現金池管理辦法

-.-...-可修編-現金池治理方法〔暫行〕第一章總那么勢，實現資金效益最大化，同時有效監(jiān)控公司的資金流淌情況，防資金運作風險，結合我司實際,制定本暫行方法。除特別說明外，本方法中有關名稱定義如下：(一)公司：指本部；〔二〕所屬公司：屬下分公司、全資子公司、控股公司、受托治理子公司、參股公司參照執(zhí)行。〔三〕現金池：指銀行供給的基于集團化企業(yè)資金治理的產品及效勞；〔四〕集團資金、信貸治理系統：指集團組織開發(fā)的基于計算機網絡化的結算和信貸資金治理系統，以下簡稱：集團資金系統；〔五〕現金治理合作銀行：指集團與公司及所屬公司簽訂協議，為集團資金統籌治理和運作供給平臺和效勞的銀行；〔六〕歸集賬戶：指公司及所屬公司在現金治理合作銀行開立的、資金已納入統籌治理和運作的賬戶；第三條公司統一治理和協調所屬公司的結算和信貸業(yè)務本方法適用于公司和所屬公司。協作。與本方法配套的相關操作方法和實施細那么由公司本部另行制定。其次章結算資金治理第一節(jié) 現金池資金結算模式治理現金治理合作銀行簽訂的相關協議，將在合作銀行開具的賬級賬戶〕構成現金池系統賬戶體系；二級賬戶隸屬于一級賬戶，二級賬戶的收支狀況在一級賬戶聯動反映；二級賬戶使用資金時，先由一級賬戶將額度調配至二級賬戶，再由二級賬戶自主實現資金的使用。公司及所屬公司系統現金池按“資金收支兩條線〞進展資金治理。(一)收入專戶：用于結算全部款項的收入，不得用于對外結算支付；(二)支出專戶：只用于全部款項的對外支付結算〔假設(三)資金在現金池，只能在系統圍的賬戶間流淌，需要對外付款時，按方案先從收入專戶向其支出專戶定向劃轉資金，再從支出專戶自主實現資金的對外支付。本方法所稱的“對外結算收入〞，指除銀行退票、存款支付〞，指除銀行結算手續(xù)、詢證費、印花稅以外的付款活動。其次節(jié) 賬戶治理現金池銀行賬戶的開立、變更、凍結和撤銷(一)公司及所屬公司開立、變更和撤銷銀行賬戶，均需嚴格履行公司部審批程序，以及上報批準，并在集團資金系統上傳相關說明電子文檔；(二)公司及所屬公司完成銀行賬戶開立相關手續(xù)后的五個工作日，應在集團資金系統維護相關信息，并上傳銀行回執(zhí)掃描件；(三)歸集賬戶開立、變更和撤銷，應在十個工作日聯系公司辦理賬戶在集團資金系統啟用前、變更和撤銷的具體手續(xù)；(四)遇到資金歸集銀行賬戶被凍結，所屬公司應在知悉賬戶凍結的第一時間通知公司本部，并準時提交有關書面材料。銀行賬戶的授權為有效監(jiān)控賬戶的使用狀況，所屬公司應按要求向公司本部供給全部銀行賬戶的網上查詢授權，銀行自動開具的賬戶〔通知存款戶等〕除外。銀行賬戶余額治理(一)應防止大額資金在支出專戶長時間滯留，上不應超過五個工作日；(二)公司及所屬公司應定期核對和檢查各銀行賬戶的余額狀況，非現金池賬戶款項不得超過五十萬元，超過的款項須準時存入現金池收入專戶，使資金集中由統一治理和運作。如有特別狀況，非現金池賬戶款項額度需留存超過五十萬元，須以書面形式寫明緣由及留存時間上報公司，由公司報上級單位批準前方可執(zhí)行；所屬公司需要對歸集賬戶開具資金證明文件的，自行到開戶銀行辦理，必要時公司及上級單位可供給協助?！熬W上銀行〞治理記錄和存款狀況，并由出納員外的財務人員負責核對；有權電子簽名人，必需包括一名出納員和一名會計員。每筆支付業(yè)務須三人以上〔含三名〕辦理。(三)經辦人不能為自己經辦的業(yè)務審核。(四)數字證書與密碼應分開保管，因特別狀況需將數字證書卡和密碼交與他人經辦或授權時，應辦理正式書面并有第三方監(jiān)交的交接手續(xù)。(五)數字證書卡交接應遵循不相容崗位相別離，一個人不能同時持有不同審批權限的數字證書卡。第三節(jié) 存款治理公司的資金都應納入歸集圍。查詢權利。