功能性醫(yī)用紡織材料公司企業(yè)風險管理方案

泓域/功能性醫(yī)用紡織材料公司企業(yè)風險管理方案

功能性醫(yī)用紡織材料公司

企業(yè)風險管理方案

xx有限公司

目錄

一、公司簡介

4

公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)

5

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

5

二、風險損失清單使用中需要注意的問題

5

三、風險損失清單表

7

四、流程圖的缺陷

8

五、流程圖的類型

9

六、工程物理法

10

七、人們行為法

12

八、企業(yè)風險文化管理

14

九、法人治理結(jié)構(gòu)

18

十、危機管理

23

十一、應急計劃

25

十二、企業(yè)風險管理文化建設的路徑選擇

28

十三、企業(yè)風險管理文化建設的關鍵要素

33

十四、風險管理文化是股份制企業(yè)有效防范化解金融風險的需要

35

十五、風險管理文化是科學的風險管理體系的重要組成部分

36

十六、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

37

十七、堅持標準引領，完善質(zhì)量保障能力

38

十八、必要性分析

39

十九、SWOT分析

40

二十、發(fā)展規(guī)劃

50

二十一、項目風險分析

54

二十二、項目風險對策

56

公司簡介

（一）基本信息

1、公司名稱：xx有限公司

2、法定代表人：鄭xx

3、注冊資本：1130萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2015-11-19

7、營業(yè)期限：2015-11-19至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會”的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務、可靠的質(zhì)量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務。

公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持“服務為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。

（三）公司主要財務數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)

項目

2020年12月

2019年12月

2018年12月

資產(chǎn)總額

15253.97

12203.18

11440.48

負債總額

4864.13

3891.30

3648.10

股東權益合計

10389.84

8311.87

7792.38

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項目

2020年度

2019年度

2018年度

營業(yè)收入

42783.65

34226.92

32087.74

營業(yè)利潤

9237.09

7389.67

6927.82

利潤總額

8381.18

6704.94

6285.89

凈利潤

6285.89

4902.99

4525.84

歸屬于母公司所有者的凈利潤

6285.89

4902.99

4525.84

風險損失清單使用中需要注意的問題

風險管理單位根據(jù)企業(yè)的狀況設計的風險損失清單，可以按照風險的輕重緩急確定風險管理的次序。風險管理單位在使用風險損失清單設計風險識別方案時，需要注意以下幾方面的問題。

（1）風險損失清單不是識別風險的萬能的方法，不可能概括一些企業(yè)面臨的特殊風險。風險損失清單標準化管理模式雖然比較全面，但是，依然無法概括企業(yè)面臨的特殊風險，這是風險損失清單的固有缺陷造成的。因此，企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)營狀況，確定適合本企業(yè)特點的風險損失清單，避免遺漏風險管理單位所固有的風險。

（2）風險損失清單越詳細、越完善，越能全面識別企業(yè)面臨的各種風險，越有利于減少風險事故的發(fā)生。風險損失清單是比較瑣碎的，但是，正是風險損失清單提供了企業(yè)認識自身風險的參照標準。風險管理單位編制比較全面的風險損失清單，需要做大量的工作。

（3）風險管理單位自行設計的風險損失清單，可以按照對自己最有利的方式排列風險。經(jīng)濟環(huán)境的變化，需要風險管理單位不斷地搜集有關的信息，調(diào)整風險損失清單，發(fā)現(xiàn)風險管理中的一些變化，及時調(diào)整、改進風險損失清單。

（4）風險損失清單只考慮了純粹風險，而沒有考慮投機風險。一般而言，風險損失清單提供了一種對可保風險識別的框架，為了搜集關于風險識別的有用信息，一些單位采用風險問卷調(diào)查的方式，調(diào)查風險管理單位所面臨的純粹風險。

（5）運用風險損失清單發(fā)現(xiàn)風險管理單位面臨的風險，可以降低風險管理的成本。風險損失清單對于識別風險管理單位具有共性的風險是普遍適用的，有利于風險管理單位宏觀的風險管理，從而可以降低風險管理成本。

風險損失清單表

1977年，美國風險和保險管理學會制定了一份較全面的風險損失清單分析表。風險損失清單所列項目是人們已經(jīng)識別的、最基本的各類損失風險。它運用規(guī)范的方法，識別風險管理單位所面臨的潛在損失。在風險識別時，人們可以參照這個風險損失清單表檢查本企業(yè)資產(chǎn)在生產(chǎn)經(jīng)營中所面臨的各種風險，并視情形采取各種措施。

資產(chǎn)暴露風險清單首先將資產(chǎn)分為實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。接著對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進行了詳細的列舉。該表將資產(chǎn)暴露風險按直接損失風險、間接損失風險和責任損失風險編制。其中，直接損失風險分為無法控制和無法預測的損失、可控制和可預測的損失、主要財務價值的損失三類；間接損失包括附加費用增加，資產(chǎn)集中損失，式樣、品味和需求變化的損失，破產(chǎn)、營業(yè)中斷的損失，經(jīng)濟波動的損失（如通貨膨脹、匯率波動、危機和兼并），流行病、疾病、瘟疫，技術革命，版權侵權和管理失誤（市場、價格、產(chǎn)品和瘟疫）等損失；責任損失包括航空責任損失、運輸責任損失、出版商責任損失、汽車責任損失、契約責任損失、雇主責任損失、產(chǎn)品責任損失和職業(yè)責任損失等。

流程圖的缺陷

流程圖是識別風險比較有效的辦法，但是，流程圖在識別風險方面存在著一定的缺陷，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

（1）流程圖法不能識別企業(yè)面臨的一切風險。任何一種方法不可能揭示風險管理單位面臨的全部風險，更不可能全面揭示導致風險事故的所有因素，因此，必須根據(jù)風險管理單位的性質(zhì)、規(guī)模及每種方法的用途將各種方法結(jié)合起來使用。

（2）流程圖是否準確，決定著風險管理部門識別風險的準確性。制作企業(yè)生產(chǎn)、銷售等方面的流程圖，需要準確地反映生產(chǎn)、銷售的全貌，任何部分的疏漏和錯誤都有可能導致風險管理部門無法準確地識別風險。

（3）流程圖識別風險的管理成本比較高。一般來說，流程圖由具有專業(yè)知識的風險管理人員繪制，需要花費的時間較多，其管理成本也比較高。企業(yè)的生產(chǎn)工序、經(jīng)營活動越復雜，越能夠表現(xiàn)出流程圖識別風險的優(yōu)勢。

流程圖的類型

流程圖的類型較多，劃分流程圖的標準也很多。

按照流程路線的復雜程度劃分，可以分為簡單流程圖和復雜流程圖。簡單流程圖是將風險主體的生產(chǎn)經(jīng)營過程以大致流程進行分析，在進行風險識別的時候，用連線將主要流程的內(nèi)在聯(lián)系勾畫出來。復雜流程圖是將風險主體的生產(chǎn)經(jīng)營過程詳細地進行分析。在進行風險識別的時候，用連線將生產(chǎn)經(jīng)營過程中的每一程序及每一程序中的各個環(huán)節(jié)均進行詳細的分析。

按照流程的內(nèi)容劃分，可以分為內(nèi)部流程圖和外部流程圖。內(nèi)部流程圖是以風險主體內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營活動為流程路線而繪制的流程圖。外部流程圖是以風險主體外部的活動為主要流程路線繪制的流程圖，如以產(chǎn)品銷售運輸過程為主要流程路線繪制的外部流程圖。外部流程圖用以揭示企業(yè)從原材料供應到制成成品直至銷售出去全過程存在的風險。

按照流程圖的表現(xiàn)形式劃分，可以分為實物形態(tài)流程圖和價值形態(tài)流程圖。實物形態(tài)流程圖是以某種實物在生產(chǎn)全過程中運行的路線而繪制的流程圖。價值形態(tài)流程圖是用標有價值額度的流程路線來反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中內(nèi)在聯(lián)系而繪制的流程圖。

工程物理法

損失預防的措施如果側(cè)重于風險單位的物質(zhì)因素，則稱為工程物理法。例如，防火結(jié)構(gòu)的設計、防盜系統(tǒng)的設置、機器的安全檢查等都屬于工程物理法。

按照工程物理法的理論，損失預防所采取的具體措施主要包括以下幾個方面。

（1）預防風險因素的產(chǎn)生。例如，造紙廠在堆草垛時，應該嚴格按照有關方面的規(guī)定，使每一草垛的重量、體積及草垛之間的間隔距離等都能夠滿足風險防范的要求，防止某一草垛燃燒，引起所有草垛的損失。

（2）減少已經(jīng)存在的風險因素。例如，用新的電線替換已經(jīng)老化、破損的舊電線，可以減少已經(jīng)存在的風險因素，達到降低損失的目的。又如，通過限制生產(chǎn)車間易燃、易爆物質(zhì)的存放量等措施，可以減少發(fā)生火災的風險因素，防止風險事故的發(fā)生。

