全面預(yù)算信息化

全面預(yù)算信息化技術(shù)總監(jiān):李彤博士諾亞舟咨詢概況致力于為中國企業(yè)提供企業(yè)績效管理及財(cái)務(wù)管理解決方案提供管理咨詢與管理軟件服務(wù)咨詢服務(wù)全面預(yù)算管理作業(yè)成本管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理業(yè)績評價(jià)和薪酬設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程重組軟件解決方案全面預(yù)算管理解決方案作業(yè)成本管理解決方案平衡記分卡業(yè)績管理解決方案2023/2/52諾亞舟咨詢版權(quán)所有目錄財(cái)務(wù)信息化概述IT時(shí)代的預(yù)算管理對信息系統(tǒng)的要求主流全面預(yù)算信息系統(tǒng)介紹應(yīng)用案例二月233諾亞舟咨詢版權(quán)所有信息系統(tǒng)的作用信息實(shí)時(shí)共享業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化，加強(qiáng)控制能力提高效率，快速反應(yīng)充分利用歷史數(shù)據(jù)，通過分析對未來的決策提供支持2023/2/54諾亞舟咨詢版權(quán)所有財(cái)務(wù)信息化的基本內(nèi)容國內(nèi)大多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)主要集中在財(cái)務(wù)會計(jì)領(lǐng)域。2023/2/55諾亞舟咨詢版權(quán)所有目錄財(cái)務(wù)信息化概述IT時(shí)代的預(yù)算管理對信息系統(tǒng)的要求主流全面預(yù)算信息系統(tǒng)介紹應(yīng)用案例二月236諾亞舟咨詢版權(quán)所有設(shè)立目標(biāo)業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算控制分析調(diào)整績效考核信息共享全面預(yù)算管理循環(huán)2023/2/57諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算和其他管理職能之間的關(guān)系2023/2/58諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算管理的職能戰(zhàn)略目標(biāo)分解、使各部門明確責(zé)任、迫使他們提前考慮目標(biāo)實(shí)現(xiàn)途徑、可能出現(xiàn)的問題等；規(guī)劃控制溝通和協(xié)調(diào)激勵(lì)和約束以預(yù)算為依據(jù)進(jìn)行考核、獎(jiǎng)勵(lì)、激勵(lì)員工；體現(xiàn)對經(jīng)營過程的控制，而不是對結(jié)果進(jìn)行控制；事前、事中、事后控制相結(jié)合；計(jì)劃編制時(shí)協(xié)調(diào)企業(yè)資源，達(dá)到最優(yōu)配置；通過預(yù)算的分析調(diào)整達(dá)到利潤最大化；減少各單位操作中的隔閡；明確責(zé)任分工；2023/2/59諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理的八大關(guān)鍵成功因素戰(zhàn)略管理高度整合戰(zhàn)略、規(guī)劃和預(yù)算緊密聯(lián)系權(quán)威組織高層領(lǐng)導(dǎo)和

廣泛參與上下互動(dòng)引導(dǎo)+主動(dòng)，減少往復(fù)循環(huán)預(yù)測調(diào)控+激勵(lì)，處理變化責(zé)任中心權(quán)責(zé)/考核的細(xì)化預(yù)算控制建立預(yù)算監(jiān)控體系預(yù)算體系合理的預(yù)算體系業(yè)績分析多角度的深層跟蹤將公司的、長期的和非量化的戰(zhàn)略分解為個(gè)人的、階段性的、可計(jì)量的業(yè)績指標(biāo)，并付諸執(zhí)行2023/2/510諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理的關(guān)鍵之一將戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算高度整合2023/2/511諾亞舟咨詢版權(quán)所有建立健全的預(yù)算組織體系“一把手”工程建立合理廣泛的預(yù)算責(zé)任單位體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之二某企業(yè)示例2023/2/512諾亞舟咨詢版權(quán)所有高管層事業(yè)部/職能部門各部門上報(bào)業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績預(yù)期與粗預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)批示下達(dá)目標(biāo)，下發(fā)詳細(xì)的預(yù)算表單各個(gè)部門上報(bào)詳細(xì)工作計(jì)劃和預(yù)算審批下發(fā)預(yù)算

C部門業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績預(yù)期與粗預(yù)算預(yù)算總體目標(biāo)B預(yù)算啟動(dòng)D高管與業(yè)務(wù)部門討論業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)與相關(guān)業(yè)務(wù)目標(biāo)

