中的服務(wù)交往。如互派留學(xué)生、訪問學(xué)者等。(6)環(huán)境服務(wù)

指污水處理服務(wù)；廢物處理服務(wù)；衛(wèi)生及相似服務(wù)等(7)金融服務(wù)

主要指銀行和保險(xiǎn)業(yè)及相關(guān)的金融服務(wù)活動(dòng)。

141(8)健康及社會(huì)服務(wù)

醫(yī)療服務(wù)、其他與人類健康相關(guān)服務(wù)；社會(huì)服務(wù)等。(9)旅游及相關(guān)服務(wù)

指旅館、飯店提供的住宿、餐飲服務(wù)、膳食服務(wù)及相關(guān)的服務(wù)；旅行社及導(dǎo)游服務(wù)(10)文化、娛樂及體育服務(wù)

指不包括廣播、電影、電視在內(nèi)的一切文化、娛樂、新聞、圖書館、體育服務(wù)，如文化交流、文藝演出等。(11)交通運(yùn)輸服務(wù)

1423、服務(wù)貿(mào)易的管轄范圍政府服務(wù)除外，如社保、央行、警察；《空運(yùn)服務(wù)附件》排除了航權(quán)；政府采購(gòu)暫時(shí)排除143二、服務(wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易的區(qū)別貨物貿(mào)易服務(wù)貿(mào)易交易方式1種方式4種方式管轄對(duì)象產(chǎn)品服務(wù)和服務(wù)提供者開放方式降低和取消關(guān)稅制定法律法規(guī)等各種規(guī)定國(guó)民待遇針對(duì)所有產(chǎn)品無條件針對(duì)每個(gè)部門進(jìn)行談判二、服務(wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易的區(qū)別144三、我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的狀況從規(guī)模來看，我國(guó)的服務(wù)貿(mào)易總額從1982年的44億美元增長(zhǎng)到2010年的3645億美元，28年間增幅超過82倍；2008年我國(guó)服務(wù)貿(mào)易出口總額1465億美元，占世界比重為3.9%；服務(wù)貿(mào)易進(jìn)口額1580億美元，占世界比重為4.5%；服務(wù)貿(mào)易占全球的比重已由過去的0.7%增長(zhǎng)到2010年的3.5%。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，國(guó)際服務(wù)貿(mào)易發(fā)展水平仍有較大差距。所占GDP的比重相當(dāng)?shù)?。?jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)，發(fā)達(dá)國(guó)家服務(wù)業(yè)產(chǎn)值占GDP的比重一般都在60%以上，而我國(guó)2006年僅為39%。145145年份中國(guó)進(jìn)出口額中國(guó)出口額中國(guó)進(jìn)口額金額

(億美元)同比增長(zhǎng)（%）占世界比重(%)

金額

(億美元)同比增長(zhǎng)（%）占世界比重(%)

金額

(億美元)同比增長(zhǎng)（%）占世界比重(%)

198244-0.625-0.719-0.5198343-2.30.6250.00.718-5.30.519845425.60.72812.00.82644.40.7198552-3.70.7293.60.823-11.50.61986567.70.63624.10.820-13.00.419876516.10.64216.70.82315.00.419888023.10.74711.90.83343.50.51989811.30.645-4.30.7369.10.519909821.00.65726.70.74113.90.5199110810.20.66921.10.839-4.90.5199218369.41.09131.91.092135.91.0199322623.51.211020.91.211626.11.2199432242.51.616449.11.615836.21.5199543033.51.818412.21.624655.72.119964300.01.720612.01.6224-8.91.8199752221.42.024518.91.927723.72.21998504-3.41.9239-2.41.8265-4.32.0199957213.52.12629.61.931017.02.3200066015.42.230114.92.035915.82.520017198.92.43299.32.23908.62.6200285518.92.739419.82.546118.23.02003101318.52.846417.82.554919.13.12004133732.03.162133.82.871630.43.42005157117.53.273919.03.083216.23.52006191722.03.591423.73.2100320.63.82007250930.93.9121633.03.6129328.94.12008304521.44.1146520.53.9158022.24.5注：①遵循WTO有關(guān)服務(wù)貿(mào)易的定義，中國(guó)服務(wù)進(jìn)出口數(shù)據(jù)不含政府服務(wù)。

