票據(jù)結(jié)算方式

2023/2/61第二章支付結(jié)算法律制度本章內(nèi)容：第一節(jié)現(xiàn)金管理第二節(jié)支付結(jié)算概述第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式第五節(jié)銀行卡第六節(jié)其他結(jié)算方式支付結(jié)算現(xiàn)金支付非現(xiàn)金支付票據(jù)結(jié)算非票據(jù)結(jié)算支票匯票本票信用卡匯兌托收承付委托收款……….第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式2023/2/63一、票據(jù)概述（一）票據(jù)的概念和種類1、概念票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。2、種類匯票、本票和支票。

在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。2023/2/64（二）票據(jù)的特征1、票據(jù)是債券憑證和金錢憑證票據(jù)簽發(fā)以后，在出票人和持票人之間成立了債權債務關系。2、票據(jù)是設權證券票據(jù)權利是基于出票人的出票行為而產(chǎn)生，即由出票行為設立票據(jù)權利。3、票據(jù)是文義證券票據(jù)上的權利義務只能依票據(jù)上所記載的文義來確定，票據(jù)文義以外的任何事實與證據(jù)都不能用來作為認定票據(jù)上權利和義務的證據(jù)。（三）票據(jù)的功能1、支付功能即票據(jù)可以充當支付工具，代替現(xiàn)金使用。對于當事人來講，用票據(jù)支付可以消除現(xiàn)金攜帶的不便，克服點鈔的麻煩，節(jié)省計算現(xiàn)金的時間。2、匯兌功能即票據(jù)可以代替貨幣在不同地方之間運送，方便異地之間的支付。如果異地之間使用貨幣，需要運送或攜帶，不僅費事費力，而且也不安全。大額貨幣的運送更是如此。如果只是拿著一張票據(jù)到異地支付，相對而言既安全又方便。3、信用功能即票據(jù)當事人可以憑借自己的信譽，將未來才能獲得的金錢作為現(xiàn)在的金錢來使用。例如，甲企業(yè)購買乙企業(yè)貨物，甲企業(yè)暫時款項不足，便憑借自己的信譽簽發(fā)了一張以“乙企業(yè)”為收款人、以自己的開戶銀行為付款人，約定3個月后付款的票據(jù)給乙企業(yè)。此時，甲企業(yè)實際上是將3個月后才能籌足的款項用于現(xiàn)在使用。4、結(jié)算功能即債務抵消功能。簡單的結(jié)算時互有債務的雙方當事人各簽發(fā)一張本票，待兩張本票都到期日可以相互抵銷債務。若有差額，由一方以現(xiàn)金支付。5、融資功能即融通資金或調(diào)度資金。票據(jù)的融資功能是通過票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)實現(xiàn)的。（四）票據(jù)行為票據(jù)行為是指票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權利與義務成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。

1、出票出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為。出票包括兩個行為：一是出票人依照《票據(jù)法》的規(guī)定作成票據(jù)，即在原始票據(jù)上記載法定事項并簽章;二是交付票據(jù)，即將做成的票據(jù)交付給他人占有。這兩者缺一不可。

2、背書背書是指收款人或持票人為將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權利授予他人行使而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的行為。背書非轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓背書委托收款背書質(zhì)押背書是以持票人將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給他人為目的將一定的票據(jù)權利授予他人行使背書應當連續(xù)，不連續(xù)，銀行可拒付3、承兌承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并蓋章的行為。承兌是商業(yè)匯票特有的票據(jù)行為，其他票據(jù)無需承兌。3、保證保證是指票據(jù)債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據(jù)債務而在票據(jù)上記載有關事項并蓋章的行為。被保證的票據(jù)，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。保證人清償票據(jù)債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。1、基本當事人——出票人、付款人、收款人