E各部門編制詳細(xì)的計(jì)劃與預(yù)算

F財(cái)務(wù)部匯總數(shù)據(jù)，編制預(yù)算A預(yù)算準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算表單預(yù)算執(zhí)行與分析預(yù)算調(diào)整上下互動(dòng)：引導(dǎo)＋主動(dòng)全面預(yù)算管理關(guān)鍵之三2023/2/513諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理的關(guān)鍵分析和建立合理的責(zé)任中心及考核體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之四投入/產(chǎn)出：貨幣量化投入配比產(chǎn)出考核利潤利潤中心有聯(lián)系產(chǎn)出投入收入中心無聯(lián)系產(chǎn)出投入投入/產(chǎn)出：貨幣量化產(chǎn)出不需要配比投入收入和費(fèi)用分開考核投資中心利潤和資本聯(lián)系產(chǎn)出投入一切利潤中心的特征有資金權(quán)/投資權(quán)考核投資回報(bào)成本中心有最優(yōu)關(guān)系產(chǎn)出投入投入貨幣量化，產(chǎn)出物理量化單位產(chǎn)出有最優(yōu)投入量考核費(fèi)用和相關(guān)活動(dòng)效用費(fèi)用中心無最優(yōu)關(guān)系產(chǎn)出投入投入貨幣量化，產(chǎn)出不能量化以公司的政策導(dǎo)向，決定穩(wěn)定和合理的費(fèi)用2023/2/514諾亞舟咨詢版權(quán)所有分析和建立合理的責(zé)任中心及考核體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之四某企業(yè)示例2023/2/515諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理的關(guān)鍵設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之五某企業(yè)示例2023/2/516諾亞舟咨詢版權(quán)所有設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之五多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化某企業(yè)銷售收入預(yù)算：實(shí)施前：產(chǎn)品、時(shí)間實(shí)施后：產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員、時(shí)間某企業(yè)費(fèi)用預(yù)算：實(shí)施前：部門、時(shí)間實(shí)施后：部門、項(xiàng)目活動(dòng)（科研項(xiàng)目、作業(yè)活動(dòng)、投資項(xiàng)目）時(shí)間2023/2/517諾亞舟咨詢版權(quán)所有設(shè)計(jì)預(yù)算控制體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之六2023/2/518諾亞舟咨詢版權(quán)所有建立動(dòng)態(tài)預(yù)算管理體系：滾動(dòng)預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之七總數(shù)總數(shù)總數(shù)3月2月1月四季度三季度二季度一季度

2006年預(yù)算（一）差異分析一季度實(shí)際二季度預(yù)測總數(shù)總數(shù)6月5月4月3月2月1月四季度三季度二季度一季度（實(shí)際）

2006年預(yù)算（二）總數(shù)一季度2007年預(yù)算某企業(yè)示例2023/2/519諾亞舟咨詢版權(quán)所有建立深層次預(yù)算分析跟蹤全面預(yù)算管理關(guān)鍵之八2002年1-6月份股份公司實(shí)際利潤比預(yù)算上升1.6億元，幅度達(dá)到149%產(chǎn)品銷售收入上升3.1億，幅度達(dá)到10%銷量上升帶來的收入增加8.3億價(jià)格下降帶來的收入減少5.2億產(chǎn)品銷售成本上升1.3億，幅度達(dá)到8%材料單耗下降帶來的成本下降4億銷量上升帶來的材料成本上升5.1億非材料成本費(fèi)用帶來的成本上升2千萬材料單位用量下降帶來的成本下降%材料單價(jià)下降帶來的成本下降%固定費(fèi)用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來的成本下降%變動(dòng)費(fèi)用（維修費(fèi)用、加班工資等）單耗下降帶來的成本下降%銷售費(fèi)用持平固定費(fèi)用總額上升帶來的成本上升%變動(dòng)費(fèi)用（運(yùn)輸費(fèi)、三包費(fèi)、廣告費(fèi)、銷售提成等）單耗上升帶來的成本上升%銷量上升帶來的變動(dòng)費(fèi)用總體上升%管理費(fèi)用上升0.8億，幅度達(dá)到39%變動(dòng)費(fèi)用（如技術(shù)開發(fā)費(fèi)）由于銷量上升，帶來總成本上升1300萬固定費(fèi)用上升帶來的成本上升6500萬專項(xiàng)費(fèi)用如技術(shù)開發(fā)費(fèi)上升%部門可控費(fèi)用%實(shí)際的預(yù)算執(zhí)行情況分析具體的預(yù)算執(zhí)行分析相應(yīng)負(fù)責(zé)部門銷售公司/財(cái)務(wù)部三、四工廠/技術(shù)中心財(cái)務(wù)部/三、四工廠配套處三、四工廠銷售公司專項(xiàng)費(fèi)用管理部門如技術(shù)中心等各個(gè)職能部門……..