新國內(nèi)證辦法

《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》新規(guī)解讀與風(fēng)險防范要點交易銀行部2016.10總則定義信用證業(yè)務(wù)辦理國內(nèi)信用證結(jié)算辦法國內(nèi)證結(jié)算辦法一審單規(guī)則總則定義信用證業(yè)務(wù)辦理國內(nèi)信用證結(jié)算辦法國內(nèi)證結(jié)算辦法一審單規(guī)則總則對主體、客戶范圍、行業(yè)范圍的放寬總則——主體舊經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)銀行總行批準(zhǔn)開辦信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)新銀行無需事前有協(xié)議商品交易貨物與服務(wù)貿(mào)易總則——適用范圍舊新國內(nèi)企業(yè)之間國內(nèi)企事業(yè)之間國內(nèi)證業(yè)務(wù)的適用范圍擴(kuò)大，可營銷的領(lǐng)域擴(kuò)大總則信用證業(yè)務(wù)辦理國內(nèi)信用證結(jié)算辦法國內(nèi)證結(jié)算辦法審單規(guī)則定義總則交單行轉(zhuǎn)讓保兌服務(wù)貿(mào)易付款期限的計算種類分期裝運或分期提供服務(wù)定義——新增內(nèi)容定義——服務(wù)運輸或交貨方式最遲貨物裝運日起訖地分批、分期服務(wù)提供方式最遲服務(wù)提供日期服務(wù)提供地分批、分期服務(wù)提供方式最遲服務(wù)提供日期服務(wù)提供地分批、分期貨物服務(wù)議付：可指定任意銀行為議付行付款期限最長不得超過一年(注意貿(mào)易背景的真實性，期限與貿(mào)易類型須匹配！）有效期：受益人向有效地點交單的截止日期定義——修改內(nèi)容定義——信用證種類舊新即期付款延期付款議付即期付款遠(yuǎn)期

議付議付信用證不再局限于遠(yuǎn)期信用證定義——信用證種類即期遠(yuǎn)期付款議付期限兌用方式總則定義國內(nèi)信用證結(jié)算辦法國內(nèi)證結(jié)算辦法一審單規(guī)則信用證業(yè)務(wù)辦理總則信用證業(yè)務(wù)辦理2修改開證1通知3轉(zhuǎn)讓4議付5寄單5付款76信用證業(yè)務(wù)辦理開證1開證——保證金舊新“應(yīng)向申請人收取不低于20%的保證金”“可要求申請人交存一定數(shù)額的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求提供抵押、質(zhì)押、保證等合法有效的擔(dān)?！狈砰_20%保證金的限制開證——兌付方式兌用方式付款議付效地開證行議付行開證——可轉(zhuǎn)讓信用證當(dāng)選擇可轉(zhuǎn)讓信用證時，須指定轉(zhuǎn)讓行，系統(tǒng)默認(rèn)為通知行，可修改開證——服務(wù)貿(mào)易服務(wù)提供方式最遲服務(wù)提供日期服務(wù)提供地分批、分期附加條款信用證業(yè)務(wù)辦理2修改修改——受益人態(tài)度舊新修改發(fā)出前需獲得受益人同意修改的證明修改發(fā)出后受益人同意或拒絕修改減額修改不可銷減表外賬。系統(tǒng)添加了“接受修改”交易，用于受益人接受減額修改后削減表外賬信用證業(yè)務(wù)辦理通知3通知——通知義務(wù)“通知行可自行決定是否通知?！蓖ㄖ虚_證行受益人告知告知3個營業(yè)日2個營業(yè)日通知3個營業(yè)日拒絕/告知3個營業(yè)日答復(fù)查詢2個營業(yè)日修改通知同意/拒絕通知——期限通知行受益人開證行申請人開證行通知行信用證業(yè)務(wù)辦理轉(zhuǎn)讓4轉(zhuǎn)讓——可操作性轉(zhuǎn)讓證中“替換發(fā)票”的行為與現(xiàn)行稅法有沖突，不能滿足“資金與貨物、服務(wù)流向須一致”的要求舊原證類型新開證行必須指定轉(zhuǎn)讓行AvailablewithnominatedbanknominatedbankAvailablewithanybankSpecificallyauthorizeabank轉(zhuǎn)讓——轉(zhuǎn)讓行國際國內(nèi)轉(zhuǎn)讓行為必輸項舊新轉(zhuǎn)讓行僅辦理轉(zhuǎn)讓，并不承擔(dān)信用證項下的付款責(zé)任，但轉(zhuǎn)讓行是保兌行或開證行的除外。