學(xué)習(xí)解讀金融機(jī)構(gòu)國有股權(quán)董事議案審議操作指引（2023年修訂版）課件

——學(xué)習(xí)解讀財(cái)政部《金融機(jī)構(gòu)國有股權(quán)董事議案審議操作指引（2023年修訂版）》——主講人：XXX時(shí)間：20XX.XX金融機(jī)構(gòu)國有股權(quán)董事議案審議操作指引前言為貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》精神，更好地履行國有金融資本出資人職責(zé)，進(jìn)一步厘清國有股權(quán)董事職責(zé)邊界、明確國有股權(quán)董事履職責(zé)任、規(guī)范國有股權(quán)董事議案審議工作，切實(shí)發(fā)揮國有股權(quán)董事在金融機(jī)構(gòu)公司治理中的作用，財(cái)政部對《金融機(jī)構(gòu)國有股權(quán)董事議案審議操作指引》（財(cái)金〔2020〕110號）進(jìn)行了修訂，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。目錄總則一股權(quán)董事議案審議職責(zé)及審議意見內(nèi)容二議案類型及審議程序三穿透管理四報(bào)告制度五附

則六總則一總則第一條為了更好地履行國有金融資本出資人職責(zé)，規(guī)范國有股東向金融機(jī)構(gòu)派出的國有股權(quán)董事議案審議工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱公司法)、《中共中央國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》和《國有金融資本出資人職責(zé)暫行規(guī)定》等法律法規(guī)及相關(guān)制度，制定本指引。第二條本指引所稱國有股權(quán)董事（以下簡稱股權(quán)董事），是指由履行國有金融資本出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國有金融資本受托管理機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱派出機(jī)構(gòu)）向持股金融機(jī)構(gòu)派出的代表國有股權(quán)的董事。前款所稱金融機(jī)構(gòu)，包括依法設(shè)立的獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類金融企業(yè)，主權(quán)財(cái)富基金，金融控股公司等金融集團(tuán)、金融投資運(yùn)營公司以及金融基礎(chǔ)設(shè)施等實(shí)質(zhì)性開展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)。第三條股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的政治素養(yǎng)、專業(yè)素質(zhì)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)技能和職業(yè)操守，并持續(xù)學(xué)習(xí)履職所需的專業(yè)知識和技能，熟悉并掌握國家關(guān)于金融機(jī)構(gòu)管理的相關(guān)規(guī)定，深入了解所在金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)情況，不斷提高履職能力，適應(yīng)股權(quán)董事崗位需要?？倓t第四條股權(quán)董事在審議議案時(shí)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決貫徹黨中央決策部署和國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策以及派出機(jī)構(gòu)有關(guān)要求，結(jié)合專業(yè)判斷自主發(fā)表意見，并對表決結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第五條派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對股權(quán)董事履職的技術(shù)支持，對股權(quán)董事提出的議案審議意見進(jìn)行審核，并在必要時(shí)對議案審議意見進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因派出機(jī)構(gòu)出具審核意見、作出風(fēng)險(xiǎn)提示而轉(zhuǎn)移。第六條派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促金融機(jī)構(gòu)采取必要措施，確保股權(quán)董事便捷、高效獲取議案審議相關(guān)信息，為股權(quán)董事有效履職提供保障。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。對未完整、準(zhǔn)確提供相關(guān)信息的議案，股權(quán)董事有權(quán)按規(guī)定提出推遲審議或推遲表決等意見；對不予配合或未按股權(quán)董事要求補(bǔ)充提供相關(guān)信息的議案，股權(quán)董事有權(quán)予以否決。