某企業(yè)示例2023/2/520諾亞舟咨詢版權(quán)所有“每年從10月份折騰到第二年的3月份，其中僅是收齊各部門的預(yù)算就需要兩個(gè)月的時(shí)間”；“初次匯總的結(jié)果中資本開支往往超過集團(tuán)規(guī)定的合理范圍，運(yùn)營開支也一般都會高于保證公司預(yù)算指標(biāo)完成的上限”；“財(cái)務(wù)部門對具體業(yè)務(wù)需求應(yīng)該分配多少資源不易判斷，預(yù)算調(diào)整經(jīng)常花費(fèi)了大量時(shí)間依然不能取得令人滿意的效果”；“預(yù)算編制以及差異分析等工作沒有信息系統(tǒng)支持，手工操作耗費(fèi)大量人力，且不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)行中的問題”；“各個(gè)業(yè)務(wù)部門都要為自己部門開展工作爭取到足夠的資源，財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門都是平級部門，橫向的協(xié)調(diào)耗費(fèi)精力”；“市場變化太快，十月份要預(yù)測到下一年的年底真的很困難”……某預(yù)算經(jīng)理的抱怨2023/2/521諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理普遍的技術(shù)難題靜態(tài)的預(yù)算流程預(yù)算編制工作量大，效率低下預(yù)算不能及時(shí)適應(yīng)條件的變化協(xié)作困難沒有統(tǒng)一的、數(shù)據(jù)共享的工作平臺缺乏有效的協(xié)調(diào)工具控制能力差缺乏有效的手段進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的事前控制分析、調(diào)整能力不足實(shí)際數(shù)據(jù)分散，難于集中獲取預(yù)算分析周期過長，不能快做出調(diào)整2023/2/522諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算信息系統(tǒng)的功能劃分

預(yù)算分析預(yù)算控制預(yù)算編制管理駕駛艙2023/2/523諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算信息化的五個(gè)基本要求多維數(shù)據(jù)靈活建模高效協(xié)同廣泛接口有效監(jiān)控2023/2/524諾亞舟咨詢版權(quán)所有多維數(shù)據(jù)－支持多維度的預(yù)算編制和分析（續(xù)）預(yù)算管理過程當(dāng)中經(jīng)常需要快速回答類似以下問題：“今年各地區(qū)的銷售收入是如何分布的？”“今年各月實(shí)際銷售額與預(yù)算之間的差異是多少？”“今年3月份預(yù)算損益與實(shí)際損益的對比情況如何？”“今年各產(chǎn)品大類實(shí)際銷售量的變化趨勢怎樣？”……2023/2/525諾亞舟咨詢版權(quán)所有多維數(shù)據(jù)－支持多維度的預(yù)算編制和分析（續(xù)）預(yù)算分析本質(zhì)是一個(gè)多維分析過程，系統(tǒng)應(yīng)該支持多維數(shù)據(jù)分析才能滿足快速變化的分析需求預(yù)算實(shí)際銷售成本毛利比率1月2月3月1季度切片切塊預(yù)算實(shí)際銷售成本毛利比率1月2月3月1季度單元格預(yù)算實(shí)際銷售成本毛利比率1月2月3月1季度2023/2/526諾亞舟咨詢版權(quán)所有靈活建模－快速構(gòu)建復(fù)雜的預(yù)算模型管理需求對預(yù)算系統(tǒng)要求全面預(yù)算管理涉及到企業(yè)全面的業(yè)務(wù)邏輯，從銷售、生產(chǎn)、采購、財(cái)務(wù)、費(fèi)用分?jǐn)?、成本?jì)算，涉及到企業(yè)的方方面面信息系統(tǒng)能夠靈活的建立這些計(jì)算模型計(jì)算邏輯經(jīng)常變化能夠適應(yīng)不斷變化的管理需求,快速對模型進(jìn)行調(diào)整隨著企業(yè)的管理水平不斷精細(xì)化預(yù)算模型能隨著企業(yè)的管理水平不斷精細(xì)化改進(jìn)2023/2/527諾亞舟咨詢版權(quán)所有高效協(xié)同－企業(yè)各級的快速協(xié)同管理需求對預(yù)算系統(tǒng)要求全面預(yù)算要求各業(yè)務(wù)單元廣泛參與，各單元的業(yè)務(wù)分工不同，各自處理相應(yīng)的數(shù)據(jù)具有完善權(quán)限管理功能，能夠設(shè)定數(shù)據(jù)權(quán)限（單元格級），以保證企業(yè)的數(shù)據(jù)安全各業(yè)務(wù)單元的地理位置可能相距很遠(yuǎn)系統(tǒng)應(yīng)該具有較強(qiáng)的可擴(kuò)展性，適應(yīng)不同的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，使本地用戶和外地用戶都能方便的參與預(yù)算預(yù)算編制、調(diào)整過程中會產(chǎn)生一系列的版本，容易造成版本管理的混亂系統(tǒng)應(yīng)該具有較強(qiáng)的版本管理功能，保存不同