商業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告

商業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告省商業(yè)廳：20XX度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步開展的形勢(shì)下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營(yíng)構(gòu)造，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，努力開拓，奮力競(jìng)爭(zhēng)。銷售收入實(shí)現(xiàn)XXX萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，取得了較好的社會(huì)效益。本年度商品銷售收入XXX萬元，比上年增加XXX萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)XXX萬元，比上年增加5.5%，尚辦工業(yè)產(chǎn)品銷售XXX萬元，比上年減少10%，其他企業(yè)營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)XXX萬元，比上年增加43%，全年毛利率到達(dá)14.82%，比去年提高0.52%。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)XXX萬元，比上年增長(zhǎng)4.68%。其中：商業(yè)企業(yè)利潤(rùn)XXX萬元，比上年增長(zhǎng)12.5%，商辦企業(yè)利潤(rùn)XXX萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤(rùn)本年為4.83，比上年下降0.05%。其中：商業(yè)企業(yè)為4.81，上升0.3%。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比去年的110天慢了18天，其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比去年的53天慢了7天。銷售收入情況通過強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)構(gòu)造，增設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入，比上年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。費(fèi)用水平情況全局商業(yè)的流通費(fèi)用總額比去年增加144.8萬元費(fèi)用水平上升0.82%。其中：運(yùn)雜費(fèi)增加13.1萬元;保管費(fèi)增加4.5萬元;工資總額增加53.1萬元;福利費(fèi)增加6.7萬元;房屋租賃費(fèi)增加50.2萬元;房屋租賃費(fèi)增加50.2萬元;低值易耗品推銷費(fèi)增加5.2萬元。從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調(diào)整了“三費(fèi)”、“一金”比例。使費(fèi)用絕對(duì)值增加了12.8萬元;調(diào)整了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用費(fèi)增加了50.2萬元;企業(yè)普調(diào)工資，使費(fèi)用費(fèi)相對(duì)增加了80.9萬元?？鄢@三種因素的影響，本期費(fèi)用絕對(duì)額為905.6萬元，比上年相對(duì)減少10.2萬元。費(fèi)用水平為6.7%，比上年下降0.4%。資金運(yùn)用情況年末，全部資金占用額為XXX萬元，比比上年增加28.7%。其中：商業(yè)資金占用額XXX萬元，占全部流動(dòng)資金的55%，比上下降年6.7%。結(jié)算資金的占用額為XXX萬元，占31.8%，比上年上升8.65%。其中：應(yīng)收貸款和其它應(yīng)收款比上年增加548.1萬元。從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)“三角債”的清理工作。利潤(rùn)情況企業(yè)利潤(rùn)比上年增加XXX萬元，主要因素是：增加因素：由于銷售收入比上年增加804.3萬余，利潤(rùn)增加了41.8萬元;由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤(rùn)增加了80萬元;由于其它收入比同期多多收43萬元，使利潤(rùn)增加了42.7萬元;由于支出額比上年少支6.1萬元，使利潤(rùn)增加6.1萬元。減少因素：由于費(fèi)用水平比上年提高0.82%，使利潤(rùn)減少了105.6萬元;由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤(rùn)少實(shí)現(xiàn)5萬元;由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多16.8萬元，使利潤(rùn)減少16.8萬元;以上兩種因素相抵，本年度利潤(rùn)額多實(shí)現(xiàn)XXX萬元。資金占用增長(zhǎng)過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其它應(yīng)收款和銷貸應(yīng)收款大幅度上升，如步及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收，也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貨款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性，同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無減，虧損不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)XXX萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。各企業(yè)程度不同地存在著潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)XX