基本當事人不存在或不完全，票據(jù)法律關系就不成立，票據(jù)就無效

2、非基本當事人——括承兌人、背書人、被背書人、保證人等（同一當事人可以有兩個名稱）并非所有的票據(jù)當事人一定同時出現(xiàn)在某一張票據(jù)上，除基本當事人外，非基本當事人是否存在，完全取決于相應票據(jù)行為是否發(fā)生。不同票據(jù)上可能出現(xiàn)的票據(jù)當事人也有所不同。（五）票據(jù)當事人（六）票據(jù)權利與責任1、票據(jù)權利（1）概念：票據(jù)持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利，包括付款請求權和追索權。票據(jù)權利追索權：付款請求權：持票人匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人（第一順序權利）向其前手（第二順序權利）案例

甲乙簽訂買賣合同，2013年12月1日買方甲向乙簽發(fā)了一張支票，乙應當于出票日起10日內(nèi)及時向付款銀行提示付款（支票的提示付款期限為自出票日起10天內(nèi)）；如果乙2013年12月20日才向付款銀行提示付款，則銀行有權拒絕付款，但是乙的票據(jù)權利并沒有消滅，2014年6月1日前，乙均有權向出票人甲進行追索（持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月）；如果乙到2014年7月1日才找到甲要求清償票款，則甲有權拒絕，因為乙的票據(jù)權利已經(jīng)消滅;當然，乙仍然可以請求出票人甲返還其與未支付的票據(jù)金額相當?shù)睦妗?、票據(jù)責任

票據(jù)責任是指票據(jù)債務人向持票人支付票據(jù)金額的責任。它是基于債務人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應承擔的責任，不具有制裁性質(zhì)，主要包括付款義務和償還義務。票據(jù)債務人承擔票據(jù)責任一般有四種情況：

(1)匯票承兌人因承兌而應承擔付款責任;

(2)本票出票人因出票而承擔自己付款的責任;

(3)支票付款人在與出票人有資金關系時承擔付款責任;

(4)匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時的承擔清償責任。1、下列選項中，關于票據(jù)權利的行使說法正確的有()。

A.見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起3個月內(nèi)向付款人提示承兌

B.支票自出票日起10日內(nèi)向付款人提示付款

C.銀行匯票自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款

D.本票自出票日起6個月內(nèi)向付款人提示付款2、下列有關票據(jù)權利不行使而消滅時效的表述中，正確的有()

A.持票人對見票即付的匯票、本票為自出票日起1年

B.持票人對支票出票人的權利為自出票日起2年

C.持票人對前手的追索權為自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月

D.持票人對前手的再追索權為自清償或者被提起訴訟之日起3個月3、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列屬于票據(jù)債務人承擔票據(jù)責任的情況有()。

A.匯票承兌人因承兌而應承擔付款責任

B.本票出票人因出票而承擔自己付款的責任

C.支票付款人在與出票人有資金關系時承擔付款責任

D.匯票、本票、支票的出票人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時的承擔清償責任二、支票（一）支票的概念及適用范圍

支票是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

單位和個人的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。2007年7月8日，中國人民銀行宣布，支票可以實現(xiàn)全國范圍內(nèi)互通使用。支票的基本當事人包括出票人、付款人和收款人。

支票可以背書轉(zhuǎn)讓，但用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。（二）支票的種類

1、普通支票——可支現(xiàn)，可轉(zhuǎn)賬

——畫線支票（普通支票左上角畫平行線）：可轉(zhuǎn)賬，不可支現(xiàn)

2、現(xiàn)金支票——可支現(xiàn)，不可轉(zhuǎn)賬

3、轉(zhuǎn)賬支票——可轉(zhuǎn)賬，不可支現(xiàn)普通支票——上面沒標明“轉(zhuǎn)賬”或“現(xiàn)金”字樣。劃線支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票（三）支票的出票——簽發(fā)并交付