版本的數(shù)據(jù)，記錄修改痕跡預(yù)算的組織協(xié)調(diào)難度很大要求預(yù)算系統(tǒng)能夠提供預(yù)算管理的流程支持，自動(dòng)完成數(shù)據(jù)分發(fā)、匯總的操作2023/2/528諾亞舟咨詢版權(quán)所有高效協(xié)同－企業(yè)各級的快速協(xié)同（續(xù)）管理需求對預(yù)算系統(tǒng)要求全面預(yù)算最終要體現(xiàn)為財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)算編制過程中有大量的財(cái)務(wù)規(guī)則和財(cái)務(wù)計(jì)算系統(tǒng)應(yīng)該提供財(cái)務(wù)智能工具，減少公式、規(guī)則的定義工作量，提高編制效率預(yù)算編制、調(diào)整、審核、匯總、報(bào)表分析工作量大快速錄入、修改預(yù)算數(shù)據(jù)自動(dòng)生成預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表能夠根據(jù)實(shí)際情況變化，快速對預(yù)算做出調(diào)整，支持彈性、滾動(dòng)的預(yù)算方法預(yù)算調(diào)整方便支持彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)測系統(tǒng)管理以財(cái)務(wù)部門為主，沒有太多的IT能力操作簡單通過配置實(shí)施，最好避免二次開發(fā)2023/2/529諾亞舟咨詢版權(quán)所有廣泛接口－避免信息孤島實(shí)際數(shù)據(jù)分散在財(cái)務(wù)、ERP、人力資源等多個(gè)系統(tǒng)中，從這些系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)耗費(fèi)大量的工作時(shí)間系統(tǒng)應(yīng)該提供數(shù)據(jù)接口工具，具有整合不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的能力2023/2/530諾亞舟咨詢版權(quán)所有有效監(jiān)控－實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的動(dòng)態(tài)控制根據(jù)預(yù)算信息對實(shí)際的費(fèi)用支出及資金支付進(jìn)行事前、實(shí)時(shí)控制支持基于工作流的電子審批能夠與預(yù)算、核算系統(tǒng)緊密銜接2023/2/531諾亞舟咨詢版權(quán)所有有效監(jiān)控－實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的動(dòng)態(tài)控制為管理決策層提供直觀的、儀表盤式的關(guān)鍵數(shù)據(jù)展示能夠動(dòng)態(tài)顯示預(yù)算的關(guān)鍵性指標(biāo)數(shù)據(jù)及指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況能夠針對特點(diǎn)指標(biāo)鉆取到明細(xì)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)2023/2/532諾亞舟咨詢版權(quán)所有目錄財(cái)務(wù)信息化概述IT時(shí)代的預(yù)算管理對信息系統(tǒng)的要求主流全面預(yù)算信息系統(tǒng)介紹應(yīng)用案例二月2333諾亞舟咨詢版權(quán)所有電子表格（Excel）針對個(gè)人使用設(shè)計(jì)的通用數(shù)據(jù)表格工具基于二維數(shù)據(jù)模型的預(yù)算軟件國內(nèi)財(cái)務(wù)、ERP廠商的預(yù)算模塊大型ERP軟件預(yù)算模塊國外ERP廠商的預(yù)算模塊基于多維數(shù)據(jù)模型的專業(yè)預(yù)算軟件國外專業(yè)的BPM廠商的預(yù)算產(chǎn)品預(yù)算軟件工具的分類系統(tǒng)能力2023/2/534諾亞舟咨詢版權(quán)所有Excel類的通用電子表格工具優(yōu)勢通用的表格工具，使用方便，具有較高的靈活性提供大量的公式、宏等計(jì)算工具系統(tǒng)的購置成本低局限性很難作為多人協(xié)同工作的平臺二維表格體系，數(shù)據(jù)管理散亂缺乏對業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)模型的支持，需要定義大量公式預(yù)算模型調(diào)整工作量大無法自動(dòng)獲取實(shí)際數(shù)據(jù)工作效率低2023/2/535諾亞舟咨詢版權(quán)所有電子表格工具的局限性數(shù)據(jù)零散的存放于不同的Book或Sheet計(jì)算規(guī)則通過行列標(biāo)識的單元格坐標(biāo)來進(jìn)行表達(dá)Sheet2!D1＝Sheet1!A1－Sheet1!B1當(dāng)表的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化時(shí)很容易造成公式的混亂和錯(cuò)誤報(bào)表形式相對靜態(tài)2023/2/536諾亞舟咨詢版權(quán)所有基于二維數(shù)據(jù)模型的預(yù)算軟件優(yōu)勢提供多人協(xié)調(diào)工作的平臺提供了一定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