第一章國(guó)際結(jié)算概論

國(guó)際結(jié)算InternationalSettlement主講老師：史安玲Arrangements章序內(nèi)容課時(shí)第一章國(guó)際結(jié)算概論4第二章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)8第三章國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)8第四章匯款4第五章托收4第六章信用證8第七章銀行保函和備用信用證5第八章國(guó)際保理與福費(fèi)廷5第九章國(guó)際結(jié)算方式的選擇2第十章國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算3總計(jì)51第一章

國(guó)際結(jié)算概論第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)銀行在國(guó)際結(jié)算中的地位第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展

定義國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)交往活動(dòng)：①?lài)?guó)際商品買(mǎi)賣(mài)需要清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系②國(guó)際服務(wù)提供

③國(guó)際資金調(diào)撥需要跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金④?chē)?guó)際借貸

需要進(jìn)行貨幣收付（活動(dòng)）國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算的分類(lèi)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（SettlementofInternationalTrade）

1）有形貿(mào)易結(jié)算

2）記賬貿(mào)易結(jié)算

3）因國(guó)際資本流動(dòng)所引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結(jié)算

4）綜合類(lèi)經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算。（商品貿(mào)易+非商品貿(mào)易）非貿(mào)易結(jié)算（Non-tradeSettlement)1)無(wú)形貿(mào)易結(jié)算A.保險(xiǎn)、運(yùn)輸、通訊、港口、旅游等勞務(wù)活動(dòng)的收入與支出；B.資本借貸或國(guó)際直接投資與間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤(rùn)等的收入與支出；C.廣告費(fèi)、專(zhuān)利費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)等其他勞務(wù)收支。2)金融交易類(lèi)結(jié)算國(guó)際結(jié)算的發(fā)展歷史一、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算

(條件：票據(jù)的產(chǎn)生和推廣）二、從“憑貨付款”到“憑單付款”（條件：?jiǎn)螕?jù)證券化）三、從買(mǎi)賣(mài)直接結(jié)算到通過(guò)銀行結(jié)算

（條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)）四、從簡(jiǎn)單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式

（條件：國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展）從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段：（1）兌換票據(jù)時(shí)期（大約12世紀(jì)——15世紀(jì)）交易商A兌換商A交易商B

交易商AA地B地兌換商B（兌換商A的分店或代理店）現(xiàn)金現(xiàn)金兌換證書(shū)票據(jù)現(xiàn)金貨物票據(jù)匯兌（2）市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期（大約15世紀(jì)——16世紀(jì)）

15世紀(jì)法國(guó)等地的定期集市，兌換商到市場(chǎng)上為交易商換算金額、兌換票據(jù)。交易商A兌換商A交易商B

交易商AA地B地兌換商B現(xiàn)金現(xiàn)金兌換證書(shū)票據(jù)票據(jù)貨物票據(jù)支付（3）流通票據(jù)時(shí)期（大約16世紀(jì)——17世紀(jì)）

背書(shū)制度出現(xiàn)，背書(shū)成為權(quán)利轉(zhuǎn)移的方法。票據(jù)從證據(jù)性證券成為流通性證券。交易商B

交易商A票據(jù)貨物交易商C

票據(jù)貨物票據(jù)流通（4）銀行票據(jù)時(shí)期（大約18世紀(jì)—）現(xiàn)代意義上的票據(jù)，結(jié)算以銀行為中心和中介。票據(jù)制度和銀行制度密不可分。從“憑貨付款”到“憑單付款”條件：?jiǎn)螕?jù)證券化

分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和商業(yè)分離。航運(yùn)業(yè)：定期航線的開(kāi)辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運(yùn)有了很大的發(fā)展，商人不再親自駕船出海，而是委托船東運(yùn)送貨物。提單出現(xiàn)。保險(xiǎn)業(yè)：航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時(shí)要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生，保單出現(xiàn)。后來(lái)提單的性質(zhì)發(fā)生變化：

一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù)可背書(shū)轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證交單代表交貨從買(mǎi)賣(mài)直接結(jié)算到通過(guò)銀行結(jié)算條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)

18世紀(jì)60年代，世界重要資本主義國(guó)家完成工業(yè)革命，銀行業(yè)發(fā)生深刻變化：

高利貸性質(zhì)的封建銀行擔(dān)任信用和支付中介的資本主義銀行開(kāi)展國(guó)內(nèi)的存、放款業(yè)務(wù)及國(guó)際借貸和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)從簡(jiǎn)單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式條件：國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展