股權(quán)董事議案審議職責(zé)及審議意見內(nèi)容二股權(quán)董事議案審議職責(zé)及審議意見內(nèi)容第七條股權(quán)董事依法行使以下議案審議職責(zé)：（一）嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律法規(guī)、派出機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度，以及所在金融機(jī)構(gòu)的公司章程、董事會議事規(guī)則等規(guī)定，依法合規(guī)、忠實(shí)勤勉地履行董事會議案審議等相關(guān)工作職責(zé)；（二）全面了解議案背景與內(nèi)容，準(zhǔn)確把握議案是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求、國有金融資本管理制度及行業(yè)政策，深入了解議案對國有出資人權(quán)益的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，深入分析議案的可行性和對金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃的綜合影響；（三）通過調(diào)研，調(diào)閱財(cái)務(wù)報(bào)表和會議紀(jì)要等資料，詢問所在金融機(jī)構(gòu)管理層、相關(guān)業(yè)務(wù)部門和會計(jì)師事務(wù)所等有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，列席相關(guān)黨委（黨組）會，參加董事會專門委員會、董事溝通會、董事例會以及與其他董事溝通等方式深入研究議案，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策、國有金融資本管理制度及派出機(jī)構(gòu)有關(guān)要求，以防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)國有金融資產(chǎn)安全、維護(hù)國有出資人合法權(quán)益及所在金融機(jī)構(gòu)整體利益為原則，對議案進(jìn)行認(rèn)真分析和判斷，提出合理的議案審議意見；股權(quán)董事議案審議職責(zé)及審議意見內(nèi)容（四）按照本指引要求與派出機(jī)構(gòu)做好溝通，及時(shí)將董事會會議通知、董事會議案及議案審議意見以書面形式報(bào)送派出機(jī)構(gòu)，并加強(qiáng)與派出機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和溝通；（五）根據(jù)所在金融機(jī)構(gòu)章程和相關(guān)議事規(guī)則，按照本指引規(guī)定的議案審議要求，在董事會及專門委員會上獨(dú)立、專業(yè)、客觀地發(fā)表意見；（六）對董事會決議的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的重大問題，以及董事會決議事項(xiàng)發(fā)生重大變更等情況，及時(shí)以書面形式向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并督促所在金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真整改；（七）派出機(jī)構(gòu)賦予的其他職責(zé)。第八條股權(quán)董事向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送的議案審議意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）議案的背景和主要內(nèi)容；（二）股權(quán)董事就議案內(nèi)容與金融機(jī)構(gòu)的溝通情況，包括議案溝通過程中，或董事會專門委員會審議時(shí)，有關(guān)方面的意見及采納情況；股權(quán)董事議案審議職責(zé)及審議意見內(nèi)容（三）根據(jù)金融機(jī)構(gòu)授權(quán)機(jī)制，議案在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的決策程序執(zhí)行情況；同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對是否存在同一事項(xiàng)分批分次審議、變相突破決策權(quán)限相關(guān)情況進(jìn)行說明；（四）股權(quán)董事對議案內(nèi)容的研究情況，包括審議意見及主要理由，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)對議案相關(guān)事項(xiàng)的合規(guī)性及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行說明；（五）股權(quán)董事擬在董事會上發(fā)表的表決意見，包括是否同意、擬提出的風(fēng)險(xiǎn)提示及工作要求等；（六）其他需要說明的事項(xiàng)；（七）股權(quán)董事簽名和簽發(fā)日期。議案類型及審議程序三議案類型及審議程序第九條按照議案審議事項(xiàng)對國有出資人權(quán)益的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，股權(quán)董事審議的議案分為重大事項(xiàng)議案和一般性議案。第十條重大事項(xiàng)議案是指根據(jù)公司法、金融機(jī)構(gòu)公司章程等規(guī)定，需提交股東（大）會審議的議案，或需三分之二以上董事同意的議案，或涉及出資人重大利益的議案，或可能對金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生重大影響的議案。主要包括：（一）公司章程的首次制訂及全面修訂，重要公司治理文件的制訂與修改，董事會專門委員會的組成與調(diào)整，制訂或修改股東（大）會對董事會、董事會對經(jīng)營管理層授權(quán)方案；（二）戰(zhàn)略規(guī)劃的制訂與修訂；（三）年度經(jīng)營計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)決算的制訂與調(diào)整；（四）高級管理人員的聘任、解聘、獎懲事項(xiàng)及薪酬管理，制訂或?qū)嵤┕蓹?quán)激勵和員工持股計(jì)劃，購買董事及高級管理人員責(zé)任險(xiǎn)；議案類型及審議程序（五）利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（六）資本規(guī)劃方案，公司上市或股權(quán)融資方案，增加或減少注冊資本，回購公司自身股票；（七）法人機(jī)構(gòu)的設(shè)立；（八）重大經(jīng)營事項(xiàng)、重大投融資、重大收購兼并、重大資產(chǎn)處置、重大對外擔(dān)保、重大資產(chǎn)抵押、重大關(guān)聯(lián)交易、重大對外贈與事項(xiàng)；（九）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘用、解聘及續(xù)聘；股權(quán)投資基金的資產(chǎn)管理人（托管人）聘用、更換及管理費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)事項(xiàng)；（十）合并、分立、解散或變更公司形式的方案；（十一）派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。