（3）防止已經(jīng)存在的風險因素釋放能量。例如，保持汽車剎車系統(tǒng)處于良好狀態(tài)，以保證其功能不致失控，減少風險事故的發(fā)生。又如，在建筑工程中，限制工人登高的人數(shù)，可以預防工人摔傷的風險。

（4）改善風險因素的空間分布和限制能量釋放的速度。例如，在建筑工程中，安裝防護欄，可以防止登高工人摔下來。又如，使用限制能量釋放速度的緩沖裝置，能量一旦釋放出來，就能夠采取通風、排氣等措施，使能量無法積累到引發(fā)風險事故發(fā)生的能量下限。

（5）在時間、空間上將風險因素與可能遭受損害的人、財、物隔離。例如，用道路護欄、過街天橋分離行人和機動車輛，可以避免機動車撞人的風險。又如，遇到大霧天氣關閉機場和高速公路等，可以將風險因素與可能遭受損失的人、財、物分離。

（6）借助物質(zhì)障礙將風險因素與人、財、物隔離。例如，利用防火墻將兩棟緊挨的房子分開，其中一棟房子發(fā)生火災時，防火墻可以起到阻止火勢蔓延、減少損失的作用；而對于未遭受火災的房屋而言，防火墻可以起到損失預防的作用。

（7）改變風險因素的基本性質(zhì)。例如，在容易產(chǎn)生靜電的絕緣材料中，加入少量抗靜電的添加劑，以增強材料的吸濕性，減少風險事故的發(fā)生。又如，在有爆炸性粉塵飛揚的空間，使空間通風、減低濃度可以減少粉塵爆炸事故的發(fā)生。

（8）加強風險單位（或個人）的防護能力。例如，為了防止粉塵危害職工身體健康，要求作業(yè)工人佩戴防塵口罩、防塵衣、防塵面罩等，可以減少職業(yè)病的發(fā)生。又如，為了防止雷電危害，建筑物安裝避雷針、避雷線、避雷網(wǎng)、避雷帶等，可以減少建筑物遭遇雷擊的風險。

（9）救護被損害的風險單位。救護被損害的物質(zhì)、人員等，可以降低風險事故造成的損失。例如，火災發(fā)生后，搶救受損物資、受傷人員等措施，可以降低風險事故帶來的損失。

（10）修理或者復原被損害的風險單位。例如，受傷人員的康復、被損害物品的維修等，都屬于修理或者復原風險單位，修理或者復原風險單位可以減少損失。

人們行為法

如果損失預防的措施側(cè)重于人員的行為教育，則稱為人們行為法。例如，實施職業(yè)安全教育、消防教育等都屬于人們行為法。

人們行為法是以人們的過失行為為預防損失的出發(fā)點，通過風險管理知識教育、操作規(guī)程培訓等控制損失的方法。人們行為法主要包括以下幾個方面。

（1）安全法制教育。為了保證人身和財產(chǎn)免遭損壞，國家制定了一系列法規(guī)、法令和標準，進行安全法制教育。例如，為了保障企業(yè)生命、財產(chǎn)的安全，我國政府頒布了許多勞動安全行政法規(guī)，要求企業(yè)進行安全生產(chǎn)教育?！豆S安全衛(wèi)生規(guī)程》、《建筑安裝工程技術規(guī)程》、《鍋爐壓力容器安全監(jiān)察暫行條例》、《礦山安全法》、《中華人民共和國消防法》、《職業(yè)病防治法》等文件，從安全管理、安全技術、勞動衛(wèi)生等各個方面，對企業(yè)生產(chǎn)進行規(guī)范化管理和法律約束，其目的在于防范人們行為過失造成的重大損失。

（2）安全技能教育。企業(yè)風險管理知識教育主要是指對職工進行三級教育、特種作業(yè)安全教育、繼續(xù)教育、經(jīng)常性教育及各種行之有效的安全教育。下面主要介紹以下幾種安全教育方法。

①三級安全教育。三級安全教育是指對新招收或者調(diào)人的職工、新進廠的臨時工、合同工、培訓和實習人員等，在分配到車間或工作地點以前，進行的廠級、車間級和崗位級的安全教育。

②特種作業(yè)安全教育。特種作業(yè)安全教育主要是對特種作業(yè)人員的安全教育。特種作業(yè)是指對操作者本人，尤其是對他人和周圍設施的安全造成重大危害的作業(yè)。特種作業(yè)安全教育的目的是防止重大風險事故的發(fā)生。直接從事特種作業(yè)者，被稱為特種作業(yè)人員。例如，根據(jù)我國政府頒布的《特種作業(yè)人員安全技術考核管理規(guī)則》的規(guī)定，特種作業(yè)的范圍主要包括12大類：電工作業(yè)、鍋爐司爐、壓力容器操作、起重機械作業(yè)、爆破作業(yè)、金屬焊接（氣割）作業(yè)、煤礦井下瓦斯檢查、機動車輛駕駛、機動船舶駕駛、輪機操作、建筑登高架設作業(yè)及符合標準的其他作業(yè)。特種作業(yè)人員必須經(jīng)專門安全技術培訓，由有關部門考核合格、發(fā)證后，才能獨立上崗作業(yè)。

③繼續(xù)教育。繼續(xù)教育是指對已經(jīng)受過大專院校教育，并已經(jīng)在工程技術崗位上工作的科技人員、管理人員及企業(yè)領導者，進行安全知識和勞動保護的最新知識教育。這一層次的教育主要是針對企業(yè)安全管理部門的干部、技術人員和領導進行的，通過職業(yè)安全技術培訓，發(fā)給考核合格者相應的證書，持證者才有資格指揮生產(chǎn)。

④經(jīng)常性的安全教育。經(jīng)常性的安全教育是針對工作崗位的特點，對干部和職工開展不同形式的教育。例如，班前布置安全、班中檢查安全、班后總結(jié)安全等制度化的管理；對重點設備的大修、檢修；對重大危險性作業(yè)前的安全教育；對違章及重大事故責任者的離崗安全教育等。

⑤其他教育形式。隨著安全生產(chǎn)教育工作的普及和深入，安全生產(chǎn)教育的形式和方法也日益豐富。例如，安全活動日、安全活動周、安全宣傳等教育，可以提高職工的風險管理意識，減少風險事故的發(fā)生。

（3）安全態(tài)度教育。安全態(tài)度教育是企業(yè)職工樹立風險意識的重要方面。加強安全態(tài)度教育，可以減少人為風險因素所造成的損失，可以控制運用物理工程法無法控制的風險事故。

企業(yè)風險文化管理

風險管理的一個最“軟”但是最重要的方面，是將風險整合到企業(yè)的文化和價值觀中。最明顯的是，必須將風險看作企業(yè)策略的一個不可缺少的組成部分。在企業(yè)的經(jīng)營與管理目標中應該包括風險管理目標，企業(yè)的主要舉措中也應該包括風險評估和降低風險的策略。

一家企業(yè)的企業(yè)文化可能對它的成功起非常關鍵的決定作用。相應地，風險文化也將決定企業(yè)全面風險管理的成功程度。如果風險意識薄弱，那么雇員對風險管理的重要性及他們在其中的角色就所知甚少。這樣的文化會削弱管理風險的努力，甚至可能導致致命的失誤。相反，如果風險管理被看作日常經(jīng)營的一個中心部分，那么這家企業(yè)就有可能有一種強大的企業(yè)文化在起作用。這樣的環(huán)境才會使真正有力的風險管理成為可能。

企業(yè)應該有一種對企業(yè)風險管理認識一致、期望一致的文化。良好的企業(yè)風險文化不僅可以提高員工的道德標準，從長遠來看，還可以提高生產(chǎn)力和降低經(jīng)營風險。風險管理取決于企業(yè)各級員工積極向上的態(tài)度，而這種態(tài)度可以通過風險文化得到加強，也可能因過分強調(diào)短期利潤而受到阻礙。企業(yè)應該在各級職員中強調(diào)風險意識。增強風險意識的目的是保證企業(yè)的每一個人都能做到：①積極地辨識企業(yè)的主要風險；②認真思考他們負責的風險會產(chǎn)生什么后果；③在內(nèi)部傳達這些風險，確保引起其他人的注意。在一個有風險意識的環(huán)境里，大多數(shù)風險問題都應該在它們成為重大問題之前就得到妥善處理。增強企業(yè)內(nèi)部風險意識的組織流程和舉措有很多種。其中最成功的5種是：在企業(yè)上層確定基調(diào)、提出正確的問題、將風險分類、提供風險知識培訓、使薪酬與風險掛鉤。以下是詳細解釋。

1、在企業(yè)上層確定基調(diào)

在風險管理中，關鍵在于高級管理人員，尤其是首席執(zhí)行官的參與。風險管理的某些方面跟人的本性是相背離的。人們非常熱忱地談論市場營銷或產(chǎn)品的成功，談節(jié)省成本，但他們一般不那么熱衷于討論實際的或潛在的損失，尤其是與他們自己的業(yè)務相關的可能損失。

