新國(guó)內(nèi)證辦法

《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》新規(guī)解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)交易銀行部2016.10總則定義信用證業(yè)務(wù)辦理國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法國(guó)內(nèi)證結(jié)算辦法一審單規(guī)則總則定義信用證業(yè)務(wù)辦理國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法國(guó)內(nèi)證結(jié)算辦法一審單規(guī)則總則對(duì)主體、客戶(hù)范圍、行業(yè)范圍的放寬總則——主體舊經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)銀行總行批準(zhǔn)開(kāi)辦信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)新銀行無(wú)需事前有協(xié)議商品交易貨物與服務(wù)貿(mào)易總則——適用范圍舊新國(guó)內(nèi)企業(yè)之間國(guó)內(nèi)企事業(yè)之間國(guó)內(nèi)證業(yè)務(wù)的適用范圍擴(kuò)大，可營(yíng)銷(xiāo)的領(lǐng)域擴(kuò)大總則信用證業(yè)務(wù)辦理國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法國(guó)內(nèi)證結(jié)算辦法審單規(guī)則定義總則交單行轉(zhuǎn)讓保兌服務(wù)貿(mào)易付款期限的計(jì)算種類(lèi)分期裝運(yùn)或分期提供服務(wù)定義——新增內(nèi)容定義——服務(wù)運(yùn)輸或交貨方式最遲貨物裝運(yùn)日起訖地分批、分期服務(wù)提供方式最遲服務(wù)提供日期服務(wù)提供地分批、分期服務(wù)提供方式最遲服務(wù)提供日期服務(wù)提供地分批、分期貨物服務(wù)議付：可指定任意銀行為議付行付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)一年(注意貿(mào)易背景的真實(shí)性，期限與貿(mào)易類(lèi)型須匹配?。┯行冢菏芤嫒讼蛴行У攸c(diǎn)交單的截止日期定義——修改內(nèi)容定義——信用證種類(lèi)舊新即期付款延期付款議付即期付款遠(yuǎn)期

議付議付信用證不再局限于遠(yuǎn)期信用證定義——信用證種類(lèi)即期遠(yuǎn)期付款議付期限兌用方式總則定義國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法國(guó)內(nèi)證結(jié)算辦法一審單規(guī)則信用證業(yè)務(wù)辦理總則信用證業(yè)務(wù)辦理2修改開(kāi)證1通知3轉(zhuǎn)讓4議付5寄單5付款76信用證業(yè)務(wù)辦理開(kāi)證1開(kāi)證——保證金舊新“應(yīng)向申請(qǐng)人收取不低于20%的保證金”“可要求申請(qǐng)人交存一定數(shù)額的保證金，并可根據(jù)申請(qǐng)人資信情況要求提供抵押、質(zhì)押、保證等合法有效的擔(dān)?！狈砰_(kāi)20%保證金的限制開(kāi)證——兌付方式兌用方式付款議付效地開(kāi)證行議付行開(kāi)證——可轉(zhuǎn)讓信用證當(dāng)選擇可轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)，須指定轉(zhuǎn)讓行，系統(tǒng)默認(rèn)為通知行，可修改開(kāi)證——服務(wù)貿(mào)易服務(wù)提供方式最遲服務(wù)提供日期服務(wù)提供地分批、分期附加條款信用證業(yè)務(wù)辦理2修改修改——受益人態(tài)度舊新修改發(fā)出前需獲得受益人同意修改的證明修改發(fā)出后受益人同意或拒絕修改減額修改不可銷(xiāo)減表外賬。系統(tǒng)添加了“接受修改”交易，用于受益人接受減額修改后削減表外賬信用證業(yè)務(wù)辦理通知3通知——通知義務(wù)“通知行可自行決定是否通知?！蓖ㄖ虚_(kāi)證行受益人告知告知3個(gè)營(yíng)業(yè)日2個(gè)營(yíng)業(yè)日通知3個(gè)營(yíng)業(yè)日拒絕/告知3個(gè)營(yíng)業(yè)日答復(fù)查詢(xún)2個(gè)營(yíng)業(yè)日修改通知同意/拒絕通知——期限通知行受益人開(kāi)證行申請(qǐng)人開(kāi)證行通知行信用證業(yè)務(wù)辦理轉(zhuǎn)讓4轉(zhuǎn)讓——可操作性轉(zhuǎn)讓證中“替換發(fā)票”的行為與現(xiàn)行稅法有沖突，不能滿(mǎn)足“資金與貨物、服務(wù)流向須一致”的要求舊原證類(lèi)型新開(kāi)證行必須指定轉(zhuǎn)讓行AvailablewithnominatedbanknominatedbankAvailablewithanybankSpecificallyauthorizeabank轉(zhuǎn)讓——轉(zhuǎn)讓行國(guó)際國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)讓行為必輸項(xiàng)舊新轉(zhuǎn)讓行僅辦理轉(zhuǎn)讓?zhuān)⒉怀袚?dān)信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任，但轉(zhuǎn)讓行是保兌行或開(kāi)證行的除外。