)邏輯，公式定義較為直觀局限性二維表格體系，預(yù)算模型定義、調(diào)整工作量大內(nèi)置的預(yù)算角度固定，難以根據(jù)需求靈活定義內(nèi)置的業(yè)務(wù)邏輯相對固定，僵化、缺乏柔性數(shù)據(jù)靈活分析查詢能力弱2023/2/537諾亞舟咨詢版權(quán)所有大型ERP軟件的預(yù)算管理模塊優(yōu)勢與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)緊密集成預(yù)算控制能力強(qiáng)大局限性預(yù)算模型受限制于ERP的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)操作集成緊密，實(shí)施復(fù)雜、周期過長更多專注與業(yè)務(wù)操作層面，宏觀分析能力不足與不同廠商數(shù)據(jù)集成能力弱2023/2/538諾亞舟咨詢版權(quán)所有SAP的預(yù)算控制模塊－FM2023/2/539諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算的執(zhí)行過程發(fā)票付款采購訂單.當(dāng)前預(yù)算采購請求發(fā)票付款可用預(yù)算人事費(fèi)用5001050020營業(yè)支出40010100---100---100900900900......采購請求聯(lián)機(jī)處理批處理采購訂單900100-TR-FMMMFITR-FM1000100010001000警告警告+郵件錯(cuò)誤警告用戶警告用戶并自動(dòng)向基金中心經(jīng)理發(fā)送郵件系統(tǒng)拒絕當(dāng)前業(yè)務(wù)繼續(xù)執(zhí)行2023/2/540諾亞舟咨詢版權(quán)所有數(shù)據(jù)整合工具基于多維數(shù)據(jù)模型的預(yù)算軟件財(cái)務(wù)生產(chǎn)營銷客服人力資源多維數(shù)據(jù)模型預(yù)算實(shí)際銷售成本毛利比率1月2月3月1季度BI報(bào)表展現(xiàn)2023/2/541諾亞舟咨詢版權(quán)所有基于多維數(shù)據(jù)模型的預(yù)算軟件優(yōu)勢專業(yè)的預(yù)算管理平臺基于多維數(shù)據(jù)模型，模型定義、編制、分析效率很高提供業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)模型，減少公式定義專業(yè)的數(shù)據(jù)集成工具可以有效整合現(xiàn)有系統(tǒng)的數(shù)據(jù)局限性沒有事前控制功能，需要同其它系統(tǒng)配合使用2023/2/542諾亞舟咨詢版權(quán)所有系統(tǒng)應(yīng)用流程用友金蝶預(yù)算編制、調(diào)整實(shí)際數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)集成浪潮SAPExcelSQLServer…通用接口工具預(yù)算審批目標(biāo)制定預(yù)算調(diào)整目標(biāo)分解預(yù)算編制預(yù)算分析、監(jiān)控分析報(bào)表儀表盤財(cái)務(wù)報(bào)表2023/2/543諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算編制－多維度的預(yù)算模型幣種科目實(shí)體情景版本期間年份13個(gè)自定義維度（如產(chǎn)品、客戶、地區(qū)…）2023/2/544諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算流程完全內(nèi)置的流程管理不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程流程操作同時(shí)可輸入文字說明記錄整個(gè)流程歷史和說明隨時(shí)察看狀態(tài)EMAIL通知權(quán)限控制2023/2/545諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算編制方案－業(yè)務(wù)規(guī)則圖形化創(chuàng)建業(yè)務(wù)規(guī)則業(yè)務(wù)規(guī)則既可強(qiáng)制通用，又可按需定制自動(dòng)產(chǎn)生業(yè)務(wù)規(guī)則維護(hù)文檔多種預(yù)制分?jǐn)偰０鍍?nèi)置各種財(cái)務(wù)計(jì)算函數(shù)，例如差異計(jì)算、差異百分比、取整、現(xiàn)金凈值、投資回報(bào)率、線性回歸等等OLAP計(jì)算速度快無需太多IT維護(hù)2023/2/546諾亞舟咨詢版權(quán)所有可以在科目屬性中指定資產(chǎn)負(fù)債科目的屬性，用于資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的編制預(yù)算編制方案－內(nèi)置的財(cái)務(wù)智能在“科目”維度中可以設(shè)定科目屬性為資產(chǎn)負(fù)債類科目滿足資產(chǎn)負(fù)債、損益、現(xiàn)金流量之間的勾稽關(guān)系自動(dòng)生成三張財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)進(jìn)行多幣種轉(zhuǎn)換計(jì)算自動(dòng)進(jìn)行層級數(shù)據(jù)的匯總計(jì)算2023/2/547諾亞舟咨詢版權(quán)所有圖形化的通用接口工具2023/2