未涉及國際國內(nèi)轉(zhuǎn)讓——轉(zhuǎn)讓行責(zé)任條款中無需聲明舊新金額單價效期交單期最遲裝運日期投保比例效地：轉(zhuǎn)讓行所在地金額單價效期交單期最遲裝運日期投保比例國際國內(nèi)轉(zhuǎn)讓——可改條款2個營業(yè)日5個營業(yè)日付款、確認(rèn)到期付款轉(zhuǎn)讓——期限第一受益人轉(zhuǎn)讓行換單第二受益人轉(zhuǎn)讓行2個營業(yè)日信用證業(yè)務(wù)辦理議付5“議付指可議付信用證項下單證相符或在開證行或保兌行已確認(rèn)到期付款的情況下，議付行在收到開證行或保兌行付款前購買單據(jù)、取得信用證項下索款權(quán)利，向受益人預(yù)付或同意預(yù)付資金的行為?！薄白h付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為”議付——定義舊新形式單證相符開證行或保兌行確認(rèn)到期付款條件預(yù)付資金同意議付資金條件：單證相符形式：給付對價議付——定義舊新特定銀行任何銀行特定銀行舊新議付——議付行“議付行議付時，必須與受益人書面約定是否有追索權(quán)。若約定有追索權(quán)，到期不獲付款議付行可向受益人追索。若約定無追索權(quán)，到期不獲付款議付行不得向受益人追索，議付行與受益人約定的例外情況或受益人存在信用證欺詐的情形除外?！薄白h付行議付信用證后，對受益人具有追索權(quán)。到期不獲付款的，議付行可從受益人帳戶收取議付金額。”議付——追償權(quán)舊新無此規(guī)定“實付議付金額按議付金額扣除議付日至信用證付款到期日前一日的利息計算。議付利率比照貼現(xiàn)利率?！弊h付——利息舊新信用證業(yè)務(wù)辦理寄單56單據(jù)信用證議付／委托收款申請書單據(jù)委托收款憑證信用證議付／委托收款申請書交單——材料舊新交單日期、業(yè)務(wù)編號、交單金額、信用證余額并加蓋業(yè)務(wù)用章。議付日期、業(yè)務(wù)編號、增額、議付金額、信用證余額、議付行名稱，并加蓋業(yè)務(wù)公章。

舊新交單——背批寄單——新增內(nèi)容“交單行在確認(rèn)受益人交單無誤后，應(yīng)在發(fā)票的‘發(fā)票聯(lián)’聯(lián)次批注‘已辦理交單’字樣或加蓋‘已辦理交單’戳記，注明交單日期及交單行名稱。”信用證業(yè)務(wù)辦理付款7付款日期、業(yè)務(wù)編號、來單金額、付款金額、信用證余額付款日期、業(yè)務(wù)編號、增額、付款金額、信用證余額、開證行名稱，加蓋業(yè)務(wù)公章

付款——背批舊新付款——不符點舊新開證行可獨立決定是否接受不符點“開證申請人同意付款的，開證行應(yīng)即辦理付款。開證申請人不同意付款的，開證行應(yīng)將單據(jù)退交議付行或?qū)⑿庞米C正本、信用證修改書正本及單據(jù)退交受益人?！?/p>

“開證申請人接受不符點的，開證行或保兌行獨立決定是否付款、出具到期付款確認(rèn)書或退單；開證申請人不接受不符點的，開證行或保兌行可將單據(jù)退交單行或受益人?！睙o此要求““開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個營業(yè)日內(nèi)將全部不符點用電訊方式通知交單人。”付款——不符點舊新對于有不符點的單據(jù)，開證行無需先向交單行發(fā)送不符點通知。1.開證行或保兌行留存單據(jù)聽候交單行或受益人的進(jìn)一步指示。2.開證行留存單據(jù)直到其從開證申請人處收到放棄不符點的通知并同意接受該放棄，或者其同意接受對不符點的放棄之前從交單行或受益人處收到進(jìn)一步指示。