未涉及國(guó)際國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)讓——轉(zhuǎn)讓行責(zé)任條款中無(wú)需聲明舊新金額單價(jià)效期交單期最遲裝運(yùn)日期投保比例效地：轉(zhuǎn)讓行所在地金額單價(jià)效期交單期最遲裝運(yùn)日期投保比例國(guó)際國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)讓——可改條款2個(gè)營(yíng)業(yè)日5個(gè)營(yíng)業(yè)日付款、確認(rèn)到期付款轉(zhuǎn)讓——期限第一受益人轉(zhuǎn)讓行換單第二受益人轉(zhuǎn)讓行2個(gè)營(yíng)業(yè)日信用證業(yè)務(wù)辦理議付5“議付指可議付信用證項(xiàng)下單證相符或在開(kāi)證行或保兌行已確認(rèn)到期付款的情況下，議付行在收到開(kāi)證行或保兌行付款前購(gòu)買(mǎi)單據(jù)、取得信用證項(xiàng)下索款權(quán)利，向受益人預(yù)付或同意預(yù)付資金的行為。”“議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對(duì)價(jià)的行為”議付——定義舊新形式單證相符開(kāi)證行或保兌行確認(rèn)到期付款條件預(yù)付資金同意議付資金條件：?jiǎn)巫C相符形式：給付對(duì)價(jià)議付——定義舊新特定銀行任何銀行特定銀行舊新議付——議付行“議付行議付時(shí)，必須與受益人書(shū)面約定是否有追索權(quán)。若約定有追索權(quán)，到期不獲付款議付行可向受益人追索。若約定無(wú)追索權(quán)，到期不獲付款議付行不得向受益人追索，議付行與受益人約定的例外情況或受益人存在信用證欺詐的情形除外?！薄白h付行議付信用證后，對(duì)受益人具有追索權(quán)。到期不獲付款的，議付行可從受益人帳戶(hù)收取議付金額?！弊h付——追償權(quán)舊新無(wú)此規(guī)定“實(shí)付議付金額按議付金額扣除議付日至信用證付款到期日前一日的利息計(jì)算。議付利率比照貼現(xiàn)利率?！弊h付——利息舊新信用證業(yè)務(wù)辦理寄單56單據(jù)信用證議付／委托收款申請(qǐng)書(shū)單據(jù)委托收款憑證信用證議付／委托收款申請(qǐng)書(shū)交單——材料舊新交單日期、業(yè)務(wù)編號(hào)、交單金額、信用證余額并加蓋業(yè)務(wù)用章。議付日期、業(yè)務(wù)編號(hào)、增額、議付金額、信用證余額、議付行名稱(chēng)，并加蓋業(yè)務(wù)公章。

舊新交單——背批寄單——新增內(nèi)容“交單行在確認(rèn)受益人交單無(wú)誤后，應(yīng)在發(fā)票的‘發(fā)票聯(lián)’聯(lián)次批注‘已辦理交單’字樣或加蓋‘已辦理交單’戳記，注明交單日期及交單行名稱(chēng)?！毙庞米C業(yè)務(wù)辦理付款7付款日期、業(yè)務(wù)編號(hào)、來(lái)單金額、付款金額、信用證余額付款日期、業(yè)務(wù)編號(hào)、增額、付款金額、信用證余額、開(kāi)證行名稱(chēng)，加蓋業(yè)務(wù)公章

付款——背批舊新付款——不符點(diǎn)舊新開(kāi)證行可獨(dú)立決定是否接受不符點(diǎn)“開(kāi)證申請(qǐng)人同意付款的，開(kāi)證行應(yīng)即辦理付款。開(kāi)證申請(qǐng)人不同意付款的，開(kāi)證行應(yīng)將單據(jù)退交議付行或?qū)⑿庞米C正本、信用證修改書(shū)正本及單據(jù)退交受益人?！?/p>

“開(kāi)證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)的，開(kāi)證行或保兌行獨(dú)立決定是否付款、出具到期付款確認(rèn)書(shū)或退單；開(kāi)證申請(qǐng)人不接受不符點(diǎn)的，開(kāi)證行或保兌行可將單據(jù)退交單行或受益人?！睙o(wú)此要求““開(kāi)證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時(shí)，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)將全部不符點(diǎn)用電訊方式通知交單人?！备犊睢环c(diǎn)舊新對(duì)于有不符點(diǎn)的單據(jù)，開(kāi)證行無(wú)需先向交單行發(fā)送不符點(diǎn)通知。1.開(kāi)證行或保兌行留存單據(jù)聽(tīng)候交單行或受益人的進(jìn)一步指示。2.開(kāi)證行留存單據(jù)直到其從開(kāi)證申請(qǐng)人處收到放棄不符點(diǎn)的通知并同意接受該放棄，或者其同意接受對(duì)不符點(diǎn)的放棄之前從交單行或受益人處收到進(jìn)一步指示。3.開(kāi)證行或保兌行將退回單據(jù)。4.開(kāi)證行或保兌行將按之前從交單行或受益人處獲得的指示處理?！啊撏ㄖ仨氄f(shuō)明單據(jù)已代為保管聽(tīng)候處理。