/548諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析儀表盤及KPI分析2023/2/549諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析2023/2/550諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析2023/2/551諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析2023/2/552諾亞舟咨詢版權(quán)所有主流系統(tǒng)的綜合對比有效監(jiān)控廣泛接口高效協(xié)同靈活建模多維數(shù)據(jù)HyperionExcel強(qiáng)較強(qiáng)弱用友、金蝶SAP、Oracle2023/2/553諾亞舟咨詢版權(quán)所有信息系統(tǒng)實(shí)施－兩種實(shí)施模式的比較成功率高的模式成功率低的模式觀念管理項(xiàng)目，企業(yè)一把手親自抓，要求全員參加IT項(xiàng)目，交鑰匙工程選型前對信息系統(tǒng)的理念深入學(xué)習(xí)，提出明確的業(yè)務(wù)需求需求不明確實(shí)施策略由企業(yè)一把手親自領(lǐng)導(dǎo)，選擇專業(yè)咨詢公司與業(yè)務(wù)主要骨干人員共同組成項(xiàng)目組。在專家的指導(dǎo)下，全員參與，分步實(shí)施，并在有需要時(shí)優(yōu)化企業(yè)操作流程，發(fā)生障礙時(shí)共同分析原因，排除障礙由IT人員領(lǐng)導(dǎo)，限于少數(shù)技術(shù)人員參加，全面鋪開，企業(yè)最高決策層很少參與，實(shí)施過程中發(fā)生障礙時(shí)繞道而行甚至跳過障礙轉(zhuǎn)變實(shí)施系統(tǒng)的同時(shí)推進(jìn)管理觀念的轉(zhuǎn)變實(shí)施系統(tǒng)時(shí)要求系統(tǒng)模擬企業(yè)模擬目前的進(jìn)行狀況，只是原管理方式的計(jì)算機(jī)化選型從企業(yè)戰(zhàn)略的需求出發(fā)，以管理層為主，輔以IT管理人員，選適合的軟件由IT人員選型，主要考慮系統(tǒng)是否先進(jìn)2023/2/554諾亞舟咨詢版權(quán)所有財(cái)務(wù)信息化建設(shè)成功的關(guān)鍵因素清晰的項(xiàng)目目標(biāo)和項(xiàng)目需求明確的項(xiàng)目目標(biāo)合理的階段性目標(biāo)清晰的系統(tǒng)需求合適的系統(tǒng)選型考慮各方系統(tǒng)的功能、技術(shù)特點(diǎn)、適用企業(yè)企業(yè)的需求特點(diǎn)考慮企業(yè)的管理基礎(chǔ)強(qiáng)有力的項(xiàng)目組織企業(yè)方：領(lǐng)導(dǎo)參與、支持的強(qiáng)有力的項(xiàng)目組，復(fù)合型的項(xiàng)目組人員組成實(shí)施方：豐富的本土企業(yè)實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，深度理解企業(yè)業(yè)務(wù)需求第三方咨詢：溝通橋梁和項(xiàng)目監(jiān)督作用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)成功的關(guān)鍵：2023/2/555諾亞舟咨詢版權(quán)所有財(cái)務(wù)信息化建設(shè)步驟2023/2/556諾亞舟咨詢版權(quán)所有目錄財(cái)務(wù)信息化概述IT時(shí)代的預(yù)算管理對信息系統(tǒng)的要求主流全面預(yù)算信息系統(tǒng)介紹應(yīng)用案例二月2357諾亞舟咨詢版權(quán)所有目錄煙臺萬華簡介全面預(yù)算管理系統(tǒng)建設(shè)管理背景系統(tǒng)實(shí)施實(shí)施效果二月2358諾亞舟咨詢版權(quán)所有煙臺萬華簡介煙臺萬華聚氨酯股份有限公司成立于1998年12月2001年1月在上海證券交易上市科技部、中科院雙重認(rèn)定的國家級高新技術(shù)企業(yè)2002和2003年在大陸滬深上市公司中綜合排名第二2003年石化類上市公司綜合績效排名第一2004年“漂亮50”企業(yè)二月2359諾亞舟咨詢版權(quán)所有煙臺萬華簡介2005年公司總資產(chǎn)46.66億元2005年實(shí)現(xiàn)銷售收入33億元，凈利潤6.2億元現(xiàn)有員工1100人，其中博士11人，碩士70多人，本科400多人，大專以上占80%，海外雇員及顧問多名，公司合作建立的博士后工作站聯(lián)合培養(yǎng)公司發(fā)展所需高層次技術(shù)人才，公司銷售收入的5%投入到科技開發(fā)2023/2/560諾亞舟咨詢版權(quán)所有MDI產(chǎn)業(yè)簡介聚氨酯MDI性能優(yōu)異：隔熱性、彈性是所有材料中最優(yōu)異的，耐磨、耐油性也極為優(yōu)異物性范圍寬加工性好：可據(jù)不同物性要求靈活設(shè)計(jì)高分子結(jié)構(gòu)從很軟到很硬和現(xiàn)場加工成型,廣泛應(yīng)用于汽車、家電、制鞋、人工制革、紡織、建材、石油、化工、軍工等領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)越發(fā)展MDI及聚氨酯需求量越大MDI技術(shù)被BASF、BAYER、DOW等幾家世界頂級跨國公司壟斷國家計(jì)委于“七五”、“八五”先后立項(xiàng)四套引進(jìn