貨到付款、預(yù)先付款、記賬交易、跟單托收、跟單信用證、對(duì)開(kāi)信用證、保函、信用證+進(jìn)出口融資、備用信用證等。國(guó)際結(jié)算日益與貿(mào)易融資相結(jié)合。

不同的支付條件（FOB、CIF、CFR）

貨幣條件

付款時(shí)間條件（預(yù)付、即付、遲付）

結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、保函）＋＋＋國(guó)際結(jié)算制度

定義：國(guó)際結(jié)算制度是指一個(gè)國(guó)家根據(jù)本國(guó)的外匯管理要求所制定的對(duì)外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩序等自由的多邊國(guó)際結(jié)算制度（1）時(shí)間：二戰(zhàn)前（2）包括的內(nèi)容：外匯自由買(mǎi)賣(mài)；資本自由輸出入；黃金自由輸出入；黃金外匯自由市場(chǎng)的存在；多邊結(jié)算制度的存在雙邊國(guó)際結(jié)算制度（1）含義——雙邊國(guó)際結(jié)算制度是外匯管制的產(chǎn)物，它是指兩國(guó)政府簽訂支付協(xié)定，開(kāi)立清算帳戶(hù)，集中抵消和清算兩國(guó)之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)收支。（2）作用積極作用：緩和黃金外匯短缺與貿(mào)易增長(zhǎng)的矛盾；防止了不利資本流動(dòng)；節(jié)約了黃金的使用；節(jié)約了締約國(guó)之間的外匯資金的支出。消極作用：這種結(jié)算制度具有排他性，直接影響到與締約國(guó)以外的第三國(guó)開(kāi)展貿(mào)易，從而在一定程度上阻礙了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展；這種結(jié)算制度容易造成資本主義國(guó)家向不發(fā)達(dá)國(guó)家傾銷(xiāo)過(guò)剩產(chǎn)品等。多元化混合型的國(guó)際結(jié)算制度Structure

匯票（BillofExchange,Draft）1．國(guó)際結(jié)算工具（票據(jù)）：國(guó)際結(jié)算中的主要支本票（PromissoryNote）付工具，代替現(xiàn)金執(zhí)行支付手段。支票（Check,Cheque）匯款（Remittance）2．國(guó)際結(jié)算方式：基本方式托收（Collection）支付方式，實(shí)現(xiàn)信用證（LetterofCredit）貨幣跨國(guó)收付的手段。銀行保函（Banker’sLetterofGuarantee）附屬方式國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)（Factoring）包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)（Forfeiting）商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）基本單據(jù)運(yùn)輸單據(jù)（TransportDocuments）保險(xiǎn)單（InsurancePolicy）3．商業(yè)單據(jù)：跟單信用證匯票（DocumentaryL/CDraft）實(shí)現(xiàn)物勸轉(zhuǎn)移與債務(wù)清償?shù)暮ｊP(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票（ConsularorCustomsInvoice）重要依據(jù)。附屬單據(jù)裝箱單、重量單（Packing/WeightList） 商檢證明等（InspectionCertificate,etc.）國(guó)際結(jié)算中的貿(mào)易條件貿(mào)易條件（TradeTerms）又稱(chēng)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)、價(jià)格條件，它是用一個(gè)簡(jiǎn)短英文字母縮寫(xiě)（例如FOB），來(lái)表明貨物價(jià)格的構(gòu)成和買(mǎi)賣(mài)雙方各自承擔(dān)的責(zé)任、費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。為了便于理解，將所有的術(shù)語(yǔ)分為4個(gè)基本不同的類(lèi)型：E組：?jiǎn)⑦\(yùn)(Departure)術(shù)語(yǔ)，指賣(mài)方僅在自己的地點(diǎn)為買(mǎi)方備妥貨物；F組：主運(yùn)費(fèi)未付(Maincarriageunpaid)術(shù)語(yǔ)，賣(mài)方必須將貨物交給由買(mǎi)方指定的承運(yùn)人。

C組：主運(yùn)費(fèi)已付(Maincarriagepaid)術(shù)語(yǔ)，賣(mài)方必須訂立運(yùn)輸合同，但不負(fù)擔(dān)由于裝運(yùn)和發(fā)運(yùn)后發(fā)生的事件所引起的貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)或額外費(fèi)用；D組：到達(dá)(Arrival)術(shù)語(yǔ)，賣(mài)方必須負(fù)擔(dān)將貨物運(yùn)至目的地國(guó)家所需的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。