第十一條除本指引第十條規(guī)定以外的議案為一般性議案。議案類型及審議程序第十二條股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法定程序在董事會或董事會專門委員會上參與議案審議，充分發(fā)表意見，依法合規(guī)、獨(dú)立自主行使表決權(quán)。第十三條股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)注重與所在金融機(jī)構(gòu)的溝通和聯(lián)系，及時(shí)了解有關(guān)董事會會議及議案安排，推動所在金融機(jī)構(gòu)做好議案的起草和準(zhǔn)備工作。對于不符合所在金融機(jī)構(gòu)章程、議事規(guī)則或違背公司治理程序的議案，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)明確提出不宜將該議案提交董事會審議。第十四條股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)與所在金融機(jī)構(gòu)的其他董事加強(qiáng)溝通，認(rèn)真參與議案討論。第十五條股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真參與議案溝通會和所任職董事會專門委員會的會議，主動、及時(shí)向金融機(jī)構(gòu)了解相關(guān)情況。對于重大事項(xiàng)議案，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)在正式報(bào)送書面審議意見之前，與派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)溝通，并結(jié)合預(yù)溝通情況和專業(yè)判斷對議案內(nèi)容、董事會召開時(shí)間等提出意見建議。議案類型及審議程序第十六條派出機(jī)構(gòu)收到股權(quán)董事對議案的審議意見或預(yù)溝通意見后，如需補(bǔ)充有關(guān)數(shù)據(jù)、背景情況、分析論證等內(nèi)容，派出機(jī)構(gòu)與股權(quán)董事聯(lián)系提出需求。股權(quán)董事根據(jù)派出機(jī)構(gòu)需求，與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步溝通了解情況，并與派出機(jī)構(gòu)溝通。溝通過程原則上由股權(quán)董事獨(dú)立完成，如確有必要，股權(quán)董事可會同金融機(jī)構(gòu)有關(guān)工作人員，共同與派出機(jī)構(gòu)溝通。第十七條對于重大事項(xiàng)議案，派出機(jī)構(gòu)就股權(quán)董事審議意見履行相關(guān)內(nèi)部審核程序，并向股權(quán)董事反饋審核意見。對于明顯違背國家戰(zhàn)略政策、金融監(jiān)管要求和國有金融資本管理相關(guān)規(guī)定的情形，派出機(jī)構(gòu)需向股權(quán)董事作出風(fēng)險(xiǎn)提示。股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際情況及自身判斷慎重表決，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。派出機(jī)構(gòu)作出的風(fēng)險(xiǎn)提示，僅供股權(quán)董事在議案審議時(shí)使用，未經(jīng)派出機(jī)構(gòu)許可，不得向所在金融機(jī)構(gòu)等第三方提供。議案類型及審議程序第十八條股權(quán)董事收到董事會正式會議通知后，一般應(yīng)當(dāng)至少在董事會會議召開10日之前將董事會會議通知、董事會議案和署名的股權(quán)董事審議意見以書面形式報(bào)送派出機(jī)構(gòu)，未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)提出推遲審議的意見。第十九條金融機(jī)構(gòu)確因緊急事項(xiàng)須臨時(shí)召開董事會的，原則上應(yīng)當(dāng)至少在董事會召開5個(gè)工作日之前通知股權(quán)董事，并提交完整的議案要件，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)至少在董事會召開3個(gè)工作日之前以書面形式向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料。緊急事項(xiàng)主要包括金融監(jiān)管部門臨時(shí)提出的有關(guān)要求，管理層人員突然變動，突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)處置、重大投資和重大交易，以及突發(fā)自然災(zāi)害應(yīng)急等。對于年報(bào)披露等監(jiān)管規(guī)則有明確時(shí)間要求的事項(xiàng)，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)督促金融機(jī)構(gòu)合理安排工作進(jìn)度，確保議案在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交，避免倒逼審核流程。