2023年個人理財?shù)谌稳蝿?wù)參考答案

個人理財?shù)谌稳蝿?wù)_0001一、單項選擇題（共

20

道試題，共

40

分。）1.

下列不屬于財產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的是（）A.贍養(yǎng)信托B.遺囑信托C.有價證券信托D.財產(chǎn)保全信托2.

購買保險險種的順序應(yīng)是（）。A.意外傷害保險?健康保險?投資理財保險B.健康保險?意外傷害保險?投資理財保險C.意外傷害保險?投資理財保險?健康保險D.意外傷害保險?健康保險?人壽保險3.

A.規(guī)避風(fēng)險B.社會保障C.填補經(jīng)濟損失D.和諧建設(shè)4.

下列關(guān)于房地產(chǎn)投資信托理財產(chǎn)品的說法，不對的的是（）A.可以投資于房地產(chǎn)抵押貸款B.收入來源涉及房地產(chǎn)自身的增值收入C.收入來源涉及房地產(chǎn)的租金收入D.一般有政府財政保障5.

下列關(guān)于信托理財產(chǎn)品的說法，不對的的是（）A.投資項目的方向決定了該信托產(chǎn)品的收益率和風(fēng)險B.信托公司通常只對信托產(chǎn)品承擔(dān)有限責(zé)任C.銀行擔(dān)保的信托產(chǎn)品風(fēng)險較低D.信托產(chǎn)品的流動性通常比較好6.

假如用全額累計法計算的稅額為375元，用超額累進法計算的稅額為225元，那么速算扣除數(shù)是（）。A.120B.125C.150D.2257.

下列關(guān)于股票的理解，對的的是（）A.股票是股份公司發(fā)行的有價證券，其實質(zhì)是公司的產(chǎn)權(quán)證明書B.引起股票價格變動的直接因素是公司賺錢水平C.目前我國投資者購買股票最重要是為了獲得股息D.優(yōu)先股的股利發(fā)放先于普通股，但不是定額的8.

根據(jù)繼承人與死者之間關(guān)系的親疏，以及繼承財產(chǎn)的多少，分別課征遺產(chǎn)稅的稅制稱（）。A.總遺產(chǎn)稅制B.分遺產(chǎn)稅制C.混合遺產(chǎn)稅制D.單一遺產(chǎn)稅9.

一個理財目的必須具有兩個具體特性，一是目的結(jié)果可以用貨幣進行精確計算；二是（）。A.距離實現(xiàn)的最后期限B.了解個人的風(fēng)險承受能力C.財務(wù)信息和相關(guān)信息D.年齡高低10.

一張5年期，票面利率10％，市場價格1000元。面值1000元的債券，到期收益率為（）A.10％B.11．5％C.12．5％D.13．5％11.

不適合作為家庭財務(wù)比例衡量指標(biāo)的是（）。不適合作為家庭財務(wù)比例衡量指標(biāo)的是（）。A.節(jié)余比率B.投資與凈資產(chǎn)比率C.速動比率D.清償比率12.

理財規(guī)劃的最終目的是要達成（）。A.財務(wù)獨立B.財務(wù)安全C.財務(wù)自主D.財務(wù)自由13.

投資者A欲投資于面值100元、期限為3年、票面利率8％、年付息一次的債券，并持有到期。若A預(yù)計獲得10％的到期收益率，則A購買債券時的價格約為（）元A.89．02B.104．22C.95．03D.100．314.

下列關(guān)于房地產(chǎn)投資特點的說法。不對的的是（）A.一項房地產(chǎn)的估價等于持有資產(chǎn)的鈔票流收入的折現(xiàn)值B.房地產(chǎn)投資可以使用高財務(wù)杠桿率C.房地產(chǎn)價值受政策環(huán)境、市場環(huán)境和法律環(huán)境等因素的影響較大D.房地產(chǎn)的流動性比證券類產(chǎn)品要弱15.

持卡人須先按發(fā)卡銀行規(guī)定交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金帳戶余額局限性支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡是（）。A.貸記卡B.準(zhǔn)貸記卡C.準(zhǔn)借記卡D.借記卡16.

下列不能作為遺產(chǎn)繼承的是（）。下列不能作為遺產(chǎn)繼承的是（）。A.股份所有權(quán)B.債券C.有償表演協(xié)議D.有價房產(chǎn)17.

溢價發(fā)行的附息債券，票面利率是6%，則實際的到期收益率也許是（）。A.6%B.6.25%C.5.6%D.以上都不也許18.

