財務開支、差旅費管理、公務接待費用、培訓費管理（四個）舉措

-16-附表3：**非集中采購需求書事權部門：年月日單位（元）序號物品名稱規(guī)格、型號數(shù)量單價金額配置部門備注：預算金額：制表人：部門負責人：采購領導小組意見：**辦公會意見：注：此表一式兩份，一份交財務部門作為報銷憑證，一份事權部門存檔。附表4：外部打（復）印審批單需求部門：年月日單位（元）序號打（復）印材料名稱數(shù)量單價金額經辦人：部門負責人：辦公室(后勤)負責人：注：此表一式兩份，一份交財務部門作為報銷憑證，一份事權部門存檔。附表5：汽車維修換件申請表年月日汽車牌號維修項目維修預算擬用維修公司維修監(jiān)督人員后勤主任簽字分管后勤領導簽字附件2**差旅費管理辦法為加強**差旅費管理，保證出差人員的工作和生活需要，根據(jù)《中央和國家機關差旅費管理辦法》和上級行有關文件精神，本著有利公務、務實節(jié)儉、規(guī)范管理的原則，結合**實際，特制定本管理辦法。公務出差實行事前審批制度因公出差嚴格實行事前審批制度，出差前憑會議通知、培訓通知、檢查通知等其他證明材料填制《因公出差事前審批單》（見附表1）。其中：部門主要負責人出差需經分管行領導審批后報**批準；其他人員出差需經部門主要負責人審批后報分管行領導批準。如需要出差地所在單位安排公務接待的，應持批準后的《因公出差審批單》向辦公室申請接待公函（見附表2）。在確保完成任務的前提下，要盡量減少出差人數(shù)，縮短出差日期。二、差旅費借支和報銷期限及憑證差旅費支付與報銷原則上使用公務卡結算，特殊情況需使用和借用現(xiàn)金的，由**審批。工作人員外出回單位后,原則上須在5個工作日報銷差旅費，結清借款。沒有特殊情況逾期不結清借款的，財務部門將從其應發(fā)的工資中扣回。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。三、出差交通費報銷規(guī)定（一）城市間交通費城市間交通費是指工作人員因公到常駐地鄆城以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。出差人員應當按規(guī)定乘坐交通工具，發(fā)生的城市間交通費按照規(guī)定等級憑據(jù)報銷。訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。報銷票據(jù)記載日期要與事前審批的出差日期一致，日期不一致的或票據(jù)不合規(guī)的，財務部門不予報銷。乘坐本單位公務用車出差的，不得報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。出差人員乘坐飛機出差應嚴格控制，因出差路途較遠（連續(xù)乘火車超過12個小時）或出差任務緊急，經單位主要負責人事前批準后方可乘坐飛機。飛機票按規(guī)定使用公務卡方式結算，否則，不予報銷。乘坐交通工具等級執(zhí)行國家標準見下表：交通工具火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）輪船（不包括旅游船）飛機其他交通工具（不包括出租小汽車）執(zhí)行標準火車硬席（硬座、硬臥），高鐵\動車二等座、全列軟席列車二等軟座三等艙經濟艙憑據(jù)報銷（二）市內交通費及伙食補助費實行定額包干1、市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費。工作人員因公在菏澤市轄區(qū)內出差的，市內交通費僅限于出差在途天數(shù)，每人每天50元包干使用。到菏澤轄區(qū)以外出差的，市內交通費按照出差自然（日歷）天數(shù)每人每天80元包干使用。乘坐本單位公務用車出差的，不得報銷市內交通費（含交通費包干）。出差活動沒有城市間交通費票據(jù)的，也不得報銷在途市內交通費。出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，市內交通應由出差人員自行解決。接待單位提供交通工具的，出差人員應當在差旅費管理辦法規(guī)定的標準內向接待單位交納市內交通費。接待單位應向出差人員出具收取憑證，接待單位收取的市內交通費用于抵頂交通費開支。由于市內交通費實行包干,往返駐地和機場的交通費在按規(guī)定發(fā)放的市內交通費內自行統(tǒng)籌解決，不再另外報銷。2、出差人員在出差期間的伙食補助費按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，到省內其他市（縣、區(qū)）出差的，每人每天100元包干使用；到菏澤市內縣出差的，每人每天80元包干使用。省外出差按照財政部發(fā)布的相關地區(qū)出差伙食補助費標準執(zhí)行。