首席執(zhí)行官必須動用權威，完全支持風險管理流程，建立制度，付諸行動。首先在報告、會議、論壇上強調(diào)風險管理是企業(yè)的第一優(yōu)先事項。更重要的是，首席執(zhí)行官必須通過行動來實現(xiàn)對風險管理的承諾。首席執(zhí)行官是否積極地參加風險管理會議？企業(yè)是否分配了適當?shù)念A算來支持風險管理？高級風險管理人員是否參與了企業(yè)的主要決策？一個業(yè)績優(yōu)秀的員工若違背了風險管理政策，應該受到何種處理？首席執(zhí)行官和其他高級管理人員對上述問題應該作出反應。

2、提出正確的問題

高級管理人員也許無法對每一個問題都提供正確的答案，但是正確地提出問題卻是他們的責任。他們應該提出以下4個方面的關鍵問題。

（1）我們承擔了風險，能否獲得相應的回報？如果一個部門的業(yè)務以非同尋常的速度增長或盈利，它所產(chǎn)生的風險屬于什么類型？

（2）采用什么樣的限制和控制手段，來盡量避免不利情況？

（3）我們是否有恰當?shù)南到y(tǒng)來跟蹤并測量風險？

（4）我們是否有合適的人員和技能來從事有效的風險管理？

3、將風險分類

有效的交流是風險管理流程中的關鍵之一。為了保證人們理解別人的意思，企業(yè)應該努力將風險分類，并且提出風險管理的方法和策略。分類使風險能夠被分成各種易于管理的部分，這些部分綜合起來，就能做出對風險程度的測量報告。這個過程不是一次性的過程，反復執(zhí)行這一過程，就能反映出企業(yè)的動態(tài)和變化。

4、提供風險知識培訓

為了加強風險意識，必要的風險知識培訓能使員工們具備必要的技能，來管理他們必須負責的風險。在員工加入企業(yè)時的入門培訓中，就應該進行風險教育。要向新員工介紹風險管理的概念，就像向他們介紹管理理念和運營功能一樣。風險教育還應該是一項持續(xù)的培訓項目，針對個人的工作職責，特別設計需要培訓的技能。

5、將薪酬與風險掛鉤

很自然地人們最注意根據(jù)他們的工作職責和業(yè)績表現(xiàn)能獲得多少報酬。很明顯，培育最有力的風險意識的方法，就是讓員工充分理解風險管理是他們工作的一部分，并且他們的薪酬和獎勵是同企業(yè)與個人的業(yè)務和風險管理表現(xiàn)相聯(lián)系的。這些政策對所有的員工都適用。如果有些基本原則并不適用于所有的員工（尤其是高級員工），那么他們就會忽視風險管理，以為個人事業(yè)的發(fā)展與企業(yè)風險管理無關。

法人治理結(jié)構(gòu)

20世紀90年代發(fā)生了一系列重大風險管理失誤事件，其中巴林銀行、德國金屬企業(yè)和日本住友銀行造成的損失超過10億美元。21世紀初發(fā)生了更嚴重的企業(yè)欺詐，使安然、世通、阿德菲亞等多家企業(yè)損失了數(shù)百億美元的股值，股票市場蒙受了極大的恥辱。

這些災難對企業(yè)的權益人造成的后果是毀滅性的，無論是投資者、雇員、客戶，還是商業(yè)伙伴。有些事件甚至威脅到整個市場的穩(wěn)定。例如，無賴交易員尼克，里森在期貨市場造成的巨大的損失，使巴林銀行崩潰，并嚴重地威脅到期貨市場的穩(wěn)定。住友銀行的濱中泰男竟然通過交易成為全球銅市場5%的擁有者，臭名昭著。安然企業(yè)的崩潰嚴重地損害了能源交易市場。

對每一起事件的調(diào)查及反思，昭示了在這些機構(gòu)的麻煩背后的一個共同的問題：缺乏有效的風險管理，缺乏董事會對企業(yè)運營的監(jiān)督。問題的嚴重程度促使監(jiān)管者、股票交易所和投資者重新開始強調(diào)企業(yè)要符合企業(yè)法人治理的最佳行為準則。2002年美國通過了《薩班斯—奧克斯利法案》，對企業(yè)法人治理實踐建立了清楚的規(guī)則，例如，要求首席執(zhí)行官和首席財務官簽名確認企業(yè)的財務報表，保證審計者及審計委員會的獨立性。

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)運轉(zhuǎn)的核心，也是防范企業(yè)投資風險的重要工具。因此，在企業(yè)的營運過程中，必須依照公司法的規(guī)定，股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層分別行使各自的權利和職能，把企業(yè)的投資活動納入企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的嚴格監(jiān)督和管理范圍之內(nèi)，從而防止因經(jīng)營者個人的獨斷專行和決策失誤而引發(fā)企業(yè)投資風險。

（1）企業(yè)應發(fā)揮股東大會的作用。股東大會是企業(yè)的權力機構(gòu)，對于企業(yè)的經(jīng)營方針和投資計劃、非由職工代表擔任的董事監(jiān)事、董事會報告和監(jiān)事會報告、財務預決算方案、利潤分配方案、增資和減資方案、企業(yè)債券發(fā)行方案、企業(yè)合并分立解散清算方案等有決議權。因此，股東應借股東大會充分行使自己的權利，對不以股東利益為重或損害企業(yè)利益的董事監(jiān)事應通過股東大會或臨時股東大會決議更換，對影響企業(yè)利益的各重大方案應嚴格把關，盡量降低風險。

（2）企業(yè)應強化董事會的作用，董事會是企業(yè)的決策機構(gòu)。COSO報告中指出，內(nèi)部控制是由企業(yè)董事、經(jīng)理和其他員工實施，為運營的效果、財務報告的可靠性、相關法令的遵循性等目標的實現(xiàn)而提供合理保證的過程。企業(yè)內(nèi)部控制制度得以有效運行的基礎和保證在于企業(yè)的董事會，企業(yè)應該關注董事會成員的合理構(gòu)成，提高他們的工作質(zhì)量，使其充分發(fā)揮決策和監(jiān)督作用。具體表現(xiàn)為在選出合適的董事會成員后，要建立健全董事會的工作機制，明確董事會的內(nèi)部分工，設立專門的委員會，包括風險委員會、審計委員會、預算管理委員會、投資委員會等，并由專門的董事負責，使其在內(nèi)部審計、預算控制和投資決策等方面發(fā)揮監(jiān)督作用，通過加強內(nèi)部管理控制，從而提高企業(yè)會計信息的真實性，實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營管理目標，保證投資者和所有者資產(chǎn)的安全性和完整性。此外在董事會中由于董事長與董事會成員權力行使的不平衡狀態(tài)，企業(yè)還應該強調(diào)和突出權力結(jié)構(gòu)中董事會的獨立性和有效的監(jiān)督，發(fā)展二者之間的一種新型合作和互動關系。企業(yè)還應該對董事的任職資格、來源及其所承擔的監(jiān)督義務作出明文規(guī)定。針對董事長權力制衡的問題，董事會應利用建立對董事長的問責機制來制約董事長的一些特權，并且常規(guī)性地對董事長是否按照這些標準執(zhí)行業(yè)務作出評估和審核，最終達到對董事長進行監(jiān)督的目的，使董事會的整體發(fā)揮更大效用。

