2021年《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》筆記與真題第三章支付結(jié)算法律制度(二)_第1頁
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2021年經(jīng)濟法基礎(chǔ)》筆記與真題第三章支付結(jié)算法律制度(二)第三章支付結(jié)算法律制度(二)考驗:各類銀行結(jié)算賬戶(★★(一)基本存款賬戶1.戶資格——12【注意1“個人”能開。【注意2級別不夠不能開:“團級”上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊?!咀⒁?臨時機構(gòu)不能開:異地“常設(shè)”構(gòu)?!咀⒁?非獨立核算附屬機構(gòu)不能開:單位設(shè)立的獨立核算”的附屬機構(gòu)。2.明文件營業(yè)執(zhí)照或批文或證明或登記證書?!纠虾钐崾尽看送膺€需提供“法定代表人身份證件”,如授權(quán)他人辦理,還需提供“權(quán)書被授權(quán)人的身份證件。3.用規(guī)定基本存款賬戶是存款人的主賬戶,個單位只能開立“一個”本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資收付,以及存款人的資、獎金和現(xiàn)金的支取,應(yīng)通過該賬戶辦理。【例題單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列首次申請開立單位銀行結(jié)算賬戶的存款人中,不應(yīng)開立基本存款賬戶的是(。A.學(xué)校甲電影公司臨時攝制組C.居民委員會D.公司『正確答案』B『答案解析』選項B,臨時機構(gòu)不得開立基本存款賬戶,可以申請開立臨時存款賬戶?!纠}單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,關(guān)于基本存款賬戶的下列表述中,不正確的是()。A.本存款賬戶是存款人的主辦賬戶一個單位只能開立一個基本存款賬戶C.本存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)D.位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)不得開立基本存款賬戶『正確答案』D『答案解析』單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu),可以申請開立基本存款賬戶。(二)一般存款賬戶1.念一般存款賬戶是指存款人因借或其他結(jié)算需要,在“基本存款賬戶開戶銀行以外”的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

2.戶要求——開戶證明文件(1基本存款賬戶開戶許可證或企業(yè)基本存款賬戶編號;(2開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件;(3存款人因向銀行借款需要,應(yīng)出具借款合同;(4存款人因他結(jié)算需要,應(yīng)出具關(guān)證明。3.用范圍一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶“可以辦理現(xiàn)金繳存”,但不得辦理現(xiàn)金支取?!咀⒁狻块_立一般存款賬戶“沒有數(shù)量限制”?!纠}單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于一般存款賬戶開立和使用的表述中,正確的是()A.以支取現(xiàn)金可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存和借款歸還C.經(jīng)中國人民銀行分支機構(gòu)核準D.以在基本存款賬戶開戶銀行申請開立『正確答案』B『答案解析』選項AB一般存款賬戶可以辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還,現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取;選項C一般存款賬戶執(zhí)行備案制;選項D,一般存款賬戶是在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。(三)專用存款賬戶——個1.念專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章,對其特定”用途資金進行“項”管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。2.用規(guī)定

3.戶要求出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證或企業(yè)基本存款賬戶編號和各項專用資金的有關(guān)證明文件?!纠}單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列各項中屬于存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章,對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是()。A.本存款賬戶一般存款賬戶C.用存款賬戶D.時存款賬戶『正確答案』【例題單選題】甲地為完成棚戶區(qū)改造工程,成立了W區(qū)拆遷工程指揮部。為發(fā)放拆遷戶安置資金,該指揮部向銀行申請開立的存款賬戶的種類是()A.本存款賬戶臨時存款賬戶C.般存款賬戶D.用存款賬戶

『正確答案』D『答案解析』發(fā)放拆遷戶安置資金,開立專用存款賬戶,專款管理?!纠}單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列專用存款賬戶中,不能支取現(xiàn)金的是()。A.券交易結(jié)算資金專用存款賬戶社會保障基金專用存款賬戶C.房基金專用存款賬戶D.會經(jīng)費專用存款賬戶『正確答案』A『答案解析』證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。(四)預(yù)算單位零余額賬戶1.戶程序2.戶要求一個基層預(yù)算單位開設(shè)“一個零余額賬戶。3.戶管理(1預(yù)算單位開立基本存款賬戶,或者原基本存款賬戶在國庫集中支付改革后已按照財政部門的要求撤銷的:作為“基本存款賬戶”管理。(2除上述情況外,作為專用存款賬戶”理。4.用規(guī)定(1用于財政“授權(quán)”支;(2可以辦理賬、“提取現(xiàn)金”結(jié)算業(yè)務(wù);(3可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼,以及財政部門批準的特殊款項;(4得違反規(guī)定向“本單位其他賬戶”“上級主管單位”所屬下級單位賬戶劃撥資金。