1、支票的絕對應記載事項（1）表明“支票”字樣。這是支票文句的記載事項，無此內(nèi)容即為無效。（2）無條件支付的委托。這是支票有關支付文句的記載事項。我國現(xiàn)行使用的支票記載支付的文句，一般是支票上已印好的“上列款項請從我賬戶內(nèi)支付”的字樣。（3）確定的金額。（4）付款人名稱。（5）出票日期。（6）出票人簽章。注意：支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權補記。金額未補記不得使用，收款人名稱未補記不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。2、支票的相對應記載事項（1）付款地：支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。（2）出票地：支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。此外，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票上可以記載非法定記載事項，但這些事項并不發(fā)生支票上的效力。3、出票的效力一是出票人作成支票并交付之后，出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金，以保證支票票款的支付；二是當付款人對支票拒絕付款或者超過支票付款提示期限的，出票人應向持票人承擔付款責任。

（四）支票的付款

支票限于見票即付，不得另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載無效。

1、提示期間：自出票日起10日內(nèi)異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。

2、付款責任：足額、無條件

3、責任解除：依法付款（四）支票辦理要求1、領購要求必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領用單”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。2、簽發(fā)支票的要求（1）使用碳素墨水或墨汁填寫（2）簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。（3）禁止簽發(fā)空頭支票。（4）支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)；銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。（5）不得印鑒不符、不得密碼錯誤（6）出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以5%。不低于1000元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額2%。賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應停止其簽發(fā)支票。

3、兌付支票的要求(補充）（1）持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。（2）持票人委托開戶銀行收款時，應作委托收款背書。（3）持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時，應在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進賬單交送出票人開戶銀行。收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時，應在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個人的，還需交驗本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關。1、下列關于支票的表述中，錯誤的是()。A.劃線支票只能用于支取現(xiàn)金B(yǎng).普通支票既可用于轉(zhuǎn)賬，也可用于支取現(xiàn)金C.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬D.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金2、下列各項中，可以通過授權補記的方式記載的有()A.金額B.出票日期C.收款人名稱D.付款地3、支票出票人在支票上另行記載付款日期的，下列說法正確的是()。A.該記載有效B.經(jīng)收款人同意，該記載有效C.經(jīng)付款人同意，該記載有效D.該記載無效4、A公司簽發(fā)一張1萬元的空頭支票，銀行應處以()元的罰款。A.500

B.1000

C.200

D.800三、商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票的概念和種類商業(yè)匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。同城和異地均可使用。匯票商業(yè)匯票銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票出票人簽發(fā)出票銀行簽發(fā)銀行以外的付款人承兌銀行承兌（二）商業(yè)匯票的出票1、出票人的確定商業(yè)匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。2、商業(yè)匯票的絕對記載事項簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項，欠缺記載下列事項之一的，商業(yè)匯票無效：（1）表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章。3、商業(yè)匯票的相對記載事項（補充）相對記載事項的內(nèi)容主要包括：（1）匯票上未記載付款日期的，視為見票即付（2）匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地；（3）匯票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。此外，匯票上可以記載非法定記載事項，但這些事項不具有匯票上的效力。

4、商業(yè)匯票出票的效力（補充）出票人依照《票據(jù)法》的規(guī)定完成出票行為之后，即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。包括：（l）對收款人的效力。收款人取得匯票后，即取得票據(jù)權利。（2）對付款人的效力。付款人在對匯票承兌后，即成為匯票上的主債務人。（3）對出票人的效力。出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票承兌和付款的責任。（三）商業(yè)匯票的承兌1、概念承兌是匯票特有的制度，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

匯票是一種出票人委托他人付款的委付證券，但是出票人的出票行為完成之后，由于其是一種單方法律行為，故對付款人并不當然產(chǎn)生約束力，只有在付款人表示愿意向收款人或持票人支付匯票金額后，持票人才可于匯票到期日向付款人行使付款請求權，承兌就是這樣一種明確付款人的付款責任，確定持票人票據(jù)權利的制度。其中，商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。而銀行承兌匯票則由付款人的開戶銀行承兌。2、承兌的程序

（1）提示承兌

——定日付款或出票后定期付款：到期日前

——見票后定期付款：出票日起1個月內(nèi)

——見票即付：無需

（2）承兌成立①承兌時間：收到提示承兌的匯票之日起3天內(nèi)