出差活動由主辦單位統(tǒng)一安排就餐，不能提供伙食費交納手續(xù)的，不再報銷伙食補助費。（報銷標準見附表5、6、7）。四、住宿費報銷規(guī)定出差人員應在職務級別對應的住宿費標準限額內選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿，按國家規(guī)定的差旅住宿費標準執(zhí)行。住宿費憑發(fā)票據(jù)實報銷，超標準部分個人自負。住宿費按規(guī)定使用公務卡或銀行轉賬方式結算，否則，不予報銷。（標準見附表3、4）。五、其他（一）**工作人員因公出差應按縣行規(guī)定標準開支差旅費，差旅費用由縣**承擔，不得向企業(yè)或其他單位轉嫁。（二）工作人員外出參加會議、培訓、外出檢查、學習交流等公務活動，舉辦或組織單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓、檢查期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓、檢查舉辦或組織單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，交納伙食費的，憑伙食交收納憑證報銷費用。往返會議、培訓、檢查地點的在途差旅費按照本辦法執(zhí)行。長期借調（3天以上）上級行幫助工作（含檢查、集訓等）的，在途期間的差旅費按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。其中伙食補助費和室內交通費按往返各一天計發(fā)，當天往返的，按1天計發(fā)。（三）因公出差由其他單位提供交通工具的，應向派車單位繳納相關費用，并由派車單位收取人出具收取證明，并加蓋單位公章，交財務部門據(jù)此采用轉賬方式結算。（四）工作人員出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位規(guī)定乘坐相應交通工具的票價予以報銷，超出部分由個人自理；伙食補助費和市內交通費按從出差目的地返回單位的天數(shù)(扣除回家省親辦事的天數(shù))和規(guī)定標準予以報銷。（五）轄內工作人員因調動工作發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費，由調入單位按照差旅費管理辦法的規(guī)定予以一次性報銷。隨遷家屬和搬遷家具發(fā)生的費用由調動人員自理。嚴格差旅費開支審核。相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內容真實完整、合規(guī)。對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，原則上不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費，上級部門組織的會議、培訓、檢查等活動由主辦單位承擔住宿費的除外。出差如果住在出差地自己家里，確實無法取得住宿費發(fā)票的，由出差人員書面說明情況并經主要領導批準的，可以報銷城市間交通費和伙食補助費。本辦法自2016年9月1日起執(zhí)行。附表1：**因公出差事前審批單申請部門：制表日期：年月日出差事由：出差人數(shù)：出差人員名單：出差地點：乘坐交通工具：□汽車□火車□飛機□輪船□單位派車出差天數(shù)：出差時間：年月日是否需攜帶接待公函：是□否□申請部門意見：分管行領導審批意見：**審批意見：備注：部門主要負責人及以上人員出差和乘坐飛機出差人員應先經分管行領導審批后報**審批；其他人員出差由部門主要負責人和分管行領導審批。(………………(附表2：**公函第號：茲有等位同志于年月日前往你處，請予接洽。（**印章）年月日附表3：省內差旅住宿費標準調整表城市住宿費標準淡旺季浮動標準建議旺季期間旺季上浮價上浮比例省級廳局級其他人員省級廳局級其他人員濟南800480380青島8004903807月-9月96059045020%淄博800480380棗莊800480380東營800480380煙臺8004803807月-9月96057045020%濰坊800480380濟寧800480380泰安800480380威海8004803807月-9月96057045020%日照8004803807月-9月96057045020%萊蕪800460360臨沂800460360德州800460360聊城800460360濱州800460360菏澤800460360附表4：省外差旅住宿費標準調整表省份住宿費標準淡旺季浮動標準建議旺季期間旺季上浮價上浮比例省級廳局級其他人員省級廳局級其他人員北京市1100650500天津市800480380河北?。ㄊ仪f）800450350山西省（太原）800480350內蒙古（呼和浩特）800460350遼寧?。