3.開證行或保兌行將退回單據(jù)。4.開證行或保兌行將按之前從交單行或受益人處獲得的指示處理?！啊撏ㄖ仨氄f明單據(jù)已代為保管聽候處理?！备犊睢芨杜f新定義信用證業(yè)務(wù)辦理國內(nèi)信用證結(jié)算辦法國內(nèi)證結(jié)算辦法一總則審單規(guī)則國內(nèi)信用證審單規(guī)則VSISBP745審單規(guī)則基本規(guī)則——裝運前事件的日期ISBP當(dāng)信用證要求單據(jù)證實裝運前發(fā)生的事件（例如，“裝運前檢驗證明”）時，該單據(jù)應(yīng)當(dāng)通過名稱或內(nèi)容或出具日期來表明該事件（例如，“檢驗”）發(fā)生在裝運日之前或裝運日當(dāng)天。國內(nèi)證審單規(guī)則如果信用證要求一份單據(jù)證明發(fā)運前或服務(wù)提供前發(fā)生的事件（例如發(fā)運前檢驗證明），則該單據(jù)須通過標(biāo)題或內(nèi)容來表明該事件（例如檢驗）發(fā)生在發(fā)運日之前或發(fā)運日當(dāng)天。少“出具日期”基本規(guī)則——收貨人、通知方的地址與聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)ISBP當(dāng)申請人地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)顯示為收貨人或被通知人細(xì)節(jié)的一部分時，其不應(yīng)與信用證規(guī)定的申請人細(xì)節(jié)相矛盾。國內(nèi)證審單規(guī)則如果申請人的地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)是運輸單據(jù)上的收貨人或通知方細(xì)節(jié)的一部分時，應(yīng)與信用證規(guī)定的相同。（第二十條）“相同”而非“不矛盾”基本規(guī)則——單據(jù)的出具ISBP當(dāng)信用證要求單據(jù)由具名個人或?qū)嶓w出具時，單據(jù)看似由該具名個人或?qū)嶓w使用其函頭出具，或者如果沒有函頭，單據(jù)看似已由該具名個人或?qū)嶓w或其代理人完成或簽署，即滿足要求。（ParaA20）國內(nèi)證審單規(guī)則如果信用證要求單據(jù)由某具名個人或?qū)嶓w出具，則該單據(jù)須看似由該具名個人或?qū)嶓w或其代理人完成并簽字且蓋章，如為個人可僅簽字。（第二十三條）“函頭紙”不算作出具基本規(guī)則——縮略語ISBP信用證文本中使用縮略語，即允許單據(jù)上使用同樣的縮略語或具有同一含義的其它縮略語，或使用其全稱，反之亦然。（ParaA1）國內(nèi)證審單規(guī)則信用證中使用的縮略語，可以在單據(jù)中用來代替詞語；信用證中未使用的縮略語，則在單據(jù)中不可使用。（第二十四條）單據(jù)：縮略語不能代替詞語基本規(guī)則——修改的證實ISBP除由受益人出具的單據(jù)外，單據(jù)上數(shù)據(jù)的任何更正應(yīng)當(dāng)看似由單據(jù)出具人或作為其代理人或代表的實體進(jìn)行證實。該證實應(yīng)當(dāng)以含有證實人名稱的印戳，或以額外加注證實人名稱的方式表明實施證實的實體，并包括其簽字或小簽。（ParaA7）國內(nèi)證審單規(guī)則單據(jù)中內(nèi)容的更正和更改須看似經(jīng)出單人或其代理人證實（或證明，下同）。證實須表明證實人的名稱，并由其簽字并蓋章。若出單人為個人，可僅簽字。（第二十五條）1.未排除受益人出具的單據(jù)2.證實方式不同基本規(guī)則——拼寫、打印錯誤ISBP如果拼寫或打字錯誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)不符。（ParaA23）國內(nèi)證審單規(guī)則如果打字錯誤不影響其所在句子含義，則不認(rèn)為單據(jù)不符。