…”付款——拒付舊新定義信用證業(yè)務(wù)辦理國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法國(guó)內(nèi)證結(jié)算辦法一總則審單規(guī)則國(guó)內(nèi)信用證審單規(guī)則VSISBP745審單規(guī)則基本規(guī)則——裝運(yùn)前事件的日期ISBP當(dāng)信用證要求單據(jù)證實(shí)裝運(yùn)前發(fā)生的事件（例如，“裝運(yùn)前檢驗(yàn)證明”）時(shí)，該單據(jù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)名稱(chēng)或內(nèi)容或出具日期來(lái)表明該事件（例如，“檢驗(yàn)”）發(fā)生在裝運(yùn)日之前或裝運(yùn)日當(dāng)天。國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則如果信用證要求一份單據(jù)證明發(fā)運(yùn)前或服務(wù)提供前發(fā)生的事件（例如發(fā)運(yùn)前檢驗(yàn)證明），則該單據(jù)須通過(guò)標(biāo)題或內(nèi)容來(lái)表明該事件（例如檢驗(yàn)）發(fā)生在發(fā)運(yùn)日之前或發(fā)運(yùn)日當(dāng)天。少“出具日期”基本規(guī)則——收貨人、通知方的地址與聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)ISBP當(dāng)申請(qǐng)人地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)顯示為收貨人或被通知人細(xì)節(jié)的一部分時(shí)，其不應(yīng)與信用證規(guī)定的申請(qǐng)人細(xì)節(jié)相矛盾。國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則如果申請(qǐng)人的地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)是運(yùn)輸單據(jù)上的收貨人或通知方細(xì)節(jié)的一部分時(shí)，應(yīng)與信用證規(guī)定的相同。（第二十條）“相同”而非“不矛盾”基本規(guī)則——單據(jù)的出具ISBP當(dāng)信用證要求單據(jù)由具名個(gè)人或?qū)嶓w出具時(shí)，單據(jù)看似由該具名個(gè)人或?qū)嶓w使用其函頭出具，或者如果沒(méi)有函頭，單據(jù)看似已由該具名個(gè)人或?qū)嶓w或其代理人完成或簽署，即滿(mǎn)足要求。（ParaA20）國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則如果信用證要求單據(jù)由某具名個(gè)人或?qū)嶓w出具，則該單據(jù)須看似由該具名個(gè)人或?qū)嶓w或其代理人完成并簽字且蓋章，如為個(gè)人可僅簽字。（第二十三條）“函頭紙”不算作出具基本規(guī)則——縮略語(yǔ)ISBP信用證文本中使用縮略語(yǔ)，即允許單據(jù)上使用同樣的縮略語(yǔ)或具有同一含義的其它縮略語(yǔ)，或使用其全稱(chēng)，反之亦然。（ParaA1）國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則信用證中使用的縮略語(yǔ)，可以在單據(jù)中用來(lái)代替詞語(yǔ)；信用證中未使用的縮略語(yǔ)，則在單據(jù)中不可使用。（第二十四條）單據(jù)：縮略語(yǔ)不能代替詞語(yǔ)基本規(guī)則——修改的證實(shí)ISBP除由受益人出具的單據(jù)外，單據(jù)上數(shù)據(jù)的任何更正應(yīng)當(dāng)看似由單據(jù)出具人或作為其代理人或代表的實(shí)體進(jìn)行證實(shí)。該證實(shí)應(yīng)當(dāng)以含有證實(shí)人名稱(chēng)的印戳，或以額外加注證實(shí)人名稱(chēng)的方式表明實(shí)施證實(shí)的實(shí)體，并包括其簽字或小簽。（ParaA7）國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則單據(jù)中內(nèi)容的更正和更改須看似經(jīng)出單人或其代理人證實(shí)（或證明，下同）。證實(shí)須表明證實(shí)人的名稱(chēng)，并由其簽字并蓋章。若出單人為個(gè)人，可僅簽字。（第二十五條）1.未排除受益人出具的單據(jù)2.證實(shí)方式不同基本規(guī)則——拼寫(xiě)、打印錯(cuò)誤ISBP如果拼寫(xiě)或打字錯(cuò)誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)不符。（ParaA23）國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則如果打字錯(cuò)誤不影響其所在句子含義，則不認(rèn)為單據(jù)不符。其中，發(fā)票內(nèi)容、要素出現(xiàn)打字錯(cuò)誤以及其他單據(jù)中的貨物或服務(wù)描述、地名和公司名稱(chēng)打字錯(cuò)誤除外。