商業(yè)企業(yè)財務分析報告

商業(yè)企業(yè)財務分析報告省商業(yè)廳：20XX度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步開展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營構造，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)XXX萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。本年度商品銷售收入XXX萬元，比上年增加XXX萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)XXX萬元，比上年增加5.5%，尚辦工業(yè)產(chǎn)品銷售XXX萬元，比上年減少10%，其他企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)XXX萬元，比上年增加43%，全年毛利率到達14.82%，比去年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現(xiàn)利潤XXX萬元，比上年增長4.68%。其中：商業(yè)企業(yè)利潤XXX萬元，比上年增長12.5%，商辦企業(yè)利潤XXX萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤本年為4.83，比上年下降0.05%。其中：商業(yè)企業(yè)為4.81，上升0.3%。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比去年的110天慢了18天，其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比去年的53天慢了7天。銷售收入情況通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營構造，增設經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入，比上年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。費用水平情況全局商業(yè)的流通費用總額比去年增加144.8萬元費用水平上升0.82%。其中：運雜費增加13.1萬元;保管費增加4.5萬元;工資總額增加53.1萬元;福利費增加6.7萬元;房屋租賃費增加50.2萬元;房屋租賃費增加50.2萬元;低值易耗品推銷費增加5.2萬元。從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調(diào)整了“三費”、“一金”比例。使費用絕對值增加了12.8萬元;調(diào)整了房屋租賃價格，使費用費增加了50.2萬元;企業(yè)普調(diào)工資，使費用費相對增加了80.9萬元?？鄢@三種因素的影響，本期費用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元。費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。資金運用情況年末，全部資金占用額為XXX萬元，比比上年增加28.7%。其中：商業(yè)資金占用額XXX萬元，占全部流動資金的55%，比上下降年6.7%。結算資金的占用額為XXX萬元，占31.8%，比上年上升8.65%。其中：應收貸款和其它應收款比上年增加548.1萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。利潤情況企業(yè)利潤比上年增加XXX萬元，主要因素是：增加因素：由于銷售收入比上年增加804.3萬余，利潤增加了41.8萬元;由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加了80萬元;由于其它收入比同期多多收43萬元，使利潤增加了42.7萬元;由于支出額比上年少支6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。減少因素：由于費用水平比上年提高0.82%，使利潤減少了105.6萬元;由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現(xiàn)5萬元;由于財產(chǎn)損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元;以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)XXX萬元。資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其它應收款和銷貸應收款大幅度上升，如步及時清理，對企業(yè)經(jīng)營效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收，也可將獎金、工資同回收貨款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性，同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達XXX萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。各企業(yè)程度不同地存在著潛虧行為。全局待攤費用高達XX