ㄉ蜿枺?00480350大連市8004903507-9月96059042020%吉林?。ㄩL春）800450350黑龍江?。ü枮I）8004503507-9月96054042020%上海市1100600500江蘇?。暇?00490380浙江?。ê贾荩?00500400寧波市800450350安徽?。ê戏剩?00460350福建省（福州）900480380廈門市900500400江西?。喜?00470350山東省（濟南）800480380青島市8004903807-9月96059045020%河南?。ㄠ嵵荩?00480380湖北?。ㄎ錆h）800480350湖南?。ㄩL沙）800450350廣東省（廣州）900550450深圳市900550450廣西（南寧）800470350海南省(?？冢?0050035011-2月104065045030%重慶市800480370四川?。ǔ啥迹?00470370貴州?。ㄙF陽）800470370云南省（昆明）900480380西藏（拉薩）8005003506-9月120075053050%陜西?。ㄎ靼玻?00460350甘肅?。ㄌm州）800470350青海?。ㄎ鲗帲?005003506-9月120075053050%寧夏（銀川）800470350新疆（烏魯木齊）800480350

附表5:省內出差伙食、交通補助費標準地市伙食補助費標準（元/每天）交通補助費標準（元/每天）濟南10080青島10080淄博10080棗莊10080東營10080煙臺10080濰坊10080濟寧10080泰安10080威海10080日照10080萊蕪10080臨沂10080德州10080聊城10080濱州10080附表6：菏澤市、縣出差伙食、交通補助費標準地市伙食補助費標準（元/每天）交通補助費標準（元/每天）菏澤8050附表7:省外出差伙食、交通補助費標準省份伙食補助費標準（元/每天）交通補助費標準（元/每天）北京10080天津10080河北10080山西10080內蒙古10080遼寧10080大連10080吉林10080黑龍江10080上海10080江蘇10080浙江10080寧波10080安徽10080福建10080廈門10080江西10080河南10080湖北10080湖南10080廣東10080深圳10080廣西10080海南10080重慶10080四川10080貴州10080云南10080西藏12080陜西10080甘肅10080青海12080寧夏10080新疆12080附件3**公務接待費用管理暫行辦法第一條為進一步規(guī)范國內公務接待活動（以下簡稱公務接待），節(jié)約公務接待費用，根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》、《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》等相關文件，制定本暫行辦法。第二條本辦法適用于**。第三條本辦法所稱的公務接待，是指檢查指導、考察調研、學習交流、執(zhí)行任務、請示匯報工作等活動。第四條公務接待堅持有利公務、務實節(jié)儉、嚴格標準、簡化禮儀、高效透明、尊重少數(shù)民族風俗習慣的原則。第五條嚴格公務接待審批，對能夠合并的公務接待統(tǒng)籌安排。嚴格控制接待范圍，不得用公款報銷或者支付應由個人負擔的費用。第六條公務接待活動應嚴格執(zhí)行公務接待標準。就餐原則上安排在單位內部食堂，公務接待標準不超過80元/人。第七條接待對象應當按照規(guī)定標準自行用餐，確因工作需要，可以安排工作餐一次，并嚴格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人以內的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。工作餐應當供應家常菜，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所。第八條公務接待嚴格實行事前審批制度，公務接待主辦部門（以下簡稱主辦部門）事先填寫《**公務接待審批單》（見附件1，以下簡稱《審批單》），由主辦部門負責人、主辦部門分管**、辦公室（分管后勤）負責人和辦公室（后勤）分管**分別審批后，送辦公室部門安排相關接待事宜，并同時送財務部門備案。未經批準擅自超支、擅自安排其他消費活動，超支部分財務部門不予報銷。第九條公務接待原則上安排在內部食堂，因特殊情況需要在行外接待的，主辦部門報經分管**審核同意后，報單位主要負責人批準。因情況緊急需要臨時公務接待，主辦部門可根據(jù)接待對象的級別、人數(shù)、接待事由、行程安排等事項向分管**和辦公室（后勤）分管**口頭請示后執(zhí)行，主辦部門應于公務接待結束1個工作日內補簽《審批單》。