【例題單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,預(yù)算單位應(yīng)向(申請開立零余額賬戶。A.國人民銀行財政部門C.級主管部門D.保部門『正確答案』B【例題單選題】未在銀行開立賬戶的退役軍人事務(wù)局,經(jīng)批準在銀行開立了預(yù)算單位零余額賬戶,下列賬戶種類中,該零余額賬戶應(yīng)按其管理的是()A.般存款賬戶基本存款賬戶C.用存款賬戶D.時存款賬戶『正確答案』B『答案解析』預(yù)算單位未開立基本存款賬戶,或者原基本存款賬戶在國庫集中支付改革后已按照財政部門的要求撤銷的,經(jīng)同級財政部門批準,預(yù)算單位零余額賬戶作為基本存款賬戶管理?!纠}單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列各項業(yè)務(wù)中,不得通過預(yù)算單位零余額賬戶辦理的是()A.撥本單位工會經(jīng)費向所屬下級單位賬戶劃撥資金C.賬D.取現(xiàn)金『正確答案』B『答案解析』選項A預(yù)算單位零余額賬戶可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼,及財政部門批準的特殊款項;選項B預(yù)算單位零余額賬戶不得違反規(guī)定向“單位其他賬戶”“級主管單位”所屬下級單位賬戶”撥資金;選項CD預(yù)算單位零余額賬戶可以辦理“轉(zhuǎn)賬”提取現(xiàn)金”等結(jié)算業(yè)務(wù)。(五)臨時存款賬戶1.用范圍(1設(shè)立時機構(gòu):如設(shè)立工程指揮部、攝制組、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組等。(2異地時經(jīng)營活動:如建筑施工及安裝單位等在異地的臨時經(jīng)營活動。(3注冊驗資、增資。(4軍隊、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)事件等臨時任務(wù)。2.戶時“不需要提供”基存款賬戶開戶登記證(或企業(yè)基本存款賬戶編號)的情形(1設(shè)立臨時機構(gòu);

(2境外(含港、澳、臺地區(qū))機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動;(3軍隊、武警單位因執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)事件等任務(wù)需要開立銀行賬戶;(4驗資臨時賬戶。3.用規(guī)定(1臨時存款賬戶的有效期最長不得超過“2”(2臨時存款賬戶支取現(xiàn)金,應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。(3“冊驗資”臨時存款賬戶在驗資期間只收不付?!纠}10·單題】存款人不得申請開立臨時存款賬戶的情形是(。A.立臨時機構(gòu)異地臨時經(jīng)營活動C.時借款D.冊驗資『正確答案』『答案解析』因借款而開立的銀行結(jié)算賬戶屬于一般存款賬戶。【例題單選題】某影制作企業(yè)臨時到外地拍攝,在外地設(shè)立的攝制組可以開立的賬戶是()。A.本存款賬戶一般存款賬戶C.用存款賬戶D.時存款賬戶『正確答案』D『答案解析』設(shè)立臨時機構(gòu),如設(shè)立工程指揮部、攝制組、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組等,可以開立臨時存款賬戶?!纠}12·單題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,臨時存款賬戶的有效期最長不得超過一定期限,該期限為()。A.1B.10C.5D.2『正確答案』D(六)個人銀行結(jié)算賬戶1.類及功能

2.戶程序3.戶證明文件存款人申請開立個人銀行賬戶時,應(yīng)向銀行出具本人有效”身份證件,銀行通過有效身份證件仍無法準確判斷開戶申請人身份的,應(yīng)要求其出具輔助”身份證明材料。

4.理開戶(1出具證明。①代理人應(yīng)出具“代理人、被代理人的有效身份證件”以及合法的“委托書等。②銀行認為有必要的,應(yīng)要求代理人出具證明代理關(guān)系的公證書”。(2單位代理。單位代理開立的個人銀行賬戶,在被代理人持本人有效身份證件到開戶銀行辦理身份確認、密碼設(shè)(重)置等激活手續(xù)前收不付。(3法定代理。無民事行為能力或限制民事行為能力的開戶申請人,由法定代理人或者人民法院等有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理?!咀⒁狻繜o民事行為能力人或限制民事行為能力人,以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶,但不得使用銀行卡。5.以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的款項—一切個人合法所得【注意】禁止“公款私存”。6.用規(guī)定(1單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項,筆“過5元”的,應(yīng)向其開戶銀行提供付依據(jù)。(2從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的,稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供“完稅證明”?!纠}13·判題】通過手機銀行等電子渠道受理開戶申請的,銀行可為開戶申請人開立Ⅰ類賬戶。()『正確答案』×『答案解析』申請開立Ⅰ類賬戶必須有銀行工作人員現(xiàn)場核驗開戶申請人的身份信息,通過網(wǎng)上銀行和手機銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請的,銀行可為開戶申請人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶。