金融市場中介分為交易中介和服務(wù)中介，則按這種劃分方式。下列機構(gòu)中有一個機構(gòu)的性質(zhì)與其他機構(gòu)不同，這一機構(gòu)是（）A.深圳證券交易所B.美國標(biāo)準(zhǔn)普爾公司C.普華永道會計師事務(wù)所D.天元律師事務(wù)所19.

小公司重要“家企分開”，以保護自己的家庭財產(chǎn)，其選擇的方式是（）A.信托B.證券投資C.儲蓄D.基金20.

下列理財目的中屬于短期目的的是（）A.子女教育儲蓄B.按揭買房C.退休D.休假二、多項選擇題（共

10

道試題，共

30

分。）1.

信托產(chǎn)品的風(fēng)險涉及A.投資項目風(fēng)險B.項目主體風(fēng)險C.信托公司風(fēng)險D.流動性風(fēng)險E.項目經(jīng)營管理風(fēng)險2.

影響個人外匯理財產(chǎn)品收益的因素有A.期限的配置B.產(chǎn)品掛鉤方式C.區(qū)間風(fēng)險D.利率觀測區(qū)間E.信用風(fēng)險3.

個人銀行理財產(chǎn)品的特點有A.收益穩(wěn)定，風(fēng)險較小B.同質(zhì)性C.綜合性D.多樣性E.差異性4.

理財顧問服務(wù)師指商業(yè)銀行客戶提供的（）等專業(yè)化服務(wù)。A.財務(wù)分析與規(guī)劃B.私人銀行C.投資建議D.個人投資產(chǎn)品推介E.理財計劃5.

按照交易方式，金融衍生工具可以分為A.遠(yuǎn)期B.期貨C.信托D.期權(quán)E.互換6.

稅收規(guī)則應(yīng)當(dāng)遵循的原則是A.獨特性原則B.規(guī)劃性原則C.目的性原則D.合法性原則E.綜合性原則7.

下列關(guān)于黃金的說法，對的的有A.美元走勢會影響黃金價格B.黃金仍活躍在流通領(lǐng)域C.般而言，在通貨膨脹時，黃金投資具有保值增值的作用D.黃金具有內(nèi)在價值和實用性，但也存在市場不充足風(fēng)險和自然風(fēng)險E.黃金的收益和股票市場的收益不相關(guān)甚至負(fù)相關(guān)8.

我國國內(nèi)銀行新型儲蓄類個人理財產(chǎn)品有A.浮動利率但收益封頂型的結(jié)構(gòu)性存款B.與某一利率區(qū)間掛鉤的結(jié)構(gòu)性存款C.與某一利率指標(biāo)掛鉤型結(jié)構(gòu)性存款D.收益遞增型結(jié)構(gòu)性存款E.與亞太籃子貨幣匯率掛鉤的美元理財產(chǎn)品9.

個人資產(chǎn)負(fù)債表的等式是A.總資產(chǎn)=總負(fù)債+凈資產(chǎn)B.總資產(chǎn)=總負(fù)債+所有者權(quán)益C.總資產(chǎn)=總負(fù)債D.總資產(chǎn)=凈資產(chǎn)E.總資產(chǎn)=總報酬10.

客戶信息可以分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息，下列屬于非財務(wù)信息的有A.客戶當(dāng)前的收支狀況B.客戶的社會地位C.客戶的年齡D.客戶的投資偏好E.客戶的風(fēng)險承受能力三、判斷題（共

10

道試題，共

10

分。）1.

住房支出通常分為租房和購房。A.錯誤B.對的2.

勞務(wù)報酬所得，屬于一次性收入的，以取得該項收入為一次；屬于同一項目連續(xù)性收入的，以一年內(nèi)取得的收入為一次。A.錯誤B.對的3.

理財就是節(jié)衣縮食、省吃儉用。（）A.錯誤B.對的4.

借款人申請質(zhì)押擔(dān)保貸款，質(zhì)押權(quán)利憑證所載金額必須超過貸款額度，具體比例由銀行和借款人協(xié)商擬定。（）A.錯誤B.對的5.

用于教育的支出并非是一種消費支出，而是一種投資。（）A.錯誤B.對的6.

信用卡的持卡人可根據(jù)自己的資金狀況，在免息還款期內(nèi)一次還款或分期還款。（）A.錯誤B.對的7.

一個月以后到期或者幾年內(nèi)每月都必須支付的負(fù)債稱為長期負(fù)債。A.錯誤B.對的8.

邊際儲蓄率是指每多余1元的額外所得應(yīng)多儲蓄的比率。（）A.錯誤B.對的9.

能否通過財務(wù)規(guī)劃達成預(yù)期的目的，與時間長短有很直接的關(guān)系，因此要早作規(guī)劃。A.錯誤B.對的10.