其中，發(fā)票內(nèi)容、要素出現(xiàn)打字錯誤以及其他單據(jù)中的貨物或服務(wù)描述、地名和公司名稱打字錯誤除外。（第二十七條）不允許打字錯誤：發(fā)票貨物或服務(wù)描述地名公司名稱發(fā)票ISBP當(dāng)信用證要求提交“發(fā)票”而未做進(jìn)一步描述時，提交任何類型的發(fā)票（如商業(yè)發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、稅務(wù)發(fā)票、最終發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票等）即滿足要求。但是，發(fā)票不得表明“臨時”、“預(yù)開”或類似名稱。（ParaC1）國內(nèi)證審單規(guī)則發(fā)票包括但不限于增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、行業(yè)發(fā)票、專用發(fā)票。（第三十二條）除信用證另有規(guī)定外，發(fā)票應(yīng)由受益人按照信用證要求的種類出具，并加蓋發(fā)票專用章。（第三十三條）發(fā)票須是稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的原始正本發(fā)票，且應(yīng)當(dāng)套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，且增值稅發(fā)票須為通過稅控裝置制作的原始正本。發(fā)票如果信用證允許貨物分批裝運，且信用證以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)計數(shù)，則分批裝運須以整件包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)進(jìn)行。例如，信用證的貨物描述要求裝運“10臺機(jī)床”，但僅裝運了4臺機(jī)床和部分機(jī)床零件的單據(jù)將被拒絕。發(fā)票普通發(fā)票專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)發(fā)票第四十三條“除信用證中另有規(guī)定，增值稅發(fā)票應(yīng)在備注欄內(nèi)注明“信用證編號”、“合同編號”或可以表明其含義的類似字樣，以及信用證編號、合同編號?！卑l(fā)票發(fā)票不得手寫修訂手寫補(bǔ)充內(nèi)容受限制如注明“手寫無效”：不得出現(xiàn)手寫內(nèi)容（第四十四條）運輸單據(jù)——空運單據(jù)ISBP表明貨物已被收妥待運表明出具日期（ParaA23）國內(nèi)證審單規(guī)則無此規(guī)定運輸單據(jù)ISBP多式運輸單據(jù)（ParaD）不可轉(zhuǎn)讓海運單（ParaF）租船提單（ParaG）國內(nèi)證審單規(guī)則無此規(guī)定保險單據(jù)——簽署ISBP保險單據(jù)應(yīng)當(dāng)看似由保險公司或保險商或其代理人或代表出具并簽署（ParaK2）國內(nèi)證審單規(guī)則保險單據(jù)須看似由保險公司出具并簽署，并須加蓋公司章或授權(quán)人簽名章。（第九十七條）只能由保險公司出具保險單據(jù)——簽署ISBP當(dāng)保險單據(jù)表明由一個以上的保險人承保時，該保險單據(jù)可以由一個代表所有保險人的代理人或代表簽署，或由一個保險人代表所有共同保險人簽署。當(dāng)保險單據(jù)表明由一個以上的保險人承保時，其無需顯示每個保險人的名稱或各自的承保比例。（ParaK7）國內(nèi)證審單規(guī)則如保險單據(jù)表明由一個以上的保險人承保，該保險單據(jù)可以由一個保險人代表所有共同保險人簽署，但須顯示每個保險人的名稱以及各自的承保比例。（第九十七條）須顯示每個人保險人的名稱和各自承保比例保險單據(jù)——投保金額ISBP當(dāng)信用證未規(guī)定保險金額時，至少按UCP600第28條f款ii項規(guī)定的金額出具。對保險金額的最高比例沒有限制。（