（3）企業(yè)應強化監(jiān)事會的監(jiān)督作用，監(jiān)事會是企業(yè)的監(jiān)督機構(gòu)。我國《公司法》規(guī)定監(jiān)事會是企業(yè)內(nèi)部治理中代表股東對董事會、經(jīng)理承擔監(jiān)督職責的法定機構(gòu)。目前我國企業(yè)監(jiān)事會形式化，主要是由于監(jiān)事會人員的資質(zhì)不明確并缺乏有效的知情權。監(jiān)事會成員主要來源于職代會和股東提名，職工代表由于工作報酬等掌握在管理者手中，很難實現(xiàn)監(jiān)督職能，而股東方面的監(jiān)事則缺少必要的渠道，對企業(yè)的實際情況并不了解。監(jiān)事會僅有監(jiān)督權而無處罰權，無法實現(xiàn)有效監(jiān)督。因此強化監(jiān)事會的作用應從如下幾方面入手。①監(jiān)事會的構(gòu)成。由于監(jiān)事會成員的構(gòu)成代表其監(jiān)督時的利益趨向，所以應選派具有法律、財務、會計等方面的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，并具有與股東及相關利益者進行交流能力的專家進入監(jiān)事會，這些專家可以在自身良好聲譽的約束下客觀公正地監(jiān)督檢查企業(yè)的經(jīng)營行為。另外監(jiān)事會還應建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應的提名制度，股東監(jiān)事應由股東大會選舉產(chǎn)生，職工監(jiān)事應通過工會或企業(yè)主管部門選舉產(chǎn)生。同時為了防止內(nèi)部監(jiān)事被內(nèi)部人收買操縱，企業(yè)應從外部引入一定數(shù)量的獨立監(jiān)事，從而使監(jiān)事會的人員構(gòu)成更加合理。②監(jiān)事會的職責。企業(yè)應擴大監(jiān)事會的職權，從傳統(tǒng)的對企業(yè)財務狀況的檢查權，擴展到有對企業(yè)業(yè)務狀況的調(diào)查權。監(jiān)事會應享有極大的信息擁有權和審查權，監(jiān)事會需要了解董事會制訂的或意向中的政策，了解企業(yè)的收益情況、支付能力及銷售情況，只有這樣才能獲得企業(yè)政策遠期方面的信息及近期計劃和任務，使其能夠做到事前監(jiān)控和隨時監(jiān)督。不僅如此，監(jiān)事會還必須對會計師作出的業(yè)務報告和年度報告等最終審核并發(fā)表意見。在制度中如果能保障監(jiān)事會的知情權和審查權，這就是有效監(jiān)督的基礎。另外當企業(yè)的董事會成員有重大違規(guī)和損害企業(yè)利益行為時，企業(yè)還應賦予監(jiān)事會特別任免權，使其監(jiān)督具有權威性。③建立對監(jiān)事責任的追究制度。若監(jiān)事會沒有及時有效執(zhí)行檢查權使企業(yè)受到損害時，有關監(jiān)事應該承擔責任。

（4）企業(yè)應有效發(fā)揮獨立董事的作用。《公司法》第一百二十三條規(guī)定，公司設立獨立董事，具體辦法由國務院規(guī)定。中國證監(jiān)會發(fā)布的《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》也要求上市公司應該引入獨立董事制度，這是對完善我國上市公司治理結(jié)構(gòu)，維護中小股東權益的積極探索。針對目前我國企業(yè)中獨立董事制度不完善和獨立董事缺乏知情權的現(xiàn)狀，發(fā)揮獨立董事的作用應從以下幾個方面加以改進。①應改善獨立董事的提名制度。獨立性是獨立董事制度的關鍵，在獨立董事的提名上，企業(yè)應通過完善嚴格的選任程序來保證獨立董事的獨立性，進而保證獨立董事發(fā)揮應有的作用。盡管無法從根本上杜絕獨立董事和企業(yè)特定組織間的聯(lián)系，但從國外企業(yè)治理實踐中看，獨立董事的選任一般是由董事會提名，經(jīng)股東大會批準的。所以在獨立董事的選任上要保證相對獨立性，并且要經(jīng)過股東大會認可。②賦予獨立董事實際的權力。如董事會下的審計、薪酬和提名委員會必須由獨立董事組成。除了在實權的崗位任職之外，獨立董事最重要的權力應該是對企業(yè)各項信息的知情權。對于獨立董事本身而言，他們就是社會公眾利益的代表，表現(xiàn)在督促企業(yè)遵守法律法規(guī)上，凡有違規(guī)之舉，無論這種舉措代表哪些股東的利益，獨立董事必須堅決反對，若董事會一意孤行，獨立董事則應本著誠信的原則，有責任將信息披露。所以企業(yè)應保證獨立董事獲取信息的完整性和正確性，使獨立董事履行誠實的義務，并將他們可能獲得的企業(yè)有關的所有重大信息進行披露。只有在獨立董事能夠有效獲得各項信息，公允地對各項信息進行評價，對董事會進行嚴格監(jiān)督時，才能從源頭上控制企業(yè)內(nèi)部人控制現(xiàn)象。③獨立董事在獲取大量信息的情況下，還應作出對企業(yè)經(jīng)營層的業(yè)績評估。通過對企業(yè)大量報表的解釋，可以使廣大投資者特別是中小投資者充分了解企業(yè)經(jīng)營狀況，如果企業(yè)將這些獨立董事作出的評估結(jié)果披露出來，既可以有效地約束企業(yè)管理層，又可以督促獨立董事盡職盡責，從而更有效地發(fā)揮獨立董事的作用。

危機管理

由于有些重大損失事件是難以預料、難以控制的，或者預測和防范的成本過高，而必須求助于危機管理，即在危機發(fā)生后，如何解決危機并從中吸取教訓。危機管理不能替代應急計劃，而只能視為應急計劃的后續(xù)措施之一。

簡單地講，企業(yè)危機管理是為了盡可能減少企業(yè)和其利益相關者的損失而對企業(yè)危機進行預防和處理的過程。完整地講，企業(yè)危機管理是危機管理者通過危機信息分析，危機應對計劃、組織、控制、領導等職能管理過程來最大程度地降低企業(yè)和其各個利益相關者可能遭受的各種損害，最終保障企業(yè)整體安全、健康和持久運行的動態(tài)過程。

從危機形成的誘因分類，主要結(jié)合企業(yè)內(nèi)外環(huán)境及是否人為，有以下4種類型的危機。

（1）企業(yè)內(nèi)部人為危機是由于企業(yè)內(nèi)部人為而造成的，是企業(yè)通過加強有效的危機管理基本可以避免的。又可分為企業(yè)公共關系危機、企業(yè)營銷危機、企業(yè)人力資源危機、企業(yè)信用與財務危機、企業(yè)發(fā)展和戰(zhàn)略危機等。

（2）企業(yè)內(nèi)部非人為危機主要是由于企業(yè)內(nèi)部工業(yè)意外、災害事故所引發(fā)的危機。例如，環(huán)境污染、爆炸塌方、有毒有害化學物品泄漏等所引起的非常事件而對企業(yè)造成的巨大人財物損害危機。對這類危機的策略是定期對企業(yè)重大設備檢查，對主要污染物質(zhì)、可能發(fā)生的重大事故的原材料、能源進行專人專庫保管，對事故隱患一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應該立即處理。

（3）企業(yè)外部人為危機主要是由企業(yè)外部人為因素造成的對企業(yè)不利的事件，如有人惡意在產(chǎn)品中下毒、恐怖襲擊、嚴重的產(chǎn)品仿制及造謠中傷等。對這類危機事件的基礎應對策略是啟動危機應對計劃和反應機制，樹立企業(yè)良好形象，做好企業(yè)與社會各類公眾、利益相關者的日常溝通基礎工作。

（4）企業(yè)外部非人為危機是指企業(yè)外部環(huán)境中重大自然災害、戰(zhàn)爭、行業(yè)或經(jīng)濟危機等不可抗因素造成的直接影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的嚴重事件。這種危機是非人力所能及的，所以危害性較大。對這些危機的基本應對策略是立即與企業(yè)內(nèi)部員工溝通，啟動危機應對計劃和反應機制，配合政府行動，保護好企業(yè)人員和財產(chǎn)的安全，在危機過后盡快恢復生產(chǎn)經(jīng)營活動，力爭將損失補回來。

在危機處理過程中，必須確保危機處理小組成員的必要權限，能夠及時獲得客戶信息，辦公設備、通信設施等關鍵的企業(yè)資源，并分配到最為緊要的環(huán)節(jié)。危機之后，企業(yè)要總結(jié)經(jīng)驗教訓，提升風險管理水平。

應急計劃

應急計劃是針對可能造成企業(yè)經(jīng)營中斷的小概率事件，事先進行安排，確保企業(yè)在事故發(fā)生后、恢復正常運作前保持生產(chǎn)的連續(xù)性，從而降低中斷營業(yè)、客戶關系、商譽等方面的損失。當然，應急計劃對腿風、洪水等大范圍的巨災事故，通常也是無能為力的。

應急計劃與上文的風險回避、因子管理、損失預防等風險應對技術都有關，一般可分為識別重大的意外事件、描述和分析意外事件的演進過程、針對意外事件設計修復和管理方案、建立危機管理中心、測試和更新應急計劃、估計事故損失、事后明確責任歸屬等一系列活動。

識別重大意外事件類似于風險識別，所不同的是前者主要關注可能使企業(yè)營業(yè)中斷、帶來重大損失的事件，而后者旨在衡量風險本身。制定應急計劃，通常從企業(yè)整體出發(fā)，分析和確定少數(shù)幾個關鍵的環(huán)節(jié)或資源。比如，涉及電子交易的金融企業(yè)必須時刻跟上金融市場的節(jié)奏，不容片刻的差錯或故障，因此，系統(tǒng)穩(wěn)定性就是最關鍵的因素，而有些財務報告就顯得次要一些了，有時因特殊情況推遲幾周也影響不大。多數(shù)重大意外事件是不可控的、損失巨大的，而且往往會導致商譽損失。比如，可以將可能在未來40年內(nèi)發(fā)生或在過去一年內(nèi)本行業(yè)有一個以上的企業(yè)發(fā)生的損失事件視為重大意外事件。《應急計劃與管理》（1996，5）刊登了一篇題為“財富1000家與危機管理”的文章，列示了關于高級經(jīng)理對不同風險因素的重要性排序的調(diào)查報告。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各類風險按被調(diào)查者關注程度從高到低依次為：股價下跌、企業(yè)丑聞、惡意接管、企業(yè)兼并、規(guī)模縮減、基本設施停業(yè)、工會糾紛、產(chǎn)品積壓、侵犯產(chǎn)權和專利權、洗錢交易、偽造、謠言、媒體危機等。