常用的、有代表性的五種貿(mào)易條件

賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致---賣(mài)方工廠價(jià)格最低，賣(mài)方責(zé)任最小1、EXW(指定工廠）即工廠交貨價(jià)2、FOBFreeOnBoard裝運(yùn)港船上交貨雙方責(zé)任劃分：賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方FOB（裝運(yùn)港）劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷案例：由買(mǎi)方投保，貨物在從賣(mài)方工廠到裝運(yùn)港途中被燒，問(wèn)保險(xiǎn)公司是否向賣(mài)方賠付？買(mǎi)方的責(zé)任相對(duì)大，負(fù)擔(dān)的費(fèi)用比較多。賣(mài)方則責(zé)任相對(duì)小一些，負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方3、CFRCostandFreight

成本加運(yùn)費(fèi)

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CF

CFR（目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語(yǔ)，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷買(mǎi)賣(mài)雙方的責(zé)任和承擔(dān)的費(fèi)用對(duì)半案例：賣(mài)方負(fù)責(zé)租船、定艙，辦理運(yùn)輸手續(xù)，但是，貨物發(fā)運(yùn)時(shí)間未通知買(mǎi)方，買(mǎi)方未來(lái)得及投保，貨物在海上運(yùn)輸時(shí)遇難，問(wèn)造成的損失誰(shuí)承擔(dān)？賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方4、CIFCostInsuranceandFreight

成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CI、F1、CIF（目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語(yǔ)，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)與CFR貿(mào)易術(shù)語(yǔ)相比，賣(mài)方的責(zé)任比較大、負(fù)擔(dān)的費(fèi)用比較多；而買(mǎi)方的責(zé)任相對(duì)小一些，負(fù)擔(dān)的費(fèi)用少。賣(mài)方裝運(yùn)港目的港買(mǎi)方5、DDPDeliveredDutyPaid

完稅后交貨1、適合任何運(yùn)輸2、劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)界限以指定目的地為界3、DDP（目的地）交進(jìn)口關(guān)稅，賣(mài)方責(zé)任最大報(bào)價(jià)最高貿(mào)易術(shù)語(yǔ)比較簡(jiǎn)表

價(jià)格條件交貨地點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)劃分運(yùn)輸費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)用出口關(guān)稅進(jìn)口關(guān)稅EXW在出口國(guó)的賣(mài)方所在地工廠交貨買(mǎi)方買(mǎi)方買(mǎi)方買(mǎi)方買(mǎi)方FOB在出口國(guó)裝運(yùn)港指定的船上貨越過(guò)船舷買(mǎi)方買(mǎi)方賣(mài)方買(mǎi)方CFR在出口國(guó)裝運(yùn)港指定的船上貨越過(guò)船舷賣(mài)方買(mǎi)方賣(mài)方買(mǎi)方CIF在出口國(guó)裝運(yùn)港指定的船上貨越過(guò)船舷賣(mài)方賣(mài)方賣(mài)方買(mǎi)方DDP在進(jìn)口國(guó)指定的目的地指定地點(diǎn)貨交給買(mǎi)方賣(mài)方賣(mài)方賣(mài)方賣(mài)方

實(shí)際交貨和推定交貨1）實(shí)際交貨賣(mài)方必須把貨物置于買(mǎi)方的實(shí)際控制之下，才算完成了交貨義務(wù)。如EXW、DDP等。2）推定交貨賣(mài)方只要把貨物交到指定的船上或把貨物交給承運(yùn)人接管，就算完成了交貨義務(wù)。如CIF、CFR、FOB。第二節(jié)銀行在國(guó)際結(jié)算中的地位辦理國(guó)際結(jié)算的條件：銀行必須有海外分支機(jī)構(gòu)和代理行的合作。一、商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行

1．商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)可分以下幾個(gè)層次：（1）代表處（RepresentativeOffice）（2）代理處（AgencyOffice）（3）分、支行（Branch）（4）子銀行（Subsidiary）（5）聯(lián)營(yíng)銀行（Affiliate）（6）銀團(tuán)銀行（ConsortiumBank）

受母行完全控制獨(dú)立法人

2．聯(lián)行：銀行在國(guó)內(nèi)外設(shè)置的分、支行。（1）國(guó)內(nèi)聯(lián)行（DomesticSisterBank）（2）海外聯(lián)行（OverseasSisterBank）二、代理行（CorrespondentBank）

1．建立代理關(guān)系的三個(gè)步驟：

（1）考察對(duì)方銀行的資信（2）簽訂代理協(xié)議并互換控制文件（ControlDocume