)技術(shù)建設(shè)MDI項(xiàng)目皆因國外技術(shù)封鎖無法成行煙臺萬華是全球六家擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的聚氨酯（MDI）制造企業(yè)之一，也是國內(nèi)唯一生產(chǎn)MDI的企業(yè)銷售收入年均增長50%以上，凈利潤每年增幅超過60%2023/2/561諾亞舟咨詢版權(quán)所有目錄煙臺萬華簡介全面預(yù)算管理系統(tǒng)建設(shè)管理背景系統(tǒng)實(shí)施實(shí)施效果二月2362諾亞舟咨詢版權(quán)所有19992005年以生產(chǎn)為中心以產(chǎn)定銷樹立用戶至上的理念增強(qiáng)財(cái)務(wù)在市場競爭中的保障功能滿足用戶需求作為檢驗(yàn)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)建立適應(yīng)市場競爭的營銷體系開發(fā)整體產(chǎn)銷系統(tǒng)以用戶為中心四位一體管理思想強(qiáng)調(diào)流程化以價(jià)值最大化為導(dǎo)向精益運(yùn)營，推行6σ優(yōu)化戰(zhàn)略管理體系以用戶需求為導(dǎo)向的技術(shù)創(chuàng)新體系年煙臺萬華經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變2023/2/563諾亞舟咨詢版權(quán)所有“四位一體”的全面預(yù)算管理思想戰(zhàn)略活動(dòng)經(jīng)營活動(dòng)外部分析戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算業(yè)績評估業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略公司整體戰(zhàn)略外部驅(qū)動(dòng)因素戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)模擬投資計(jì)劃整合改造業(yè)務(wù)計(jì)劃銷售計(jì)劃物流和采購計(jì)劃人力資源業(yè)務(wù)計(jì)劃信息技術(shù)業(yè)務(wù)計(jì)劃籌資計(jì)劃行為分解資本支出預(yù)算銷售收入預(yù)算采購成本預(yù)算費(fèi)用預(yù)算損益表、負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算全面預(yù)算管理秉承的思想是“四位一體”，就是將公司決策層的戰(zhàn)略規(guī)劃、公司經(jīng)營層的業(yè)務(wù)計(jì)劃、公司財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)預(yù)算、和公司考核部門的業(yè)績評估結(jié)合為一。數(shù)字分解2023/2/564諾亞舟咨詢版權(quán)所有考核激勵(lì)戰(zhàn)略管理體系偏差分析戰(zhàn)略執(zhí)行并購整合行業(yè)研究戰(zhàn)略規(guī)劃年度經(jīng)營計(jì)劃萬華的戰(zhàn)略管理體系2023/2/565諾亞舟咨詢版權(quán)所有公司未來將抓住中國改革和經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的歷史機(jī)遇，立足中國，緊盯國際新興市場，放眼全球，實(shí)施專業(yè)化低成本擴(kuò)張型國際化戰(zhàn)略；以市場為先導(dǎo)，以技術(shù)為后盾，以人才為根本，以實(shí)業(yè)運(yùn)營為堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，以資本運(yùn)營為有效輔助手段，在高技術(shù)、高資本、高附加值化工新材料領(lǐng)域突出主業(yè)實(shí)施相關(guān)多元化發(fā)展；2007年?duì)I業(yè)收入50億元，2010年?duì)I業(yè)收入100億元，2015年?duì)I業(yè)收入200億元并基本實(shí)現(xiàn)3I目標(biāo)。煙臺萬華公司戰(zhàn)略煙臺萬華的3I國際化戰(zhàn)略：在未來十年內(nèi)使公司發(fā)展成為國際化標(biāo)準(zhǔn)（Internationalstandards）具備綜合國際競爭實(shí)力(InternationalCompetitiveness)實(shí)施國際化運(yùn)營(Internationaloperation)的3I跨國公司2023/2/566諾亞舟咨詢版權(quán)所有672000－20012003－20042005－年初步形成在德勤國際幫助下設(shè)置經(jīng)營預(yù)算部門編制較為完善的年度預(yù)算模版相關(guān)預(yù)算制度的完善預(yù)算管理模式形成逐步形成價(jià)值導(dǎo)向的預(yù)算管理體系規(guī)范完善深化發(fā)展以戰(zhàn)略目標(biāo)為預(yù)算編制邏輯起點(diǎn)逐步推行滾動(dòng)、彈性預(yù)算完善預(yù)算管理技術(shù)，與諾亞舟合作，使用HyperionPillar軟件萬華的全面預(yù)算管理發(fā)展沿革2023/2/567諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理框架戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營規(guī)劃年度預(yù)算計(jì)劃季度滾動(dòng)預(yù)算日常經(jīng)營經(jīng)營預(yù)算反饋年度滾動(dòng)預(yù)算決策控制戰(zhàn)略預(yù)算全面預(yù)算戰(zhàn)略預(yù)算側(cè)重于對規(guī)劃期經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行描述；經(jīng)營預(yù)算是企業(yè)對年度內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)所作的預(yù)算、計(jì)劃。