描述和分析意外事件的演進過程旨在明確特定意外事件在不同時間對企業(yè)的影響，以及時間敏感性的程序和資源的恢復周期等，有時還要進一步顯示可能導致意外事件的原因，作為高級管理層制定風險管理和應急計劃的決策依據(jù)。

應急計劃所需考慮的意外事件比較難以預測，與人相關的意外事件可能起因于設計不合理、粗心、偷盜、縱火、恐怖活動、綁架、間諜活動等，與基礎設施相關的意外事件包括建筑問題、水電供應、燃料短缺、電纜線中斷等。應急計劃必須包括一個危機管理中心，事先指定特定的員工組成危機管理小組，根據(jù)各種可能事件的嚴重程度分別設計修復和管理方案，并進行定期監(jiān)測和更新。應急計劃的另一個重要組成部分是估計意外事件的應急資金，類似于損失準備金，以便在事故發(fā)生后，應付發(fā)生的直接損失及間接損失。

一般地，可以從三方面去評價應急計劃，首先是可靠性，即該計劃對重大意外事件的保障程度；其次是可行性，通?？紤]企業(yè)恢復正常經(jīng)營所需的時間；最后是成本與效益分析，即企業(yè)資源和程序改變后該計劃的成本和適應性，這一點在許多情況下是最為關鍵的。

企業(yè)風險管理文化建設的路徑選擇

1、立足國情放眼未來競爭，積極打造有自身特色的風險管理文化

風險管理文化建設是一項牽動全局、意義深遠的工作，是全球化競爭新格局下的新任務。當今時代的風險管理文化，應當是面向市場、面向國際、面向未來的文化。一方面，企業(yè)要立足現(xiàn)狀，注重體現(xiàn)和挖掘國內(nèi)風險管理文化的民族特色，發(fā)揮固有文化基礎的優(yōu)勢，趨利除弊，使風險管理文化適合于國情，體現(xiàn)民族化、本土化的優(yōu)良特性。另一方面還要散開胸襟，大膽汲取域外文化的精華，與本土文化匯集交融，相得益彰，使風險管理文化更具開放性，更能緊跟時代發(fā)展的潮流，更加適應未來國際競爭的需要。企業(yè)必須時刻保持警醒，一定要注意培養(yǎng)自己的獨特優(yōu)勢，任何完全“亦步亦趨”的方式最終都不可能達到業(yè)界領頭羊的地位。只有建立自己的獨特優(yōu)勢，才有可能在證券市場中勝出，成為投資者持續(xù)關注的熱點和焦點。

2、樹立科學的風險管理理念，營造全員參與的濃厚風險管理文化

風險存在于企業(yè)各項經(jīng)營活動中，正是因為風險無時不有、無處不在的特征，使得風險管理對企業(yè)來講應該是全方位、多角度的管理過程。為了有效地識別、防范和控制風險，企業(yè)需要設立專門的風險管理部門，專司風險控制之職。然而，隨著風險日趨多樣化和復雜化，風險管理已非個別部門和對策所能應付，只有全面性風險管理才能奏效，全面風險管理的推行，有賴于風險管理團隊的互相交流和共同努力。因此，企業(yè)要強調(diào)全員參與風險管理的文化理念，企業(yè)全體員工都應該具有風險管理意識和自覺性。風險控制絕不僅是風險管理部門的事情，無論是高級管理人員還是基層業(yè)務人員，無論是風險管理部門還是業(yè)務部門，每個崗位、每個人在做每項業(yè)務時都要考慮風險因素。

企業(yè)的高級管理層應負責衡量企業(yè)的總體風險，并對風險管理承擔總的、最終的責任。而獨立于管理層的風險管理委員會負責對企業(yè)風險管理的重大事項進行判斷和決策。除了高層以外的各級管理者也要承擔風險管理文化建設的責任，第一要共同參與企業(yè)風險管理文化的制定；第二是提煉經(jīng)驗，總結(jié)教訓，探尋方法，確立準則，行為帶動；第三是將風險管理核心理念融入企業(yè)制度建設和流程建設之中。真正接觸員工的是中層和基層管理者，所以風險管理文化的真正推動者是中基層，使員工加強風險意識更多地要靠輿論導向，靠氛圍去帶動，所以對員工的推動要有強化的過程，從開始的強制至最終的自覺。

3、強化人力資源管理，突出風險管理文化的主體

人是創(chuàng)造文化的主體，又是傳承文化的載體，風險管理文化塑造要以人為中心，著眼于人們的思維方式和心理狀態(tài)，因此，人力資源管理要堅持“以人為本”的工作方針，充分發(fā)揮人的主導作用，體現(xiàn)以人為本的思想，注重風險管理文化中人的因素，突出風險管理文化的主體。其一，從文化這一更廣闊的角度出發(fā)，因人而異，揚長避短，通過建立一支素質(zhì)高、責任心強的風險管理隊伍，以點帶面，以風險控制和防范為責任，讓風險管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程。其二，要關注員工的個人素質(zhì)和個體價值。優(yōu)秀的風險管理文化應當將培養(yǎng)人才放到首位，從而提高員工的個人素質(zhì)并使個人素質(zhì)轉(zhuǎn)化為個體價值。其三，處理好企業(yè)和員工利益的關系。要實現(xiàn)企業(yè)的價值最大化，出發(fā)點要落在實現(xiàn)員工利益最大化上。風險管理文化的構(gòu)建是為了滿足企業(yè)發(fā)展的需要，但在細節(jié)上要體現(xiàn)出以人為本的思想，提高員工的認同感和參與的積極性。同時注意風險管理政策的內(nèi)容與實施的時機、方式，處理好員工心理期望與現(xiàn)實之間的關系，以在企業(yè)內(nèi)建立良性互動的政策心理場，產(chǎn)生一種凝聚力，促進企業(yè)的升級變革和可持續(xù)發(fā)展。

4、加強風險管理文化的研究推廣，培育員工風險管理意識

營造一種成熟的風險管理文化需要努力研究企業(yè)風險管理文化的優(yōu)勢、劣勢及下一步的發(fā)展目標、工作步驟和工作措施等，還應加強企業(yè)間的文化交流和工作溝通，不斷提高風險管理文化建設的科學性，切實起到促進企業(yè)發(fā)展的重要作用。企業(yè)風險管理文化建設可以采取以下步驟。

（1）企業(yè)風險管理文化體系的構(gòu)建提煉。通過挖掘基因、篩選梳理、精煉升華，正確評估企業(yè)風險管理文化現(xiàn)狀，對風險管理文化的功能和作用進行準確的定位。首先，針對目前風險管理文化的狀況予以全面、正確的評價，既提煉出經(jīng)驗、成果又查找出諸要素中的問題，并從歷史背景、客觀條件、人為因素等方面分析問題的成因及危害。其次，立足現(xiàn)狀并結(jié)合時代特征和未來競爭需求就風險管理文化的功能、作用進行合理定位。以市場為導向，全面分析、衡量風險管理文化的市場潛力、引導、規(guī)范、明確風險管理文化在企業(yè)文化中的角色和地位。最后，在員工廣泛討論的基礎上制定員工道德誠信準則，經(jīng)董事會批準后執(zhí)行，形成講道德誠信、合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。

（2）企業(yè)風險管理文化的推廣與傳播，即如何表達企業(yè)的風險管理文化，從外在形象、企業(yè)核心價值理念到制度文化建設各方面。企業(yè)應當在各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應當高度重視風險管理文化的培育，總經(jīng)理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應當在培育風險管理文化中起表率作用。重要業(yè)務流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。

企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險無處不有、風險無時不在、嚴格防范純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重于泰山等風險意識和理念。

（3）風險管理文化資源的消費和利用，這是真正的樹榜樣、人心田、成習慣、變物質(zhì)、社會化，使風險管理文化資源真正成為企業(yè)全體員工成長的消費品，這時才稱得上風險管理文化在企業(yè)中落地生根。