②數(shù)據(jù)來源：WTO國(guó)際貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)(InternationalTradeStatisticsDatabase)；中國(guó)商務(wù)部。146147服務(wù)貿(mào)易出口結(jié)構(gòu)旅游、運(yùn)輸、其他商業(yè)服務(wù)一直是中國(guó)服務(wù)貿(mào)易出口的三大主要部門。旅游服務(wù)出口比重一直居于首位。服務(wù)貿(mào)易進(jìn)口結(jié)構(gòu)運(yùn)輸、旅游、其他商業(yè)服務(wù)為中國(guó)服務(wù)貿(mào)易進(jìn)口的三大主要部分；無論出口還是進(jìn)口，我國(guó)服務(wù)貿(mào)易都以傳統(tǒng)的旅游、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)作為支撐，其主要屬于資源型和勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，而資本密集型服務(wù)如航空、通訊、建筑以及技術(shù)、知識(shí)密集型服務(wù)如金融、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)等部門對(duì)中國(guó)服務(wù)貿(mào)易的貢獻(xiàn)微弱，服務(wù)貿(mào)易仍以傳統(tǒng)的落后方式增長(zhǎng)。1482000年以來我國(guó)服務(wù)貿(mào)易逆差情況149149四、我國(guó)的對(duì)外服務(wù)貿(mào)易法律框架

（一）國(guó)內(nèi)立法《對(duì)外貿(mào)易法》把對(duì)外服務(wù)貿(mào)易作為對(duì)外貿(mào)易的三大支柱之一納入適用范圍，確定了我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的基本制度。其他的法律，如《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《會(huì)計(jì)法》、《律師法》、《海商法》、《廣告法》、三資企業(yè)法、《民用航空法》等法律從各自調(diào)整的服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域角度，管理具體的服務(wù)貿(mào)易活動(dòng)。150150在行政法規(guī)、部門規(guī)章層次上，為了履行我國(guó)入世承諾，有關(guān)部門頒布了大量直接調(diào)整對(duì)外服務(wù)貿(mào)易的法規(guī)、規(guī)章例如：對(duì)外運(yùn)輸領(lǐng)域有《外商投資國(guó)際貨物運(yùn)輸代理企業(yè)管理規(guī)定》，《國(guó)際海運(yùn)條例》及其實(shí)施細(xì)則，《外商獨(dú)資船務(wù)公司審批管理暫行辦法》等；涉外金融領(lǐng)域有《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入有關(guān)問題的公告》等。151（二）我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約WTO的GATS及其附件規(guī)定了適用于各成員國(guó)的一般義務(wù)和紀(jì)律：三大原則：最惠國(guó)待遇原則、透明度原則、發(fā)展中國(guó)家更多參與原則；三大紀(jì)律：國(guó)內(nèi)法規(guī)的紀(jì)律、關(guān)于壟斷及限制性商業(yè)慣例、關(guān)于保障措施和補(bǔ)貼的紀(jì)律；各成員應(yīng)共同遵守的原則：市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇原則。152《中華人民共和國(guó)加入議定書》中包含中國(guó)對(duì)于各服務(wù)貿(mào)易部門的承諾，《中華人民共和國(guó)加入工作組報(bào)告書》等對(duì)中國(guó)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的法律制度和有關(guān)政策提出了要求，并記載了我國(guó)具體承諾減讓表。153五、我國(guó)對(duì)對(duì)外服務(wù)貿(mào)易的管理方式（一）自由貿(mào)易的例外根據(jù)《對(duì)外貿(mào)易法》的規(guī)定，在國(guó)際服務(wù)貿(mào)易方面，我國(guó)根據(jù)所締結(jié)或參加的國(guó)際條約中所作的承諾，給予其他締約方、參加方市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇；但是基于下列原因，可以限制或者禁止有關(guān)的國(guó)際服務(wù)貿(mào)易：(一)為維護(hù)國(guó)家安全、社會(huì)公共利益或者公共道德，需要限制或者禁止的；154

(二)為保護(hù)人的健康或者安全，保護(hù)動(dòng)物、植物的生命或者健康，保護(hù)環(huán)境，需要限制或者禁止的；(三)為建立或者加快建立國(guó)內(nèi)特定服務(wù)產(chǎn)業(yè)，需要限制的；(四)為保障國(guó)家外匯收支平衡，需要限制的；

(五)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，其他需要限制或者禁止的；(六)根據(jù)我國(guó)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約、協(xié)定的規(guī)定，其他需要限制或者禁止的。

155（二）我國(guó)對(duì)涉外服務(wù)貿(mào)易進(jìn)行管理的主要形式1、對(duì)某些服務(wù)行業(yè)實(shí)行國(guó)家壟斷經(jīng)營(yíng)。我國(guó)在加入世貿(mào)組織之前曾長(zhǎng)期對(duì)航空運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、銀