（第二十七條）不允許打字錯(cuò)誤：發(fā)票貨物或服務(wù)描述地名公司名稱(chēng)發(fā)票ISBP當(dāng)信用證要求提交“發(fā)票”而未做進(jìn)一步描述時(shí)，提交任何類(lèi)型的發(fā)票（如商業(yè)發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、稅務(wù)發(fā)票、最終發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票等）即滿(mǎn)足要求。但是，發(fā)票不得表明“臨時(shí)”、“預(yù)開(kāi)”或類(lèi)似名稱(chēng)。（ParaC1）國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則發(fā)票包括但不限于增值稅普通發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、行業(yè)發(fā)票、專(zhuān)用發(fā)票。（第三十二條）除信用證另有規(guī)定外，發(fā)票應(yīng)由受益人按照信用證要求的種類(lèi)出具，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。（第三十三條）發(fā)票須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的原始正本發(fā)票，且應(yīng)當(dāng)套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，且增值稅發(fā)票須為通過(guò)稅控裝置制作的原始正本。發(fā)票如果信用證允許貨物分批裝運(yùn)，且信用證以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)計(jì)數(shù)，則分批裝運(yùn)須以整件包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)進(jìn)行。例如，信用證的貨物描述要求裝運(yùn)“10臺(tái)機(jī)床”，但僅裝運(yùn)了4臺(tái)機(jī)床和部分機(jī)床零件的單據(jù)將被拒絕。發(fā)票普通發(fā)票專(zhuān)用發(fā)票發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)發(fā)票第四十三條“除信用證中另有規(guī)定，增值稅發(fā)票應(yīng)在備注欄內(nèi)注明“信用證編號(hào)”、“合同編號(hào)”或可以表明其含義的類(lèi)似字樣，以及信用證編號(hào)、合同編號(hào)?！卑l(fā)票發(fā)票不得手寫(xiě)修訂手寫(xiě)補(bǔ)充內(nèi)容受限制如注明“手寫(xiě)無(wú)效”：不得出現(xiàn)手寫(xiě)內(nèi)容（第四十四條）運(yùn)輸單據(jù)——空運(yùn)單據(jù)ISBP表明貨物已被收妥待運(yùn)表明出具日期（ParaA23）國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則無(wú)此規(guī)定運(yùn)輸單據(jù)ISBP多式運(yùn)輸單據(jù)（ParaD）不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單（ParaF）租船提單（ParaG）國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則無(wú)此規(guī)定保險(xiǎn)單據(jù)——簽署ISBP保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)當(dāng)看似由保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)商或其代理人或代表出具并簽署（ParaK2）國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則保險(xiǎn)單據(jù)須看似由保險(xiǎn)公司出具并簽署，并須加蓋公司章或授權(quán)人簽名章。（第九十七條）只能由保險(xiǎn)公司出具保險(xiǎn)單據(jù)——簽署ISBP當(dāng)保險(xiǎn)單據(jù)表明由一個(gè)以上的保險(xiǎn)人承保時(shí)，該保險(xiǎn)單據(jù)可以由一個(gè)代表所有保險(xiǎn)人的代理人或代表簽署，或由一個(gè)保險(xiǎn)人代表所有共同保險(xiǎn)人簽署。當(dāng)保險(xiǎn)單據(jù)表明由一個(gè)以上的保險(xiǎn)人承保時(shí)，其無(wú)需顯示每個(gè)保險(xiǎn)人的名稱(chēng)或各自的承保比例。（ParaK7）國(guó)內(nèi)證審單規(guī)則如保險(xiǎn)單據(jù)表明由一個(gè)以上的保險(xiǎn)人承保，該保險(xiǎn)單據(jù)可以由一個(gè)保險(xiǎn)人代表所有共同保險(xiǎn)人簽署，但須顯示每個(gè)保險(xiǎn)人的名稱(chēng)以及各自的承保比例。（第九十七條）須顯示每個(gè)人保險(xiǎn)人的名稱(chēng)和各自承保比例保險(xiǎn)單據(jù)——投保金額ISBP當(dāng)信用證未規(guī)定保險(xiǎn)金額時(shí)，至少按UCP600第28條f款ii項(xiàng)規(guī)定的金額出具。對(duì)保險(xiǎn)金額的最高比例沒(méi)有限制。（