5、培育系統(tǒng)性思考能力，持續(xù)推進風險管理文化建設

系統(tǒng)性體現(xiàn)的是動態(tài)的、發(fā)展的觀念和全局的視野，沒有全局的把握和動態(tài)的調(diào)整將難以適應業(yè)務的持續(xù)動態(tài)性調(diào)整和擴張。風險管理文化的建設是一項持續(xù)動態(tài)的系統(tǒng)工程，并不是一勞永逸的工作。所以企業(yè)必須培養(yǎng)系統(tǒng)的觀念，掌握看清系統(tǒng)復雜而微妙結(jié)構(gòu)的藝術，避免“只見樹木不見森林”的片面、短期行為，多考慮全局的發(fā)展需要和企業(yè)的整體性問題，對具體事務進行系統(tǒng)性思考，努力尋找小而有效的高杠桿解。系統(tǒng)性的觀念不是一朝一夕就能形成的，需要在現(xiàn)實中不斷磨礪，領導層、管理層首先需要培養(yǎng)自己的系統(tǒng)化思考問題的模式，繼而對員工的意識形態(tài)進行影響和引導。

先進文化的建設必須依靠先進的管理來支撐。管理水平一旦滯后，即使發(fā)展方向是正確的，最后的結(jié)果還有可能是事半功倍。企業(yè)在保持相對穩(wěn)定的核心風險價值觀的前提下，需要不斷進行改進、提高乃至與世界先進企業(yè)的風險管理文化進行融合。尤其要因企業(yè)面臨的現(xiàn)實環(huán)境需要，不斷進行調(diào)整，形成一個對各種風險進行防范的動態(tài)防護網(wǎng)。因此，企業(yè)的從業(yè)人員特別是領導層對風險管理文化建設的認知必須具有連續(xù)性，只有這樣，才能使風險管理文化的價值觀、傳統(tǒng)和意識沉淀下來，根植于整個企業(yè)的運作行為之中。

企業(yè)風險管理文化建設的關鍵要素

風險管理文化的構(gòu)建是一個系統(tǒng)工程，影響風險管理文化構(gòu)建的因素眾多，主要有三個因素起著舉足輕重的作用。

1、管理層的積極倡導與策劃

營造良好的風險管理文化無疑是企業(yè)的制勝之道，在這一過程中沒有比將風險管理的價值觀深深根植于企業(yè)高級管理層的大腦中更為有效的風險管理辦法了。從文化經(jīng)營角度來看，高級管理層的使命就是創(chuàng)造風險管理文化，通過提煉風險價值觀念，為整個風險管理文化的塑造定下基調(diào)，并在價值觀的傳播與溝通中保持足夠的熱情、敏銳的大局觀，做好風險管理文化的策劃。

企業(yè)高層管理者要成為風險管理文化建設忠實的追隨者、布道者、傳播者、感召者、激勵者。在日常經(jīng)營管理過程中，最高管理層不但要直接領導、組織、參與風險管理文化的塑造，親自向企業(yè)員工進行風險管理文化宣講，在企業(yè)內(nèi)不斷地布道，在企業(yè)內(nèi)部形成一種氛圍，形成一種無形的文化推動力、約束力。企業(yè)高層還要身體力行，要不做違反風險管理原則的事，從而維護風險價值觀的權威性。

2、科學合理的激勵約束機制

企業(yè)所承擔的各種風險特別是內(nèi)部風險與其內(nèi)部激勵約束機制的建設有相當大的關聯(lián)。在一定程度上，激勵約束機制的先進性可以有效控制和弱化風險，風險管理文化的建設不能與激勵約束機制的建設割裂開來。積極的態(tài)度不是回避風險，而是積極地去經(jīng)營風險。要通過科學合理的激勵約束機制，使風險得到有效的控制，業(yè)務得到有效的發(fā)展。同時，在對業(yè)務部門、人員的獎勵安排上，應該盡量避免出臺短期行為導向的激勵措施，以免埋下風險隱患。

3、信息獲取和共享的水平

風險來自預期損失的不確定性，來自于信息的不對稱，也來自于對信息的錯誤理解?，F(xiàn)代企業(yè)需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道，加強信息化建設，加強對國家政策導向、有關行業(yè)發(fā)展、市場變化及同業(yè)競爭的研究和交流，建設中心數(shù)據(jù)倉庫和信息平臺，建設風險分析、預警、防范和處理機制。

風險管理文化是股份制企業(yè)有效防范化解金融風險的需要

股份制企業(yè)作為現(xiàn)代企業(yè)制度的高級形態(tài)，它與一般國有企業(yè)或獨資合伙企業(yè)有著本質(zhì)上的差異。其中最明顯的差異是股份制企業(yè)是資本市場體系中最重要的組成部分，具有資本市場最直接的支撐和促動，具有直接同金融市場特別是證券市場相連接的金融管道，這一特點使股份制企業(yè)被賦予了特殊的金融特征。股份制企業(yè)的運作和經(jīng)營績效只要達到相應的條件要求，就可以從證券市場上多次融資、以多種方式融資。只要股份制企業(yè)的融資與生產(chǎn)經(jīng)營能有效結(jié)合并產(chǎn)生良性循環(huán)，企業(yè)的這條金融吸管就會暢通無阻。股份制企業(yè)可以充分發(fā)揮其資本籌集功能，以促進優(yōu)勢項目和關鍵技術的開發(fā)、促進企業(yè)實施資本擴張和超常規(guī)發(fā)展戰(zhàn)略。

股份制企業(yè)的金融功能對其發(fā)展是一把雙刃劍，在為企業(yè)發(fā)展提供強大的資本平臺和融資渠道的同時，也使企業(yè)面臨著巨大的金融風險、地區(qū)風險和宏觀經(jīng)濟風險。股份制企業(yè)往往是一個地區(qū)經(jīng)濟主體力量的領頭羊。目前，由于多種原因影響企業(yè)之間的相互經(jīng)濟擔保，以及為其他企業(yè)和地方項目擔保的情況較為普遍，使企業(yè)時時處于擔保風險中，一旦擔保鏈的某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將引發(fā)眾多企業(yè)的債務危機，甚至影響到一個地區(qū)社會經(jīng)濟的穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展。因而構(gòu)建有效的風險管理文化就等于建立了有效防范金融危機的“防火墻”。由此可見，企業(yè)風險管理文化的構(gòu)建已成為當務之急。構(gòu)建風險管理文化是實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的迫切需要，風險管理的根本目的是防范和化解風險，避免和減少企業(yè)的損失，確保業(yè)務能夠健康持續(xù)發(fā)展。因此，只有具備了先進的風險管理文化，才能實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標。

風險管理文化是科學的風險管理體系的重要組成部分

風險管理文化是一種融合現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化，是企業(yè)文化的重要組成部分。在面對市場的變化時，企業(yè)很難按照制度辦每一件事。實際上，制度是有缺陷的，因此文化的作用顯得至關重要。文化是制度建設的指導，決定制度建設的方向?？茖W的風險管理體系需要健康風險管理文化支撐，健康的風險管理文化正是企業(yè)能否長盛不衰、基業(yè)長青的關鍵所在。

近幾年，國際上不少大企業(yè)因風險控制不當而倒閉，究其原因往往并不是因其缺乏風險控制的機制，而多數(shù)是因為經(jīng)營管理人員的風險管理意識薄弱，所以培育良好的、科學的風險管理理念顯得尤為重要，企業(yè)樹立良好的風險管理文化成為風險管理的重要保障。健康的風險管理文化，有利于企業(yè)集中力量控制各類風險，提高風險管理的效率和水準，從而提升企業(yè)風險管理水平和整體的綜合競爭力，更好地應對日益激烈的市場競爭，為實現(xiàn)企業(yè)價值最大化目標奠定了堅實的基礎。全面培育風險管理文化，既是企業(yè)改革與發(fā)展的重要內(nèi)容，也是提高質(zhì)量效益的重要保障。

風險管理文化是一個動態(tài)的范疇，企業(yè)在不同的發(fā)展階段應該有不同的風險管理文化。因為風險管理文化是風險管理制度的一種折射，當制度不斷變遷、不斷改革的時候，與之相適應的風險管理文化也將不斷被賦予新的內(nèi)容，風險管理文化自身也需要不斷地豐富發(fā)展，風險管理文化只有在動態(tài)發(fā)展中才有生命力。由于歷史的原因，我國企業(yè)還未形成一種完善的風險價值體系，風險管理的核心地位及特殊作用還沒有被普遍認同，風險管理的特殊功能尚未得到科學、合理的定位，風險管理文化的建設滯后于企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部未能形成濃厚的風險管理文化氛圍，因此，加快風險管理文化建設的步伐，已成為我國企業(yè)風險管理的重要內(nèi)容之一。

產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

1、民族特色鮮明的區(qū)域中心城市：充分發(fā)揮我市首府優(yōu)勢，打造一流首府城市和一流首府經(jīng)濟，把我市建設成為立足首府、服務全區(qū)、輻射西北、對接京津冀、面向俄蒙的民族特色鮮明的區(qū)域中心城市。

草原絲綢之路戰(zhàn)略節(jié)點城市：充分發(fā)揮區(qū)位與交通優(yōu)勢，把我市打造成為國家“一帶一路”戰(zhàn)略、中蒙俄經(jīng)濟走廊與國家向北開放的重要橋頭堡、草原絲綢之路戰(zhàn)略節(jié)點城市。