【例題14·單題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于個人銀行結(jié)算賬戶使用的表述,錯誤的是()A.行可以通過Ⅱ類銀行賬戶為存款人提供購買投資理財產(chǎn)品服務(wù)銀行可以通過Ⅲ類銀行賬戶為存款人提供限制金額的消費和繳費支付服務(wù)C.行可以通過Ⅱ類銀行賬戶為存款人提供單筆無限額的存取現(xiàn)金服務(wù)D.行可以通過Ⅰ類銀行賬戶為存款人提供購買投資理財產(chǎn)品服務(wù)『正確答案』『答案解析』銀行可通過Ⅱ類戶為存款人提供存款、購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限定金額的消費和繳費支付等服務(wù),不得通過類戶和Ⅲ類戶為存款人提供無限額存取現(xiàn)金服務(wù)?!纠}15·判題】個人可以通過開立的Ⅰ類銀行賬戶存取現(xiàn)金。()『正確答案』√【例題16·判題】新入學(xué)大學(xué)生開立交學(xué)費的個人銀行結(jié)算賬戶,可由所在大學(xué)代理。()『正確答案』√『答案解析』開立個人銀行賬戶原則上應(yīng)由本人辦理,符合條件的可由他人代理?!纠}17·判題】無民事行為能力或限制民事行為能力人,不得申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。()『正確答案』×『答案解析』無民事行為能力或限制民事行為能力的開戶申請人,由法定代理人或者人民法院等有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理。【例題18·單題】根據(jù)個人銀行結(jié)算賬戶實名制的要求,下列人員出具的身份證件中,不屬于在境內(nèi)銀行申請開立個人銀行賬戶的有效身份證件是(。A.20周歲的吳某出具的機動車駕駛證定居美國的周某出具的中國護照C.25周歲的王某出具的居民身份證周歲的學(xué)生趙某出具的戶口簿『正確答案』A『答案解析』選項A屬于輔助身份證明;選項B,國外的中國公民有效身份證件為中國護照;選項C在中華人民共和國境內(nèi)已登記常住戶口的中國公民有效身份證件為居民身份證;選項,不滿周歲的,可以使用居民身份證或戶口簿作為有效身份證件。(七)異地銀行結(jié)算賬戶【提示】上述各類賬戶開立在異地就是所謂的異地銀行結(jié)算賬戶?!究偨Y(jié)】各類銀行結(jié)算賬戶的現(xiàn)金存取規(guī)定

【例題·多題】下列銀行結(jié)算賬戶中,可以支取現(xiàn)金的有(。A.本存款賬戶一般存款賬戶C.時存款賬戶D.位銀行卡賬戶『正確答案』AC『答案解析』選項A存款人日常經(jīng)營活動的資金收付,以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取應(yīng)通過基本存款賬戶辦理;選項B,一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支??;選項C臨時存款賬戶可以支取現(xiàn)金,但應(yīng)當按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理;選項D,單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)入,該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)??简灒恒y行結(jié)算賬戶的管理(★)(一)實名制管理(1存款人應(yīng)當以“實名開立”行結(jié)算賬戶,并對其出具的開戶(變更、撤銷)申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責(zé),但法、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。(2得出租、出借銀行結(jié)算賬戶和利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用或洗錢。(二)預(yù)留銀行簽章管理

(三)可授權(quán)他人辦理的事項存款人申請“臨時存款賬戶展期”“變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶“更預(yù)留公章、財務(wù)章、個人簽章”可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理,也授權(quán)他人辦理。【鏈接】對注冊地和經(jīng)營地均“異地”單位,銀行應(yīng)當與其法定代表人或者負責(zé)人“面簽”行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。(四)對賬管理銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后,應(yīng)時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息。【例題多選題】甲公司預(yù)留銀行單位公章不慎丟失,向開戶銀行申請更換印章。下列文件中,甲公司應(yīng)向開戶銀行出具的有()A.道辦事處證明營業(yè)執(zhí)照正本C.法部門的證明D.印鑒卡片『正確答案』BCD『答案解析』單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的,應(yīng)向開戶銀行出具原印鑒卡片、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件?!纠}多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,關(guān)于單位存款人申請變更預(yù)留銀行的單位財務(wù)專用章的下列表述

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