第二十條同一金融機(jī)構(gòu)有兩名以上同一派出機(jī)構(gòu)股權(quán)董事的，各股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身專業(yè)判斷分別提交書面審議意見；股權(quán)董事意見一致的，可聯(lián)名提交書面審議意見。議案類型及審議程序第二十一條同一金融機(jī)構(gòu)由多個(gè)派出機(jī)構(gòu)共同持股的，如有需要，派出機(jī)構(gòu)可相互協(xié)商并履行內(nèi)部流程后，將有關(guān)意見反饋股權(quán)董事。第二十二條金融機(jī)構(gòu)召開董事會及其專門委員會會議期間，增加臨時(shí)議案的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并根據(jù)議題性質(zhì)、議題內(nèi)容、對國有出資人權(quán)益影響的重要程度等情況妥善處理，如建議推遲審議、推遲表決、表決時(shí)附加條件同意、棄權(quán)、反對或同意等。穿透管理四穿透管理第二十三條股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)根據(jù)“穿透管理”的原則，及時(shí)、主動對金融機(jī)構(gòu)所屬各級子公司的重大事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)研，對相關(guān)議案提出意見建議，并及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告；對需提交金融機(jī)構(gòu)董事會審議的議案進(jìn)行審核。第二十四條金融機(jī)構(gòu)所屬各級重點(diǎn)子公司重大股權(quán)管理事項(xiàng)在報(bào)送財(cái)政部門履行程序時(shí)，需在相關(guān)請示報(bào)告中說明股權(quán)董事審核意見。第二十五條股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注的所屬各級子公司重大事項(xiàng)，主要涉及金融機(jī)構(gòu)各級子公司戰(zhàn)略規(guī)劃、主責(zé)主業(yè)、內(nèi)部資產(chǎn)重組、品牌管理、考核評價(jià)或其他可能對金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，包括但不限于：（一）金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)子公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立、合并、分立、解散、變更公司形式等事項(xiàng)；（二）金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)子公司重大經(jīng)營事項(xiàng)、重大投融資、重大收購兼并、重大資產(chǎn)處置、重大對外擔(dān)保、重大資產(chǎn)抵押、重大關(guān)聯(lián)交易、重大對外贈與事項(xiàng)；穿透管理（三）其他根據(jù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)機(jī)制或金融監(jiān)管要求，經(jīng)子公司董事會、股東（大）會審議后需報(bào)金融機(jī)構(gòu)本級董事會審議的事項(xiàng)；（四）派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。第二十六條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)理順上市子公司對外披露議案的決策流程，子公司應(yīng)當(dāng)在履行公司治理程序、作出決策或決議前至少5個(gè)工作日與股權(quán)董事進(jìn)行溝通，股權(quán)董事在相關(guān)事項(xiàng)公告前與派出機(jī)構(gòu)做好溝通。報(bào)告制度五報(bào)告制度第二十七條股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)在金融機(jī)構(gòu)董事會及其專門委員會會議后5個(gè)工作日內(nèi)，以書面署名形式向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告會議情況，并詳細(xì)報(bào)告董事會各董事發(fā)言及表決情況。出現(xiàn)第二十二條規(guī)定情形的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)在會后1個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告情況。第二十八條股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)參加派出機(jī)構(gòu)定期組織召開的工作報(bào)告會，重點(diǎn)報(bào)告履行職責(zé)情況和下一步工作建議。第二十九條股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)對董事會決議的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤督促。對發(fā)現(xiàn)的重大問題，以及董事會決議事項(xiàng)發(fā)生重大變更等情況的，股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。附則六附則第三十條派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)控體系和保密制度，嚴(yán)格禁止股權(quán)董事和派出機(jī)構(gòu)工作人員擅自對外提供議案審議過程中知悉的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)未公開披露的信息及派出機(jī)構(gòu)關(guān)于議案的審議意見。第三十一條股權(quán)董事在履職過程中未按派