戰(zhàn)略預(yù)算通過經(jīng)營預(yù)算來實(shí)現(xiàn)，并在經(jīng)營預(yù)算中設(shè)置相應(yīng)戰(zhàn)略指標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)公司長期目標(biāo)。預(yù)算體系以企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃為導(dǎo)向，滾動(dòng)預(yù)算為控制手段2023/2/568諾亞舟咨詢版權(quán)所有2005－萬華全面預(yù)算年（業(yè)務(wù)計(jì)劃流程和內(nèi)容）2023/2/569諾亞舟咨詢版權(quán)所有面對挑戰(zhàn)如何讓各業(yè)務(wù)部門深入的參與到預(yù)算編制、分析、滾動(dòng)調(diào)整的過程中來？如何解決提高預(yù)算精細(xì)化程度與手工管理效率低下之間的矛盾？如何高效、多角度的進(jìn)行實(shí)際與預(yù)算數(shù)據(jù)的對比分析，從而做出快速的調(diào)整？如何在資金支付前就根據(jù)預(yù)算加以控制，預(yù)防出現(xiàn)預(yù)算控制的真空？2023/2/570諾亞舟咨詢版權(quán)所有選擇優(yōu)秀的解決方案是取得成功的基本保障經(jīng)過反復(fù)的篩選、比較國內(nèi)外軟件產(chǎn)品及實(shí)施廠商選擇諾亞舟咨詢作為咨詢、實(shí)施合作伙伴為煙臺萬華實(shí)施包括Hyperion預(yù)算產(chǎn)品在內(nèi)的全面預(yù)算管理解決方案2023/2/571諾亞舟咨詢版權(quán)所有目錄煙臺萬華簡介全面預(yù)算管理系統(tǒng)建設(shè)管理背景系統(tǒng)實(shí)施實(shí)施效果二月2372諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析預(yù)算控制預(yù)算編制系統(tǒng)構(gòu)成預(yù)算編制、分析工具－Hyperion產(chǎn)品預(yù)算控制工具－諾亞舟預(yù)算控制系統(tǒng)2023/2/573諾亞舟咨詢版權(quán)所有實(shí)施流程2023/2/574諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算體系梳理針對預(yù)算組織、流程提出管理建議。建議煙臺萬華的預(yù)算編制采用先自上而下后自下而上的方式，使煙臺萬華的預(yù)算管理有戰(zhàn)略和運(yùn)營計(jì)劃作為先導(dǎo)。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和行業(yè)競爭趨勢，建立以現(xiàn)金流為核心的預(yù)算指標(biāo)體系。為各責(zé)任中心的制定量化指標(biāo)。包括財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)指標(biāo)反映業(yè)務(wù)指標(biāo)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系2023/2/575諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算體系內(nèi)容投資、籌資、資本動(dòng)作等資產(chǎn)、權(quán)益預(yù)算2023/2/576諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算體系梳理對現(xiàn)有的預(yù)算編制模型進(jìn)行了細(xì)化和改進(jìn)對收入、成本、費(fèi)用等預(yù)算增加了預(yù)算編制維度，使預(yù)算反映的信息得到了較大的擴(kuò)展，提高了預(yù)算對企業(yè)經(jīng)營決策的支持能力；對煙臺萬華的預(yù)算成本計(jì)算模型進(jìn)行了改進(jìn)，使其核算口徑與實(shí)際成本核算的口徑保持一致，提高了預(yù)算分析的準(zhǔn)確性引入以作業(yè)為基礎(chǔ)的費(fèi)用預(yù)算管理機(jī)制2023/2/577諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算體系梳理設(shè)計(jì)了一套完整的預(yù)算控制系統(tǒng)，以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)預(yù)算對實(shí)際業(yè)務(wù)的資金支付進(jìn)行事前實(shí)時(shí)控制。設(shè)計(jì)了一套完整的預(yù)算分析體系涵蓋差異分析、因素分析和趨勢分析差異形成原因由各責(zé)任中心對本部門的責(zé)任指標(biāo)差異進(jìn)行說明，預(yù)算小組對重點(diǎn)差異情況進(jìn)行匯總，并向預(yù)算委員會提交差異分析報(bào)告。因素分