貨幣市場基金是指投資于貨幣市場上短期有價證券的一種基金，均為封閉式基金。（）A.錯誤B.對的四、綜合題（共

1

道試題，共

20

分。）1.

某歌舞團獨唱演員王歡月工資5800元，2023年6月，王歡參與了該團在上海的3場表演，得到3800元報酬。同月，王歡應(yīng)一家娛樂公司的邀請，出席了在廣州舉行的演唱會，獲得30000元報酬。請問王歡6月應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅款是多少？

參考答案：

答：王歡的工資是工薪所得，她參與其供職的歌舞團組織的表演所得也屬于工薪所得。而王歡因出席由娛樂公司組織的演唱會取得的所得則屬于勞務(wù)報酬所得。工薪所得稅：(5800+3800-2023)x20%-375=1145（元）勞務(wù)報酬所得稅：30000x（1-20%)x30%-2000=5200（元）個入所得稅應(yīng)納稅額共計1145+5200=6345（元）。個人理財?shù)谌稳蝿?wù)_0002一、單項選擇題（共

20

道試題，共

40

分。）1.

不適合作為家庭財務(wù)比例衡量指標(biāo)的是（）。不適合作為家庭財務(wù)比例衡量指標(biāo)的是（）。A.節(jié)余比率B.投資與凈資產(chǎn)比率C.速動比率D.清償比率2.

根據(jù)繼承人與死者之間關(guān)系的親疏，以及繼承財產(chǎn)的多少，分別課征遺產(chǎn)稅的稅制稱（）。A.總遺產(chǎn)稅制B.分遺產(chǎn)稅制C.混合遺產(chǎn)稅制D.單一遺產(chǎn)稅3.

下列理財目的中屬于短期目的的是（）A.子女教育儲蓄B.按揭買房C.退休D.休假4.

金融市場中介分為交易中介和服務(wù)中介，則按這種劃分方式。下列機構(gòu)中有一個機構(gòu)的性質(zhì)與其他機構(gòu)不同，這一機構(gòu)是（）A.深圳證券交易所B.美國標(biāo)準(zhǔn)普爾公司C.普華永道會計師事務(wù)所D.天元律師事務(wù)所5.

持卡人須先按發(fā)卡銀行規(guī)定交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金帳戶余額局限性支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡是（）。A.貸記卡B.準(zhǔn)貸記卡C.準(zhǔn)借記卡D.借記卡6.

購買保險險種的順序應(yīng)是（）。A.意外傷害保險?健康保險?投資理財保險B.健康保險?意外傷害保險?投資理財保險C.意外傷害保險?投資理財保險?健康保險D.意外傷害保險?健康保險?人壽保險7.

溢價發(fā)行的附息債券，票面利率是6%，則實際的到期收益率也許是（）。A.6%B.6.25%C.5.6%D.以上都不也許8.

小公司重要“家企分開”，以保護自己的家庭財產(chǎn)，其選擇的方式是（）A.信托B.證券投資C.儲蓄D.基金9.

A.規(guī)避風(fēng)險B.社會保障C.填補經(jīng)濟損失D.和諧建設(shè)10.

下列關(guān)于信托理財產(chǎn)品的說法，不對的的是（）A.投資項目的方向決定了該信托產(chǎn)品的收益率和風(fēng)險B.信托公司通常只對信托產(chǎn)品承擔(dān)有限責(zé)任C.銀行擔(dān)保的信托產(chǎn)品風(fēng)險較低D.信托產(chǎn)品的流動性通常比較好11.

下列關(guān)于房地產(chǎn)投資特點的說法。不對的的是（）A.一項房地產(chǎn)的估價等于持有資產(chǎn)的鈔票流收入的折現(xiàn)值B.房地產(chǎn)投資可以使用高財務(wù)杠桿率C.房地產(chǎn)價值受政策環(huán)境、市場環(huán)境和法律環(huán)境等因素的影響較大D.房地產(chǎn)的流動性比證券類產(chǎn)品要弱12.

投資者A欲投資于面值100元、期限為3年、票面利率8％、年付息一次的債券，并持有到期。若A預(yù)計獲得10％的到期收益率，則A購買債券時的價格約為（）元A.89．02B.104．22C.95．03D.100．313.

下列不屬于財產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的是（）A.贍養(yǎng)信托B.遺囑信托C.有價證券信托D.財產(chǎn)保全信托14.

一張5年期，票面利率10％，市場價格1000元。面值1000元的債券，到期收益率為（）A.10％B.11．5％C.12．5％D.13．5％15.

一個理財目的必須具有兩個具體特性，一是目的結(jié)果可以用貨幣進行精確計算；二是（）。A.距離實現(xiàn)的最后期限B.了解個人的風(fēng)險承受能力C.財務(wù)信息和相關(guān)信息D.年齡高低16.