公司及所屬公司應加強存款治理，準時核對“銀行對賬單〞或“賬戶收支明細表〞，覺察賬戶記錄與經濟業(yè)務不符的，應準時與開戶銀行聯系，查明緣由。第四節(jié) 資金方案治理為做好公司資金統籌治理，優(yōu)化資金資源配置，所屬公司應依據財務預算和經營治理的需要，樂觀協作公司本部做好資金方案治理工作，編報各類資金方案，且經常檢查資金方案的執(zhí)行狀況并準時修正，保證公司資金運作的安康。本制度所指的資金方案包括但不限于以下類型：(一)匯總方案，指所屬公司依據本單位財務預算和經營治理的需要，依據相關具體要求編制的資金收支方案，主要表現為月度方案。(二)明細方案，指所屬公司依據本單位資金結算需求，針對資金歸集賬戶編制的資金收支明細方案，方案應當具體具體，準確填報每筆大額收支的日期、結算銀行、款項來源(三)貸款融資方案，所屬公司資金缺乏需向外申請貸款OA辦理貸款手續(xù)。公司對所屬公司的資金方案編報與執(zhí)行狀況進展考核。第五節(jié) 資金結算治理公司本部及所屬公司在現金池資金治理運作模式下，應遵守相應的銀行結算規(guī)定。收款結算(一)收入款項，送存收入專戶；(二)因特別緣由不能劃入收入專戶的其他資金，所屬公司應向公司本部詳述緣由，由公司本部報上級單位批準，且該資金應先于歸集賬戶資金使用支付。付款結算(一)除上述收款業(yè)務涉及的轉存性付款外，公司及所屬公司的其他對外支付結算必需先通過資金系統辦理“從收入專戶向支出專戶轉款〞的手續(xù)，然后由公司及所屬公司通過銀行網銀或柜臺在支出專戶自行辦理對外付款；(二)公司及所屬公司在支出專戶收到收入專戶轉來的款項后，除扣款日期不確定的繳稅款和付款類型為其他類的款項外，其余資金應盡量防止在支出專戶滯留。其次十三條公司發(fā)放給所屬公司的數字證書是所屬公司進入資金系統辦理業(yè)務的唯一有效的身份標識，凡使用該數字證書進展的操作均視為所屬公司所為。公司及所屬公司必需依據經營治理的需要和部掌握的要求設置本單位操作資金系統的有權電子簽名人及具體分級授權機制。第六節(jié)信貸業(yè)務治理其次十五條信貸業(yè)務指公司及所屬公司以自身信用資源，保函、保證、信用證、票據貼現等融資和信用保證業(yè)務。公司及所屬公司發(fā)生信貸業(yè)務時，應在三個工作日將相關信息準時錄入集團資金系統；信貸業(yè)務發(fā)生變化時，應在三個工作日更集團資金系統的相關信息。第七節(jié)特別狀況下的結算應急措施其次十六條由于線路故障等緣由無法通過集團資金系統發(fā)送支付指令時，所屬公司應盡快通知公司，經公司報上級單位同意后，可選擇以下兩種方式之一完成支付：(一)通過各類票據完成收入專戶轉支出專戶、支出專戶對外支付；(二)通過銀行的網上企業(yè)銀行系統完成收入專戶轉支出專戶、支出專戶對外支付。第三章平安與風險治理其次十七條公司及所屬公司應在人員崗位配置、業(yè)務流程設計、規(guī)章制度、規(guī)操作等各方面保證資金的平安和信用管理嚴密。其次十八條公司及所屬公司資金系統的使用，應遵守治理方法〞和公司相關規(guī)章制度的規(guī)定，嚴格依據系統的使用說明書、操作規(guī)、操作流程操作。其次十九條在符合各項財務制度和部掌握的規(guī)定和系統要求的前提下，公司及所屬公司應依據實際狀況確定業(yè)務流程的分級制衡授權機制。第三十條系統操作員使用的電子數字證書向公司申領，與系統用戶綁定。系統操作員在系統進展任何操作均視為符合本人意愿的業(yè)務行為，其行為均適用?中國人民國電子簽名法?中關于電子簽名人的規(guī)定。第三十一條公司及所屬公司與資金治理有關的單據、印鑒、數字證書申請材料、系統用戶資料、業(yè)務審批權限申請材料要妥當保管，不得外泄。上述物品的領用、派發(fā)、保管和回收應有相應的書面交接記錄。第四章 責任第三十二條公司將不定期以綜合或專項的形式，對所屬公司執(zhí)行資金治理的狀況進展檢查。第三