區(qū)域性現(xiàn)代服務業(yè)集聚區(qū)：充分發(fā)揮我市服務業(yè)集聚優(yōu)勢，把我市打造成為區(qū)域性現(xiàn)代服務業(yè)集聚區(qū)。

新型工業(yè)化示范地區(qū)：通過推進信息化和工業(yè)化深度融合，借助互聯(lián)網(wǎng)+、中國制造2025以及智慧工業(yè)發(fā)展機遇，以我市國家云計算產(chǎn)業(yè)基地建設為基礎，以大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略為統(tǒng)領，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，把我市打造成為呼包銀榆經(jīng)濟區(qū)特色支柱產(chǎn)業(yè)新型工業(yè)化示范區(qū)。

轉(zhuǎn)型升級與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)引領地區(qū)：充分發(fā)揮我市科技人才與科技園區(qū)優(yōu)勢，深入落實國家“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”政策，利用高校聚集、人才匯集的優(yōu)勢，培育創(chuàng)新環(huán)境，匯聚創(chuàng)新要素，把我市打造成為國家創(chuàng)新型試點城市、自治區(qū)兩化融合示范基地和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)引領地區(qū)。

堅持標準引領，完善質(zhì)量保障能力

加強標準體系協(xié)同建設。推進上下游企業(yè)標準協(xié)同研究發(fā)布，推進醫(yī)療衛(wèi)生、安全防護、土工、過濾、海洋等應用領域重點產(chǎn)品標準與應用規(guī)范的制修訂。積極參與國際標準制修訂工作，加大國際標準轉(zhuǎn)化力度，提高標準國際化水平。

開展行業(yè)質(zhì)量提升行動。支持企業(yè)完善質(zhì)量管理體系建設。在繩索、個體防護等領域開展國際對標工作，逐步縮小國內(nèi)外產(chǎn)品質(zhì)量差距。鼓勵社會組織等第三方機構(gòu)開展質(zhì)量評估，推動高端品質(zhì)認證和質(zhì)量評價工作，培育優(yōu)質(zhì)品牌。

必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求

作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內(nèi)領先地位。

SWOT分析

（一）優(yōu)勢分析（S）

1、工藝技術優(yōu)勢

公司一直注重技術進步和工藝創(chuàng)新，通過引入國際先進的設備，不斷加大自主技術研發(fā)和工藝改進力度，形成較強的工藝技術優(yōu)勢。公司根據(jù)客戶受托產(chǎn)品的品種和特點，制定相應的工藝技術參數(shù)，以滿足客戶需求，已經(jīng)積累了豐富的工藝技術。經(jīng)過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務。

2、節(jié)能環(huán)保和清潔生產(chǎn)優(yōu)勢

公司圍繞清潔生產(chǎn)、綠色環(huán)保的生產(chǎn)理念，依托科技創(chuàng)新，注重從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝技術的優(yōu)化來減少三廢排放，實現(xiàn)污染的源頭和過程控制，通過引進智能化設備和采用自動化管理系統(tǒng)保障清潔生產(chǎn)，提高三廢末端治理水平，保障環(huán)境績效。經(jīng)過持續(xù)加大環(huán)保投入，公司已在節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)方面形成了較為明顯的競爭優(yōu)勢。

3、智能生產(chǎn)優(yōu)勢

近年來，公司著重打造“智慧工廠”，通過建立生產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)和自動輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產(chǎn)執(zhí)行層和設備運作層進行有機整合，搭建完整的現(xiàn)代化生產(chǎn)平臺，智能系統(tǒng)的建設有利于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時縮短了產(chǎn)品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶的服務能力。

4、區(qū)位優(yōu)勢

公司地處產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經(jīng)驗，能源配套優(yōu)勢明顯。產(chǎn)業(yè)集群效應和配套資源優(yōu)勢使公司在市場拓展、技術創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具有獨特的競爭優(yōu)勢。

5、經(jīng)營管理優(yōu)勢

公司擁有一支敬業(yè)務實的經(jīng)營管理團隊，主要高級管理人員長期專注于印染行業(yè)，對行業(yè)具有深刻的洞察和理解，對行業(yè)的發(fā)展動態(tài)有著較為準確的把握，對產(chǎn)品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結(jié)進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團隊對公司的品牌建設、營銷網(wǎng)絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。

（二）劣勢分析（W）

1、資本實力不足

公司發(fā)展主要依賴于自有資金和銀行貸款，公司產(chǎn)能建設、研發(fā)投入及日常營運資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求，制約公司發(fā)展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力，以及智能制造產(chǎn)業(yè)升級需求，公司需要拓寬融資渠道，進一步提高技術水平、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強自身的競爭力。

2、產(chǎn)能瓶頸制約

公司產(chǎn)品核心技術國內(nèi)領先，產(chǎn)品質(zhì)量獲得客戶高度認可，但未來隨著業(yè)務規(guī)模擴大、產(chǎn)品質(zhì)量和性能不斷提升，訂單逐年增加，公司現(xiàn)有產(chǎn)能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產(chǎn)品需求量，產(chǎn)能成為制約公司快速發(fā)展的重要因素，可能會削弱公司未來在國內(nèi)外市場的核心競爭力。

（三）機會分析（O）

1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎

目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。

2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機制政策的引導，本產(chǎn)業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。

（四）威脅分析（T）

1、市場風險

（1）市場競爭風險

目前我國相關行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量較多且絕大多數(shù)為中小型企業(yè)，市場化程度較高、產(chǎn)業(yè)集中度低、市場競爭較為激烈。相關行業(yè)的重要技術支撐正在不斷轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，向高質(zhì)量發(fā)展邁進，同時隨著國家對相關行業(yè)整治力度加強，環(huán)保要求進一步提升，行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)都在依靠科技進步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排來推進轉(zhuǎn)型升級，并呈現(xiàn)資源向優(yōu)勢企業(yè)不斷集中的趨勢，在一定程度上加劇了相關企業(yè)之間的競爭。若公司未來不能進一步提升品牌影響力和競爭優(yōu)勢，公司的業(yè)務和經(jīng)營業(yè)績將會受到不利影響。

（2）原材料及能源價格波動風險

若未來原材料及能源采購價格發(fā)生較大波動，公司在銷售產(chǎn)品定價、成本控制等方面未能有效應對，可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。

（3）宏觀經(jīng)濟波動風險

近年來受歐美國家一系列貿(mào)易限制措施等因素影響，對我國經(jīng)濟發(fā)展特別是外貿(mào)出口造成沖擊，外貿(mào)出口的下降直接影響了公司下游客戶出口業(yè)務，而隨著國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩，相關行業(yè)及下游相關行業(yè)的需求也受到一定影響。公司相關業(yè)務同時會受到國內(nèi)外市場供需和經(jīng)濟周期性波動的影響，因此公司經(jīng)營將會面臨宏觀經(jīng)濟波動引致的風險。

（4）人民幣匯率波動及國際貿(mào)易摩擦的風險

隨著匯率制度改革不斷深入，人民幣匯率波動漸趨市場化，同時國內(nèi)外政治、經(jīng)濟環(huán)境也影響著人民幣匯率的走勢，對我國出口企業(yè)的國際競爭力造成不利影響，進而產(chǎn)生將不利影響傳導至相關行業(yè)的風險，下游客戶由于心理預期不明確，導致其相關業(yè)務下單更趨謹慎。如果未來國際間貿(mào)易摩擦加劇，將會產(chǎn)生對相關行業(yè)發(fā)展不利影響的風險。

2、環(huán)保風險

隨著人們環(huán)境保護意識的逐漸增強以及相關環(huán)保法律法規(guī)的實施，國家對相關產(chǎn)業(yè)提出了更高的環(huán)保要求，公司的排污治理成本將進一步提高。公司歷來十分重視環(huán)境保護工作，持續(xù)加大環(huán)保方面投入，嚴格遵守環(huán)保法律法規(guī)，未發(fā)生重大環(huán)境污染事故和嚴重的環(huán)境違法行為。但如果公司不能始終嚴格執(zhí)行在環(huán)保方面的標準，或操作人員不按規(guī)章操作，可能增加公司在環(huán)保治理方面的費用支出，將面臨一定的環(huán)境保護風險。此外，若國家進一步提高環(huán)保標準，公司上游生產(chǎn)企業(yè)也面臨較大的增加環(huán)保投入的壓力，公司存在采購價格上升的風險，從而影響公司的盈利能力。

3、技術風險

（1）技術開發(fā)風險

近年來，公司緊密把握產(chǎn)品市場發(fā)展趨勢，密切跟蹤客戶個性化需求的變化，開發(fā)一系列差別化加工工藝。不同客戶對產(chǎn)品要求不盡相同，新產(chǎn)品的更新速度較快，這要求公司緊跟客戶的需求變化，對工藝不斷進行技術研發(fā)、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動的前瞻能力較強，具有較強的新工藝開發(fā)能力，但由于新工藝的開發(fā)需要投入較多的人力和財力，周期較長，開發(fā)過程不確定因素較多，公司存在技術開發(fā)風險。