②接受承兌：簽發(fā)回單

③格式：記錄在票據(jù)正面，包括承兌文句、承兌日期、承兌簽章。

④退回已承兌的匯票：產(chǎn)生承兌效力3、承兌不得附有條件付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。銀行承兌匯票的承兌銀行，應當按照票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。4、效力：承兌付款責任（四）商業(yè)匯票的付款商業(yè)匯票的付款，是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關系的行為。商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。

1.提示付款見票即付的匯票——自出票日起1個月內(nèi)定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款——自到期日起10日內(nèi)

例外性規(guī)定：持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。

2、支付票款：無條件、足額、人民幣3、效力：足額付款后，全體債務人責任解除（五）商業(yè)匯票的背書1、背書必須連續(xù)，不連續(xù)，銀行可拒付2、背書的記載事項（1）被背書人名稱——絕對記載事項（2）背書人簽章——絕對記載事項（3）背書日期——相對記載事項，未記載日期的，視為匯票到期日前背書。3、不得記載事項（背書無效）

——附條件的背書、部分背書4、禁止背書出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，則該匯票不得轉(zhuǎn)讓。

法定禁止背書（補充）

《票據(jù)法》第三十六條規(guī)定：“匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過提示付款期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓;背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應當承擔匯票責任?！备鶕?jù)這一規(guī)定，法定禁止背書的情形有三種：

(1)被拒絕承兌的匯票。

(2)被拒絕付款的匯票。

(3)超過付款提示期限的匯票。

保證是指票據(jù)保證，即票據(jù)債務人以外的第三人，以擔保特定債務人履行票據(jù)債務為目的，而在票據(jù)上所為的一種附屬票據(jù)行為。

1、保證的當事人——保證人與被保證人。

2.保證的格式保證人必須在匯票或粘單上記載下列事項：（1）表明“保證”的字樣；（2）保證人名稱和住所；（3）被保證人的名稱；（4）保證日期；（5）保證人簽章。（六）商業(yè)匯票的保證3、保證的效力（1）保證人的責任。被保證的匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。（2）共同保證人的責任。保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶責任。（3）保證人的追索權。保證人清償匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。4、不得記載：附條件——條件無效、保證有限1、下列各項中，不屬于商業(yè)匯票出票時絕對記載事項的是()。A.無條件支付的委托B.付款人名稱C.出票日期D.付款日期2、下列關于匯票的承兌的表述中，錯誤的是()。A.承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為B.承兌是商業(yè)匯票特有的制度C.承兌是銀行匯票特有的制度D.商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌3、《票據(jù)法》規(guī)定，付款人承兌商業(yè)匯票附有條件的()。A.所附條件無效，承兌有效B.視為拒絕承兌C.條件成立時承兌有效D.商業(yè)匯票無效

4、A將匯票背書轉(zhuǎn)讓給B，并記載“不得轉(zhuǎn)讓”，而B又將匯票轉(zhuǎn)讓給C，那么B對C承擔票據(jù)責任，而A對C()。A.承擔與票據(jù)相關的擔保責任B.承擔部分票據(jù)責任C.承擔全部票據(jù)責任D.不承擔票據(jù)責任5、下列各項中，屬于保證人絕對應記載的事項是()。A.被保證人的名稱B.保證日期C.保證人簽章D.保證人住所四、銀行匯票（一）銀行匯票的概念和適用范圍銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)?？梢?，銀行匯票屬于自付票據(jù)，出票人和付款人都是同一家銀行。而且銀行匯票僅限于見票即付。單位和個人在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。（二）銀行匯票的記載事項銀行匯票的記載事項有：（1）表明“銀行匯票”的字樣。（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章。匯票上未記載上述事項之一的，匯票無效。（三）銀行匯票的基本規(guī)定

1.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，標明現(xiàn)金字樣的“銀行匯票”也可以提取現(xiàn)金。

2.銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。

3.銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月內(nèi)。4.銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。

5.填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

6.銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。（四）銀行匯票申辦和兌付的基本規(guī)定“（補充）收款人受理銀行匯票依法審查無誤后，應在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實際需要的款項