理財規(guī)劃的最終目的是要達成（）。A.財務(wù)獨立B.財務(wù)安全C.財務(wù)自主D.財務(wù)自由17.

假如用全額累計法計算的稅額為375元，用超額累進法計算的稅額為225元，那么速算扣除數(shù)是（）。A.120B.125C.150D.22518.

下列關(guān)于房地產(chǎn)投資信托理財產(chǎn)品的說法，不對的的是（）A.可以投資于房地產(chǎn)抵押貸款B.收入來源涉及房地產(chǎn)自身的增值收入C.收入來源涉及房地產(chǎn)的租金收入D.一般有政府財政保障19.

下列不能作為遺產(chǎn)繼承的是（）。下列不能作為遺產(chǎn)繼承的是（）。A.股份所有權(quán)B.債券C.有償表演協(xié)議D.有價房產(chǎn)20.

下列關(guān)于股票的理解，對的的是（）A.股票是股份公司發(fā)行的有價證券，其實質(zhì)是公司的產(chǎn)權(quán)證明書B.引起股票價格變動的直接因素是公司賺錢水平C.目前我國投資者購買股票最重要是為了獲得股息D.優(yōu)先股的股利發(fā)放先于普通股，但不是定額的二、多項選擇題（共

10

道試題，共

30

分。）1.

客戶信息可以分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息，下列屬于非財務(wù)信息的有A.客戶當(dāng)前的收支狀況B.客戶的社會地位C.客戶的年齡D.客戶的投資偏好E.客戶的風(fēng)險承受能力2.

按照債券發(fā)行主體分類，債券可分為A.記名債券B.不記名債券C.政府債券D.金融債券E.公司債券3.

進行鈔票管理的目的在于A.滿足未來消費的需求B.滿足平常的周期性的支出需求C.滿足對退休養(yǎng)老的需求D.滿足應(yīng)急資金的需求E.滿足財富積累與投資獲利的需求4.

信托產(chǎn)品的風(fēng)險涉及A.投資項目風(fēng)險B.項目主體風(fēng)險C.信托公司風(fēng)險D.流動性風(fēng)險E.項目經(jīng)營管理風(fēng)險5.

個人資產(chǎn)負(fù)債表的等式是A.總資產(chǎn)=總負(fù)債+凈資產(chǎn)B.總資產(chǎn)=總負(fù)債+所有者權(quán)益C.總資產(chǎn)=總負(fù)債D.總資產(chǎn)=凈資產(chǎn)E.總資產(chǎn)=總報酬6.

我國國內(nèi)銀行新型儲蓄類個人理財產(chǎn)品有A.浮動利率但收益封頂型的結(jié)構(gòu)性存款B.與某一利率區(qū)間掛鉤的結(jié)構(gòu)性存款C.與某一利率指標(biāo)掛鉤型結(jié)構(gòu)性存款D.收益遞增型結(jié)構(gòu)性存款E.與亞太籃子貨幣匯率掛鉤的美元理財產(chǎn)品7.

在分紅保險中，本年度可分派盈余是由（）所產(chǎn)生的。A.死差益B.活差益C.利差益D.費差益E.公差益8.

客戶信息可以分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息，下列屬于非財務(wù)信息的有A.客戶當(dāng)前的收支狀況B.客戶的社會地位C.客戶的年齡D.客戶的投資偏好E.客戶的風(fēng)險承受能力9.

理財顧問服務(wù)師指商業(yè)銀行客戶提供的（）等專業(yè)化服務(wù)。A.財務(wù)分析與規(guī)劃B.私人銀行C.投資建議D.個人投資產(chǎn)品推介E.理財計劃10.

預(yù)期未來經(jīng)濟增長比較快，處在景氣周期，則應(yīng)采用的個人理財策略有A.增長銀行儲蓄B.減少國庫拳的配置C.增長在股票市場上的投資D.適當(dāng)減少房地產(chǎn)市場上的投資E.適當(dāng)增長基金的購買量三、判斷題（共

10

道試題，共

10

分。）1.

借款人申請質(zhì)押擔(dān)保貸款，質(zhì)押權(quán)利憑證所載金額必須超過貸款額度，具體比例由銀行和借款人協(xié)商擬定。（）A.錯誤B.對的2.

2023年1月起基礎(chǔ)養(yǎng)老保險金的具體支付標(biāo)準(zhǔn)為，以地方上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿12個月為一個計發(fā)系數(shù)（即1%）。（）A.錯誤B.對的3.

邊際儲蓄率是指每多余1元的額外所得應(yīng)多儲蓄的比率。（）A.錯誤B.對的4.