第十條公務接待工作完成后，后勤部門應當如實填寫《**公務活動接待清單》（見附件2，以下簡稱《接待清單》），接待清單應包括接待對象的單位、姓名、職務和公務接待項目、時間、費用等相關內容。第十一條公務接待費報銷憑證應當包括財務票據(jù)、派出單位公函、審批單和接待清單。第十二條辦公室應按照“一事一結算”的原則，在公務接待活動結束后及時持相關憑證到財務部門辦理報銷結算。財務部門應嚴格審核，無派出單位公函的接待費用，不予報銷；無接待清單及接待清單不詳?shù)慕哟M用，不予報銷；不屬于公務接待列支范圍的費用，不予報銷；超標準的住宿、用餐等接待費用，不予報銷。第十三條公務接待費用的結算應嚴格按照公務卡管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行，以銀行轉賬或公務卡方式結算。第十四條部門職責。（一）財務部門負責牽頭擬定公務接待費用管理相關制度辦法；按規(guī)定管理、使用公務接待費用，并組織做好相應的監(jiān)督檢查。（二）主辦部門應依據(jù)本辦法嚴格做好公務接待事前審批；對接待費用報銷提供資料的真實性、完整性、合規(guī)性負責。（三）辦公室負責對主辦部門提交的接待需求，組織實施公務接待，并在規(guī)定的時間內完成費用報銷。（四）紀檢監(jiān)察部門負責對公務接待費用管理規(guī)定執(zhí)行情況和費用使用情況進行審計，負責對公務接待費用管理中的各類違規(guī)、違紀行為進行查處。第十五條公務接待費用嚴格實行總量控制，在年度接待費預算總額內開支。禁止在接待費中列支應當由接待對象自行承擔的差旅、會議、培訓等費用；禁止以舉辦會議、培訓為名列支、轉移、隱匿接待費開支；禁止向其他單位、企業(yè)、個人轉嫁接待費用；禁止借公務接待名義列支其他支出。第十七條財務部門應當會同有關部門加強對本級公務接待工作的監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的主要內容包括：

（一）公務接待規(guī)章制度制定情況；

（二）公務接待標準執(zhí)行情況；

（三）公務接待費用管理、使用情況；

（四）公務接待信息公開情況；

（五）內部接待場所管理、使用情況。第十八條本辦法自2016年起9月1日起施行。以前有關制度與本辦法不一致的，以本辦法為準。附表：1.2.附表1：**公務活動接待審批單年月日主辦部門事由接待對象接待時間就餐人數(shù)住宿人數(shù)備注主辦部門負責人簽字主辦部門分管**簽字辦公室（后勤）負責人簽字辦公室（后勤）分管**簽字說明：審批單一式三份：主辦部門、辦公室、綜合業(yè)務部各留存一份。附表2：**公務活動接待清單主辦部門：接待時間：年月日至年月日項目：接待地點：接待對象單位職務姓名備注費用合計大寫：￥：主辦部門負責人簽字：辦公室（后勤）負責人簽字：辦公室（后勤）經辦人員簽字：附表3：**公務接待標準備案表單位公務接待標準（元/人）鄆城縣**≤80附件4**培訓費管理暫行辦法第一章總則第一條為進一步提高培訓效率和質量，加強培訓費管理，節(jié)約培訓費開支，根據(jù)《中央和國家機關培訓費管理辦法》和《****培訓費管理實施辦法》、《**菏澤市中心**培訓費管理實施細則》等有關規(guī)定，制度本辦法。第二條本辦法適用于**。第三條本辦法所稱培訓，是指使用預算資金，在境內舉辦的不超過三個月的培訓。第四條舉辦培訓應當堅持厲行節(jié)約、反對浪費原則，實行單位內統(tǒng)一管理，增強針對性和實效性，保證培訓質量，節(jié)約培訓資源，提高培訓經費使用效益。第五條嚴格培訓費預算管理，控制培訓費預算規(guī)模。培訓費預算應細化到具體培訓項目，并納入預算管理，執(zhí)行中不得突破。第二章培訓計劃和備案管理第六條建立并完善培訓計劃編報和審批制度。縣**辦公室（人事）應當于每年12月20日前，完成下一年度培訓計劃的編制，填制《**XX年度培訓項目計劃表》（見附件1），以行發(fā)文報送中心**，并抄送會計財務部門。第七條年度培訓計劃一經批準，原則上不予調整。如因工作需要確需臨時增加培訓及調整預算的，應由培訓主辦部門報辦公室（人事部門）和財務部門審核后，報本行主要負責同志審批。第三章培訓費開支范圍和標準第八條培訓費是指各單位開展培訓直接發(fā)生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、培訓資料費、交通費、其他費用。（一）住宿費是指參訓人員及工作人員培訓期間發(fā)生的租住房間的費用。（二）伙食費是指參訓人員及工作人員培訓期間發(fā)生的用餐費用。（三）培訓場地費是指用于培訓的會議室或教室租金。（四）講課費是指聘請師資授課所支付的必要報酬。（五）培訓資料費是指培訓期間必要的資料及辦公用品費。（六）交通費是指用于接送以及統(tǒng)一組織的與培訓有關的考察、調研等發(fā)生的交通支出。