（2）技術流失風險

公司一貫重視科技創(chuàng)新，經(jīng)過多年的研究和開發(fā)，公司在高質(zhì)量產(chǎn)品等方面具備了較為深厚的技術沉淀，形成了技術流程先進的工藝，有力支撐了公司的快速健康發(fā)展。公司建立了嚴格的保密工作制度，與公司核心技術人員均簽署了《保密協(xié)議》，嚴格規(guī)定了技術人員的保密職責。盡管公司采取了上述措施防止核心技術對外泄露，但若公司核心技術人員離職或私自泄露公司技術機密，仍可能會給公司帶來直接或間接的經(jīng)濟損失。

4、財務風險

（1）主要客戶發(fā)生不利變動及流失風險

行業(yè)及產(chǎn)品特點導致客戶較為分散、集中度較低、變動較大。公司不斷加大營銷力度，努力拓展市場，擴大收入來源，但行業(yè)競爭的加劇以及服裝行業(yè)客戶需求的變化，將影響本公司客戶的經(jīng)營狀況及客戶對公司印染服務的需求，若公司不能保持對市場的前瞻性判斷，持續(xù)開拓新客戶并對現(xiàn)有客戶情況的不利變化作出及時反應，或者市場環(huán)境變化導致公司目前的優(yōu)勢業(yè)務領域出現(xiàn)較大波動，或者公司主要客戶自身經(jīng)營情況出現(xiàn)較大波動而減少對公司印染服務的采購，或者其他競爭對手的出現(xiàn)導致主要客戶的不利變動及流失，將會對公司業(yè)績造成不利影響。

（2）短期償債能力不足的風險

為應對市場需求的增加，公司持續(xù)擴大產(chǎn)能規(guī)模，固定資產(chǎn)投資和生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需求量較大，公司主要通過銀行貸款方式解決資金需求問題。公司資產(chǎn)負債率較高，流動比率和速動比率偏低，存在短期償債能力不足的風險。

（3）存貨跌價風險

若未來市場環(huán)境發(fā)生變化或競爭加劇使得存貨可變現(xiàn)凈值低于賬面價值，將導致公司存貨跌價風險增加，對公司的盈利能力產(chǎn)生不利影響。

（4）現(xiàn)金收款的風險

部分客戶交易金額較小、頻次較高，由于客戶付款習慣以及出于交易便利性，公司存在銷售現(xiàn)金收款的情形。為保證公司資金安全，公司已制定了《財務管理制度》、《銷售管理制度》等管理制度，對現(xiàn)金收取范圍、現(xiàn)金庫存限額、出納人員工作職責、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)過程等方面進行了進一步規(guī)范，嚴格控制銷售現(xiàn)金收款，但現(xiàn)金交易安全性相對較差，對內(nèi)控要求更高，存在因相關制度或措施執(zhí)行不到位導致現(xiàn)金管理不善給公司造成損失的風險。

（5）凈資產(chǎn)收益率下降的風險

在項目產(chǎn)生效益之前，公司的凈利潤可能難以實現(xiàn)同比例增長。因此公司存在短期因凈資產(chǎn)快速增加而導致凈資產(chǎn)收益率下降的風險。

5、項目建設風險

（1）投資項目建設風險

公司投資項目實施過程涉及建筑工程、設備購置、設備安裝等多個環(huán)節(jié)，組織和管理工作量大，受到工程進度、工程管理等因素的影響。雖然公司在項目組織實施、施工進度管理、施工質(zhì)量控制和設備采購管理等方面均采取了控制措施并規(guī)范了運作流程，但在投資項目實施過程中仍可能存在項目管理能力不足、實施進度拖延等問題，從而影響項目的順利實施。

（2）固定資產(chǎn)折舊增加的風險

公司投資項目完成后，固定資產(chǎn)規(guī)模將顯著增加，每年將新增一定金額的固定資產(chǎn)折舊和研發(fā)費用。如果投資項目在投產(chǎn)后沒有及時產(chǎn)生預期效益，可能會對公司盈利能力造成不利影響。

（3）新增產(chǎn)能無法及時消化的風險

本公司已對投資項目進行充分的可行性論證，認為項目具有良好市場前景和效益預期，新增產(chǎn)能可以得到有效消化。但公司投資項目的可行性分析是基于當前市場環(huán)境、現(xiàn)有技術基礎、對未來市場趨勢的預測等因素作出的，而投資項目需要一定的建設期和達產(chǎn)期，在項目實施過程中和項目建成后，如果市場環(huán)境、相關政策等方面出現(xiàn)重大不利變化或者市場拓展不理想，投資項目可能無法實現(xiàn)預期收益。

6、管理風險

（1）規(guī)模擴張帶來的管理風險

公司的資產(chǎn)規(guī)模將大幅增加，業(yè)務規(guī)模將迅速擴大，這對公司經(jīng)營管理層的管理與協(xié)調(diào)能力提出更高的要求。如果公司不能建立與規(guī)模相適應的高效經(jīng)營管理體系和經(jīng)營管理團隊，則將給公司穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展帶來一定的風險。

（2）內(nèi)部控制的風險

公司已經(jīng)按照相關法律、法規(guī)建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務活動的良性運行及國家有關法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保障，但受公司業(yè)務規(guī)模的擴張、外部環(huán)境的變化等因素影響，公司可能存在內(nèi)部控制失效的風險。

7、人力資源風險

相關行業(yè)競爭日趨激烈，要求相關企業(yè)通過科技進步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排推動轉(zhuǎn)型升級，因此行業(yè)內(nèi)企業(yè)對優(yōu)秀人才的爭奪亦趨激烈。公司積極倡導創(chuàng)新和諧、以人為本的企業(yè)文化，為人才的培育與發(fā)展提供良好的環(huán)境，經(jīng)過多年的快速發(fā)展，公司已形成了自身的人才培養(yǎng)體系，擁有一批業(yè)務能力、管理能力較強的優(yōu)秀人才。隨著公司投資項目的建成投產(chǎn)和公司業(yè)務的快速發(fā)展，將對生產(chǎn)組織、內(nèi)部管理、技術開發(fā)、售后服務等各環(huán)節(jié)提出更高的要求，相應的對各類人才的需求將不斷增加，如果公司未及時引進合適人才或發(fā)生核心人員的流失，將對公司經(jīng)營發(fā)展造成不利影響。

8、自然災害和重大疫情等不可抗力因素導致的經(jīng)營風險

規(guī)模較大的自然災害和嚴重的疫情，可能會形成消費市場景氣度的下降或影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，甚至給社會造成較為嚴重的經(jīng)濟損失。自然災害和重大疫情等的發(fā)生非公司所能預測，但其可能會嚴重影響消費者信心并形成停工損失，從而對公司的業(yè)務經(jīng)營、財務狀況造成負面影響。

發(fā)展規(guī)劃

（一）公司發(fā)展規(guī)劃

根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，未來幾年內(nèi)公司的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務規(guī)模、人員規(guī)模、資金運用規(guī)模都將有較大幅度的增長。隨著業(yè)務和規(guī)模的快速發(fā)展，公司的管理水平將面臨較大的考驗，尤其在公司迅速擴大經(jīng)營規(guī)模后，公司的組織結(jié)構(gòu)和管理體系將進一步復雜化，在戰(zhàn)略規(guī)劃、組織設計、資源配置、營銷策略、資金管理和內(nèi)部控制等問題上都將面對新的挑戰(zhàn)。另外，公司未來的迅速擴張將對高級管理人才、營銷人才、服務人才的引進和培養(yǎng)提出更高要求，公司需進一步提高管理應對能力，才能保持持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展目標。

公司將采取多元化的融資方式，來滿足各項發(fā)展規(guī)劃的資金需求。在未來融資方面，公司將根據(jù)資金、市場的具體情況，擇時通過銀行貸款、配股、增發(fā)和發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券等方式合理安排制定融資方案，進一步優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，籌集推動公司發(fā)展所需資金。

公司將加快對各方面優(yōu)秀人才的引進和培養(yǎng)，同時加大對人才的資金投入并建立有效的激勵機制，確保公司發(fā)展規(guī)劃和目標的實現(xiàn)。一方面，公司將繼續(xù)加強員工培訓，加快培育一批素質(zhì)高、業(yè)務強的營銷人才、服務人才、管理人才；對營銷人員進行溝通與營銷技巧方面的培訓，對管理人員進行現(xiàn)代企業(yè)管理方法的教育。另一方面，不斷引進外部人才。對于行業(yè)管理經(jīng)驗杰出的高端人才，要加大引進力度，保持核心人才的競爭力。其三，逐步建立、完善包括直接物質(zhì)獎勵、職業(yè)生涯規(guī)劃、長期股權激勵等多層次的激勵機制，充分調(diào)動員工的