（七）其他費用是指現(xiàn)場教學費、文體活動費、醫(yī)藥費以及授課教師交通、食宿等支出。參訓人員參加培訓發(fā)生的城市間交通費，按照差旅費管理辦法的規(guī)定回單位報銷。第九條培訓費實行綜合定額標準，分項核定、總額控制。綜合定額標準如下：培訓費綜合定額標準單位：元/人天住宿費伙食費場地費和講課費資料費、交通費和其他費用合計180元100元90元30元400元綜合定額標準是培訓費開支的上限，培訓費在綜合定額標準以內結算報銷。15天以內的培訓按照綜合定額標準控制；超過15天的培訓，超過天數(shù)按照綜合定額標準的80%控制；超過30天的培訓，超過天數(shù)按照綜合定額標準的70%控制。上述天數(shù)含報到撤離時間，報到和撤離時間分別不得超過1天。第十條講課費執(zhí)行以下標準（稅后）：（一）副高級技術職稱專業(yè)人員每半天最高不超過1000元；（二）正高級技術職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元；（三）院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。其他人員講課參照上述標準執(zhí)行。第四章培訓審批和組織第十一條培訓實行年度計劃管理、事前審批、一事一結算的制度。第十二條培訓主辦部門依據(jù)培訓計劃，舉辦培訓前詳細填寫《**培訓審批單》（見附件2）由主辦部門經其分管**和辦公室負責人審批后依據(jù)審批單安排相關培訓接待事宜。因特殊情況需要在行外舉辦的培訓，培訓主辦部門需報經單位主要負責人批準。第十三條培訓實行分級管理。各級行開展培訓，應在開支范圍和標準內，擇優(yōu)選擇培訓機構。本行內部具備培訓條件的，應當充分利用內部培訓場所舉辦培訓。第十四條組織培訓的工作人員控制在參訓人員數(shù)量的5%以內，最多不超過10人。第十五條各級行應嚴格培訓經費管理，培訓住宿房間以標準間為主，不得額外配發(fā)洗漱用品；培訓用餐安排自助餐或工作餐，不得上高檔菜肴，不得提供煙酒；7日以內的培訓不得組織調研、考察、參觀。嚴禁借培訓名義安排公款旅游；嚴禁借培訓名義組織會餐或安排宴請；嚴禁組織高消費娛樂、健身活動。第十六條培訓工作應強化預算約束，嚴格控制培訓數(shù)量、時間及規(guī)模，創(chuàng)新培訓方式，盡量利用網(wǎng)絡、視頻等信息化手段，大力推行干部選學、在職自學等方式，降低培訓成本，提高培訓效率。第五章報銷結算第十七條培訓結束后培訓主辦部門應按照“一事一結算”的原則及時辦理培訓費報銷手續(xù)。報銷培訓費，應當提供培訓審批單、培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓機構出具的原始明細單據(jù)等憑證。財務部門應嚴格按照規(guī)定審核培訓費開支，對未履行審批備案程序的培訓，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。嚴禁使用培訓費購置電腦、復印機、打印機、傳真機等固定資產以及開支與培訓無關的其他費用；嚴禁在培訓費中列支公務接待費、會議費；嚴禁套取培訓費設立“小金庫”。第十八條講課費、小額零星開支以外的培訓費用，應當按照公務卡管理有關制度執(zhí)行，采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現(xiàn)金方式支付。原則上，除講課費、小額零星開支以外的培訓費由財務部門直接結算。第十九條以**人員為主要培訓對象的培訓，培訓費納入預算管理，在規(guī)定的經費賬戶中列支。以金融機構、企業(yè)人員等人民銀行系統(tǒng)外人員為主要培訓對象的培訓，按照“誰受益、誰承擔”的原則，培訓費由參訓人員所在單位承擔。第六章日常管理監(jiān)督第二十條辦公室（人事）部門應當將培訓項目、內容、人數(shù)、經費等培訓信息通過適當方式和渠道在內部進行公開。培訓信息的公開范圍、口徑及時間，由各單位結合實際確定。第二十一條辦公室（人事）部門應當于每年1月31日前，對本行上年度培訓計劃執(zhí)行情況進行匯總，以行發(fā)文報送中心**。第二十二條應建立和完善培訓計劃審批、執(zhí)行管理和培訓費預算開支管理工作機制，明確相關部門職責分工、培訓費審批操作流程、監(jiān)督檢查要求和相關責任。（一）辦公室（人事）部門統(tǒng)一負責培訓管理，具體負責牽頭審核、制定、調整、報備年度培訓計劃，報告年度培訓計劃執(zhí)行情況；公開培訓信息，監(jiān)督督促培訓計劃執(zhí)行，評估培訓效果，對培訓費的真實性、完整性、合規(guī)性以及與培訓計劃的一致性進行審核；配合會計財務部門制定培訓費管理具體規(guī)定。（二）會計財務部門負責牽頭制定培訓費管理實施細則，明確培訓費開支范圍和標準；核定培訓費預算，辦理培訓費報銷結算；配合人事部門審核、制定和調整